財(cái)政局財(cái)政資金管理制度

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第一章總則

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，嚴(yán)格資金審批程序，提高資金使用效益，促進(jìn)財(cái)政專項(xiàng)資金管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，根據(jù)中央、省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本辦法。

第二條財(cái)政專項(xiàng)資金是指除正常經(jīng)費(fèi)以外，由本級(jí)財(cái)政安排、上級(jí)政府和有關(guān)部門撥入以及各職能部門批準(zhǔn)按規(guī)定渠道收取的具有指定用途、必須專款專用的各項(xiàng)資金。具體包括：生產(chǎn)建設(shè)性專項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移支付資金、土地出讓收入等。

第三條財(cái)政專項(xiàng)資金管理原則

（一）量入為出，統(tǒng)籌安排的原則。合理安排專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，突出重點(diǎn)、集中使用。

（二）明確職責(zé)，嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限，按照程序?qū)徟鷮ｍ?xiàng)資金，不越權(quán)超范圍審批，沒有明確資金來源的不予以審批。

（三）項(xiàng)目管理，規(guī)范運(yùn)作的原則。建立財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫，對項(xiàng)目資金實(shí)施專項(xiàng)管理。

（四）民主理財(cái)，公開透明的原則。提高專項(xiàng)資金使用的透明度，做到公開、公平、公正，自覺接受監(jiān)督檢查。

（五）依法行政，嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按照用途、范圍和程序使用財(cái)政專項(xiàng)資金。

第二章項(xiàng)目管理

第四條根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目庫管理。項(xiàng)目由主管部門負(fù)責(zé)申報(bào)，區(qū)相關(guān)部門篩選、初審，區(qū)財(cái)政部門審核，經(jīng)區(qū)政府分管區(qū)長審定后，報(bào)區(qū)長審批或區(qū)政府常務(wù)會(huì)審批。

第五條項(xiàng)目實(shí)行法人責(zé)任制、投資評(píng)審制、工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制、施工合同制和廉政建設(shè)責(zé)任制。凡符合招投標(biāo)要求的項(xiàng)目，要嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)。

第六條項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)督管理。項(xiàng)目實(shí)施單位必須按要求向區(qū)財(cái)政部門分期分批上報(bào)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況，包括工程進(jìn)度、工程質(zhì)量和資金使用情況等。項(xiàng)目主管部門、區(qū)財(cái)政部門必須定期和不定期對項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行檢查和督促。項(xiàng)目工程按批準(zhǔn)的建設(shè)期竣工后，區(qū)財(cái)政部門必須進(jìn)行工程竣工財(cái)務(wù)決算審查，并出具審查批復(fù)；項(xiàng)目業(yè)主持區(qū)財(cái)政部門出具的審查批復(fù)辦理項(xiàng)目結(jié)算和進(jìn)行固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

第三章審批程序

第七條財(cái)政專項(xiàng)資金由用款單位提出申請，并說明工作和經(jīng)費(fèi)概算，區(qū)財(cái)政局對其申請進(jìn)行核實(shí)，并提出財(cái)政專項(xiàng)資金安排建議，報(bào)區(qū)政府分管區(qū)長和區(qū)長審批。

第八條項(xiàng)目主管部門（單位）申撥財(cái)政專項(xiàng)資金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算（包括資金來源和支出預(yù)算），資金來源應(yīng)含各種不同渠道的資金，項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格按照各類專項(xiàng)資金使用原則提出。

第九條區(qū)本級(jí)預(yù)算內(nèi)安排的財(cái)政專項(xiàng)資金，由區(qū)財(cái)政局會(huì)同有關(guān)主管部門擬訂資金分配方案，經(jīng)區(qū)政府分管區(qū)長審核，報(bào)區(qū)長或區(qū)政府常務(wù)會(huì)審定。區(qū)財(cái)政局與部門（單位）聯(lián)合發(fā)文，明確專項(xiàng)資金項(xiàng)目及管理要求；區(qū)財(cái)政局按照項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施要求逐步調(diào)度資金。

第十條預(yù)算外財(cái)政性專項(xiàng)資金支出，由區(qū)財(cái)政局根據(jù)部門（單位）的用款申請，提出擬辦意見，報(bào)區(qū)政府分管區(qū)長審核，報(bào)區(qū)長或區(qū)政府常務(wù)會(huì)審批后撥付資金。

第十一條中央、省、市補(bǔ)助的專項(xiàng)資金，由區(qū)財(cái)政局根據(jù)上級(jí)下達(dá)的支出指標(biāo)安排支出計(jì)劃。省、市兩個(gè)以上部門聯(lián)合下文的專項(xiàng)資金，由區(qū)財(cái)政局會(huì)同有關(guān)主管部門提出資金分配方案，報(bào)區(qū)政府分管區(qū)長和區(qū)長簽批后安排支出計(jì)劃。

