區(qū)審計(jì)局審計(jì)計(jì)劃

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2021年審計(jì)工作以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的和二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示精神和總理的部署要求。按照黨中央、省委、市委和區(qū)委部署，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，準(zhǔn)確把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對(duì)審計(jì)工作提出的新任務(wù)新要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，推動(dòng)進(jìn)一步做好“六穩(wěn)”工作和落實(shí)“六保”任務(wù)，為開創(chuàng)區(qū)高質(zhì)量跨越式發(fā)展新局面貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

一、審計(jì)計(jì)劃安排的主要原則

（一）圍繞主責(zé)主業(yè)，服從服務(wù)大局

緊扣黨的五中全會(huì)精神和中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的重點(diǎn)任務(wù)，緊緊圍繞事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局、事關(guān)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、事關(guān)人民群眾根本利益的重大問題，科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目，嚴(yán)格依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，精準(zhǔn)把握審計(jì)的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，充分發(fā)揮審計(jì)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為推動(dòng)黨中央決策部署有效落實(shí)發(fā)揮重要監(jiān)督作用。

（二）圍繞中心工作，突出審計(jì)重點(diǎn)

圍繞區(qū)委、區(qū)政府重大經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略決策部署和重大政策措施，對(duì)照“十四五”經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)，突出對(duì)重大政策措施、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的關(guān)注和審計(jì)。2021年重點(diǎn)圍繞重大政策措施落實(shí)、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用、鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)和縣級(jí)財(cái)政政策提質(zhì)增效情況開展審計(jì)工作，科學(xué)合理安排、精心組織實(shí)施，促進(jìn)各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)，為“十四五”開好局走好步作出積極貢獻(xiàn)。

（三）圍繞提質(zhì)增效，優(yōu)化審計(jì)管理

進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)資源調(diào)配，優(yōu)化審計(jì)管理和組織方式，高質(zhì)量推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。2021年審計(jì)工作以重大政策措施跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政審計(jì)為平臺(tái)，優(yōu)化審計(jì)資源配置，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)審計(jì)等項(xiàng)目，加強(qiáng)審計(jì)成果和信息共享，注重形式與內(nèi)容的統(tǒng)一，發(fā)揮審計(jì)工作的整體合力，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，積極開展大數(shù)據(jù)審計(jì)，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)監(jiān)督效率。 

二、審計(jì)署統(tǒng)一部署的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，安排5個(gè)指令性審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

（一）國(guó)家重大政策施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

以促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、構(gòu)建新發(fā)展格局，促進(jìn)政令暢通、維護(hù)中央權(quán)威，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，圍繞“六穩(wěn)” “六保”，重點(diǎn)關(guān)注“十四五”規(guī)劃建議確定的重點(diǎn)任務(wù)、黨中央和省市區(qū)有關(guān)重大決策部署貫徹落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等方面政策措施落實(shí)情況。

（二）網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計(jì)

以推動(dòng)黨中央國(guó)務(wù)院、省委省政府和市委市政府決策部署全面貫徹落實(shí)、保障相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)依法合規(guī)、促進(jìn)提高資金使用績(jī)效和被審計(jì)單位網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)水平為目標(biāo)，重點(diǎn)對(duì)財(cái)政、保密、發(fā)展改革、工業(yè)和信息化等相關(guān)職能部門信創(chuàng)工程建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)，信創(chuàng)工程目標(biāo)任務(wù)和政策落實(shí)情況，資金籌集、管理和使用情況，工程建設(shè)和管理情況，產(chǎn)業(yè)支撐保障推進(jìn)情況等。

（三）保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)

