財政資金存放銀行管理規定

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一、總體思路

按照公共財政的要求，創新管理模式，探索建立財政資金引導和撬動銀行信貸資金的激勵機制，在不改變專戶資金所有權、使用權和管理權的前提下，對財政專項資金存放商業銀行實行“指標管理，預算總控，資金集中，統一調度”，對商業銀行按考核量化打分所占比重進行存款分配，引導商業銀行加大對地方經濟發展的支持力度，發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，確保財政資金保值增值。

二、改革內容

（一）財政專項資金范圍

本方案所指的專項資金包括以下兩類：

第一類是由中省財政或市本級財政預算安排，在年度預算執行中列支，并核撥到專戶管理的專項用于支持某項事業或產業發展的資金；

第二類是依據法律法規，按規定程序征收或向社會募集，具有專門用途并在財政專戶中管理的財政性資金，包括預算外資金以及社?；鸬取?/p>

（二）賬戶設置及資金管理

本方案通過設立專項資金集散賬戶（以下簡稱“集散賬戶”），對專項資金進行統一歸集、統一支付、統一調度、統一核算，實現財政專項資金的統一管理和規范運作。集散賬戶的主要功能為：

1、統一歸集市級各項專項收入匯繳戶收入。對市級各項專項收入匯繳戶收入，包括預算外收入以及社保基金收入，采取按月劃繳的方式進行集中。即市級財政部門于每月前5個工作日內將上月各收入匯繳專戶內的資金劃繳至集散賬戶，實現收入匯繳專戶按月清零。

2、統一集中納入專戶管理的各項預算內資金。將目前由中省或市級財政預算安排，并撥付到各個財政專戶管理的專項資金，統一調入集散賬戶。

3、統一調度各類專項資金。市級財政部門根據各專項資金的年度收支計劃及年度實際執行情況，對納入集散賬戶的各項資金的收支活動實行指標管理，按照規定程序辦理資金支付。當集散賬戶現金存量超出專項資金支付需求時，由市級財政部門按照考核確定的存款分配比例，以定期存單的形式存入各商業銀行；當集散賬戶中的現金存量不足以滿足專項資金支付需求時，由市級財政部門按照事先確定的存款分配比例，從各商業銀行調回定期存款，以滿足專項資金支出需要。

4、統一核算各類專項資金。市級財政部門對納入集散賬戶的各類財政專項資金，均按其資金性質、會計科目或預算單位，分別建賬，分賬核算，確保專款專用。

（三）考核評價激勵機制

按照《市市級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》對商業銀行進行考評，確定各商業銀行的存款比例，保證財政專項資金向銀行進行存款分配時透明、公正，并確保存放商業銀行財政專項資金的安全，引導商業銀行加大對我市經濟發展的支持力度。

1、建立考核評價指標。

考核評價指標劃分為以下三大類：

（1）安全性指標，反映銀行的償債能力、盈利能力、運營情況及內部控制水平。包括流動性、管理和內部控制、上級分行支持度、盈利性、資產安全性五個分指標。

（2）貢獻度指標，反映銀行對我市經濟發展的支持力度。包括納稅規模、貸款規模、在寶營業網點數量、創新性四個分指標。

（3）服務質量指標，主要反映銀行業務水平和服務質量。包括支付結算水平、信息反饋質量、管理協調水平、人員業務素質和支付系統性能五個分指標。

2、核定各商業銀行總評分。

采用評分辦法對各商業銀行進行評價。首先每項分指標確定一個權重并分為多個類別，每個類別確定一個分值。其次根據各銀行相關指標的評定等級，按照指標權重，計算該行的各指標得分。最后將各銀行的分項指標得分加總，計算出該銀行的總得分。

對商業銀行的考核評分原則上一年一次。

3、核定財政存款在各商業銀行的分配比例。

計算各商業銀行的總得分在各商業銀行評分總和中所占的比重，以此作為財政存款在該商業銀行的分配比重，從而確定該商業銀行能獲得的財政存款分配數額。

（四）預警機制

為確保財政資金的安全，市財政要與銀行業管理部門建立風險預警機制。當商業銀行流動性或管理以及內部控制出現問題時，隨時啟動風險預警機制，及時收回財政存款。

三、實施步驟

為確保改革平穩過渡，存放商業銀行的財政專項資金，應根據《市市級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》確定的存款分配比重逐步調整到位。

（一）財政專項資金第一次存放商業銀行時，均按照各商業銀行的現有存量存放。具體做法為，先將各財政專戶中的資金劃入集散賬戶，然后按照各商業銀行財政存款的現有存量，以定期存單的形式存入各商業銀行，同時將那些不涉及收入匯繳的財政專戶予以撤銷。

（二）財政專項資金以后存放商業銀行時，按照《市市級財政專項資金存放商業銀行考核評價激勵暫行辦法》對各商業銀行進行評價之后所確定的存款分配比例，采取不定期分配存款的方法，逐步調整到位。

（三）當支出賬戶出現頭寸不足時，市級財政部門將按照事先確定的存款分配比重，從各商業銀行調回定期存款，以滿足專項資金支出需要。