第十二條凡向上級(jí)部門申報(bào)建設(shè)項(xiàng)目須本級(jí)配套資金的，一律先由項(xiàng)目主管部門提出申請，區(qū)財(cái)政局審核并綜合平衡，報(bào)經(jīng)區(qū)人民政府審批后，由各部門分別上報(bào)。

第十三條區(qū)財(cái)政局要建立嚴(yán)格規(guī)范的專項(xiàng)資金報(bào)表制度，項(xiàng)目單位要及時(shí)向區(qū)財(cái)政部門提供報(bào)表，經(jīng)區(qū)財(cái)政部門匯總后，定期向區(qū)人民政府報(bào)送專項(xiàng)資金報(bào)表。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)簽批的專項(xiàng)支出報(bào)告必須有相應(yīng)的資金來源。

第四章資金撥付

第十四條財(cái)政專項(xiàng)資金要嚴(yán)格按照資金撥付程序、年度項(xiàng)目計(jì)劃、支出預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付。資金計(jì)劃下達(dá)后，按照資金跟隨項(xiàng)目走的原則，實(shí)行預(yù)撥報(bào)帳制度，采取分期、分批撥款方式撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位。

第十五條財(cái)政專項(xiàng)資金撥付程序。財(cái)政專項(xiàng)資金計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，由項(xiàng)目實(shí)施單位提出撥款申請（包括項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)間、竣工時(shí)間、資金支出計(jì)劃等）分別報(bào)經(jīng)區(qū)財(cái)政局、項(xiàng)目主管部門共同研究審核，并提出撥款建議，同時(shí)撥付相應(yīng)項(xiàng)目啟動(dòng)資金。項(xiàng)目啟動(dòng)后的撥款，由區(qū)財(cái)政局、項(xiàng)目主管部門分別對工程進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行檢查后提出意見，根據(jù)資金調(diào)度和工程進(jìn)度情況予以撥款。

第十六條財(cái)政專項(xiàng)資金撥付方式。財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)行國庫集中支付制度，由區(qū)財(cái)政局根據(jù)區(qū)人民政府審定的項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度，結(jié)合財(cái)政資金調(diào)度情況撥付資金。專項(xiàng)資金支出中屬于政府采購范圍的，必須按政府采購管理程序辦理，其中基本建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到一定規(guī)模的，必須進(jìn)行招投標(biāo)和竣工決算審計(jì)，由區(qū)財(cái)政部門直接撥付到項(xiàng)目施工單位和材料設(shè)備供應(yīng)商帳戶，對建設(shè)性專項(xiàng)資金應(yīng)按規(guī)定預(yù)留10%的工程質(zhì)量保證金，待工程（項(xiàng)目）竣工驗(yàn)收合格后，再全額清算到位。其它類型財(cái)政專項(xiàng)資金具體撥付為直接支付不低于50%。

第十七條區(qū)財(cái)政局要建立科學(xué)的資金調(diào)度機(jī)制，以確保專項(xiàng)資金的及時(shí)撥付到位。

第五章監(jiān)督與處罰

第十八條實(shí)行跟蹤監(jiān)督。按照“資金跟著項(xiàng)目走，監(jiān)督跟著資金走”的原則，區(qū)財(cái)政部門要建立健全財(cái)政性專項(xiàng)資金跟蹤監(jiān)督檢查制度，實(shí)行全程監(jiān)督檢查。

第十九條項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)對項(xiàng)目單位的監(jiān)督管理，督促項(xiàng)目業(yè)主建立和完善管理制度，定期向區(qū)財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)和資金使用情況，主動(dòng)接受監(jiān)督。對不按規(guī)定使用資金的，區(qū)財(cái)政局將視情節(jié)緩撥或收回所撥資金，并取消下一年度專項(xiàng)資金申請資格。

第二十條區(qū)財(cái)政局對項(xiàng)目資金的安排、實(shí)施以及完成結(jié)果要進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)，包括項(xiàng)目事前績效審核、項(xiàng)目事中績效跟蹤、項(xiàng)目事后績效檢查。

第二十一條區(qū)財(cái)政局要協(xié)調(diào)項(xiàng)目主管部門認(rèn)真實(shí)行項(xiàng)目資金的投資評(píng)審和公示制度，參與建設(shè)項(xiàng)目的概、預(yù)算審查，加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和竣工決算工作，對項(xiàng)目及資金全面公開、公示，并會(huì)同區(qū)國有資產(chǎn)管理部門，做好交付使用資產(chǎn)轉(zhuǎn)為國有資產(chǎn)部分的審查驗(yàn)證工作。

第二十二條對違反本辦法規(guī)定將依據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)給予相應(yīng)的處罰，并嚴(yán)格追究主要責(zé)任者的紀(jì)律責(zé)任和單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對情節(jié)嚴(yán)重的交由區(qū)監(jiān)察局立案查處。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。