以推動(dòng)貫徹落實(shí)國(guó)家安居惠民政策，促進(jìn)保障和改善民生為目標(biāo)，重點(diǎn)審查2020年保障性安居工程目標(biāo)任務(wù)完成和政策落實(shí)情況，安居工程住房建設(shè)和管理使用情況，安居工程資金籌集、管理和使用情況，揭示保障性安居工程項(xiàng)目建設(shè)和管理中存在的重大違法違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患等問題，揭示影響重大政策落實(shí)的體制機(jī)制問題，推動(dòng)保障性安居工程依法有序建設(shè)和管理，促進(jìn)黨中央、國(guó)務(wù)院惠民政策決策部署全面貫徹落實(shí)，更好地保障人民群眾住有所居。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)

對(duì)2018年至2020年社保基金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，全面摸清基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)基金收入、支出、結(jié)余規(guī)模，揭示社會(huì)保險(xiǎn)基金管理運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，反映基金籌集征繳、支出使用、運(yùn)營(yíng)管理和相關(guān)政策執(zhí)行中的突出問題。

（五）困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)

以促進(jìn)惠民政策貫徹落實(shí)，保障特殊困難群體權(quán)益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注困難群眾救助補(bǔ)助資金投入分配、下達(dá)撥付、管理使用、資金績(jī)效和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況。

三、省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)項(xiàng)目

銀行、上饒銀行2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。以推動(dòng)落實(shí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策、深化金融改革、健全內(nèi)控管理制度、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，開展銀行和上饒銀行2020 年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)，重點(diǎn)審查銀行資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)性與合法性、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和管理等情況，揭示存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，防控金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、市審計(jì)局統(tǒng)一安排的審計(jì)項(xiàng)目

（一）縣級(jí)財(cái)政政策提質(zhì)增效情況審計(jì)

以全面掌握縣級(jí)財(cái)政收支規(guī)模，促進(jìn)縣級(jí)財(cái)政資金提質(zhì)增效為目標(biāo)，對(duì)區(qū)、瑞金市、寧都縣、信豐縣、全南縣、崇義縣等6個(gè)縣（市、區(qū)）財(cái)政政策提質(zhì)增效情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政預(yù)算分配的規(guī)范性、財(cái)政收入的真實(shí)性和完整性、財(cái)政支出的規(guī)范性和支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財(cái)政支出安全績(jī)效等情況。

（二）鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

以緊扣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果、全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興目標(biāo)任務(wù)，聚焦高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展為目標(biāo)，對(duì)區(qū)、瑞金市、寧都縣、信豐縣、全南縣、崇義縣等6個(gè)縣（市、區(qū)）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)政策措施落實(shí)不到位、資金使用效益不佳、項(xiàng)目建設(shè)不達(dá)標(biāo)以及群眾身邊的腐敗與作風(fēng)問題，推動(dòng)完善涉農(nóng)資金全面預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)保障國(guó)家糧食安全和加快補(bǔ)齊“三農(nóng)”領(lǐng)域突出短板。

（三）市中心城區(qū)（區(qū)、經(jīng)開區(qū)、蓉江新區(qū)）“廁所革命”三年攻堅(jiān)行動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

調(diào)查了解2018年至2020年“廁所革命”建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)總體情況和主要成效，揭示工程項(xiàng)目建設(shè)和管理中存在的重大違法違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患等問題，揭示影響重大政策落實(shí)的體制機(jī)制問題，推動(dòng)政府項(xiàng)目依法有序建設(shè)和管理，促進(jìn)市委、市政府決策部署有效落實(shí)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展。

（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

1. 6個(gè)縣（市、區(qū)）9名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

以促進(jìn)地方黨委、政府科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，開展區(qū)、瑞金市、寧都縣、信豐縣、全南縣、崇義縣等6個(gè)縣（市、區(qū)）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行國(guó)家重大決策部署和經(jīng)濟(jì)工作方針政策情況、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)、財(cái)政管理、地方政府隱性債務(wù)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境、貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神和領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

2. 33名縣（市、區(qū)）黨委組成部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部、檢察院檢察長(zhǎng)、公安局長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

以促進(jìn)縣（市、區(qū)）黨委組成部門、檢察院、公安局科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，開展縣（市、區(qū)）黨委組成部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行國(guó)家重大決策部署和相關(guān)部門工作方針政策情況、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境、重大改革任務(wù)推進(jìn)、財(cái)政財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度建立和執(zhí)行情況，對(duì)所屬單位監(jiān)管情況，貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神以及領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

五、區(qū)本級(jí)安排的審計(jì)項(xiàng)目

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理和區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)

1．區(qū)財(cái)政局組織的2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)。推動(dòng)提高財(cái)政管理水平，確保財(cái)政資金規(guī)范安全使用，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、重點(diǎn)財(cái)政資金管理使用、落實(shí)過“緊日子”要求、預(yù)算績(jī)效管理等情況。

2. 區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)。以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理，落實(shí)厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，組織對(duì)沙石鎮(zhèn)、水西鎮(zhèn)、水東鎮(zhèn)、區(qū)市監(jiān)局、區(qū)房管局、區(qū)拆遷辦等6個(gè)單位2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行、決算草案編報(bào)，財(cái)政專項(xiàng)收入，財(cái)政資金存量、增量規(guī)模和結(jié)構(gòu)情況，部門資金和財(cái)務(wù)管理、專項(xiàng)資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購(gòu)制度情況；重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算收支、決算草案編制的真實(shí)性和完整性，中央“八項(xiàng)規(guī)定”及其實(shí)施細(xì)則精神貫徹落實(shí)、“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用等情況。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)組織部門委托和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，安排40名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。

1. 19名鎮(zhèn)街、部門（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以促進(jìn)街道、單位科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，開展19名鎮(zhèn)街、部門（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行國(guó)家重大決策部署和相關(guān)工作方針政策情況、重大改革任務(wù)推進(jìn)、財(cái)政財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度建立和執(zhí)行情況，對(duì)所屬單位監(jiān)管情況，貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，以及領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

2. 21名涉改事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以保障事業(yè)單位改革順利進(jìn)行和促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，對(duì)事業(yè)單位改革試點(diǎn)中撤銷、合并且獨(dú)立核算的21名科級(jí)事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行審計(jì)。2019年至2020年已開展過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的事業(yè)單位此次不再審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行國(guó)家重大決策部署和相關(guān)工作方針政策情況、重大改革任務(wù)推進(jìn)、財(cái)政財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度建立和執(zhí)行情況，對(duì)所屬單位監(jiān)管情況，貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，以及領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

（三）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)

以推動(dòng)黨中央、國(guó)務(wù)院及省委、省政府和市委、市政府有關(guān)生態(tài)文明體制改革和生態(tài)文明建設(shè)系列重大決策部署落地見效，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)為目標(biāo)，對(duì)沙石鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等情況，遵守法律法規(guī)情況以及打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)等各項(xiàng)政策措施執(zhí)行情況，相關(guān)資金征收管理使用、目標(biāo)任務(wù)完成、履行監(jiān)督責(zé)任情況等。

（四）背街小巷、老舊小區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

以推動(dòng)政府項(xiàng)目依法有序建設(shè)管理，促進(jìn)保障和改善民生，確保區(qū)委、區(qū)政府決策部署有效落實(shí)為目標(biāo)，開展背街小巷、老舊小區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目政策執(zhí)行、目標(biāo)任務(wù)完成、工程項(xiàng)目建設(shè)管理、資金管理使用及績(jī)效等情況。

（五）區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他各項(xiàng)與審計(jì)有關(guān)的任務(wù)

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的要求，完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各項(xiàng)專項(xiàng)檢查任務(wù)。如開展配合區(qū)委、區(qū)政府中心工作進(jìn)行的專項(xiàng)檢查以及對(duì)信訪件反映事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)調(diào)查。積極參與區(qū)委巡察組對(duì)區(qū)直部門、單位的巡察及“回頭看”工作，加強(qiáng)與紀(jì)委監(jiān)委等部門的聯(lián)系和溝通，強(qiáng)化配合，整合線索，強(qiáng)化民生資金和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和監(jiān)督。