企業年檢監管實施意見

前言：本站為你精心整理了企業年檢監管實施意見范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

各分局：

為切實貫徹落實《公司登記管理條例》和《企業年度檢驗辦法》，結合我市實際，現就加強和改進企業年檢工作及*年度年檢工作有關要求通知如下：

一、關于加強和改進企業年檢工作的指導思想

圍繞服務發展武漢、服務和諧武漢、服務誠信武漢的總體工作思路，以加強和改進企業年檢工作為切入點，改革企業監管方式和方法，推進企業信用分類監管制度，形成既便民高效，又有利于監管職能到位的，更具實效的年檢綜合監管機制。

（一）推行分類檢查制度。在年檢工作中應充分體現守法受益，違法受制的原則，做到既全面履行職責，又突出重點，區別對待。要變傳統拉網式的普遍檢查方式，為對重點行業、重點企業、重要登記事項進行有針對性的重點核查，試行重點企業（行業）審查制、免檢企業申報制和一般企業備案回查制；

（二）規范年檢作業要求。按照簡化工作環節，注重實效，權責統一的原則，制定科學一致的年檢操作規程，提高效率，公開透明；對信用良好企業的年檢事項可適當簡化，年檢周期可適當延長為隔年或更長時間；原則上凡在規定期內，主動申報，符合年檢基本要求的，先予以通過，對年檢中發現的問題轉移到事后監管；

（三）形成年檢綜合監管機制。將定期的年度檢查制度與日常經濟戶口監管制度有機結合起來，一方面要將日常監管中發現的問題和處理意見作為年檢審查的重要依據。另一方面要延伸年檢職能，建立年檢后續檢查制度，對年檢中企業申報的問題或年檢后續抽查發現的問題，由屬地工商所針對性的介入，凡查實有虛報、瞞報等行為的企業，依法從嚴處罰，列入失信名單。同時，年檢信息向社會公示，發揮社會監督企業的作用。

（四）打造網上監管平臺。建設實現以電子政務為標志的現代新型監管模式。大力推廣電子政務應用，鼓勵引導企業網上辦理年檢；逐步實行“網上申報，屬地年檢”，切實提高基層工商所的綜合監管職能作用；開展與其它職能部門的監管信息互動，逐步做到年檢等各項內容的“在線互動式”辦理；不斷提高為公眾和企業提供政策、法規方面的信息服務水平，使企業能夠在更廣的時間和空間范圍內獲得更為個性化的服務。

二、關于年檢工作的審查方式

依據《公司登記管理條例》和《企業年度檢驗辦法》規定，結合企業信用分類監管制度要求，我市企業年檢工作試行重點企業（行業）審查制、一般企業備案回查制和免檢企業申報制三種方式。

（一）重點企業（行業）審查制。適用對象為：

1、被工商行政管理機關責令限期整改，尚未完成整改的企業；

2、正被工商行政管理機關立案查處尚未結案的企業；

3、近二個年度內，因違法情節嚴重曾被工商行政管理機關處以行政處罰的企業；

4、經營范圍涉及對人民生命財產、公共安全、生態環境等有重要影響，必須具備前置許可證的企業，以及一定時期內社會關注，列入專項整治的重(熱)點行業的企業。

市工商局應在每年年檢工作要求中，明確重點企業（行業）的審查意見；

（二）免檢企業申報制。適用對象為被市工商局批準具備年檢免檢資格的企業。市工商局應于每年1月31日前免檢企業名單；

（三）一般企業備案回查制。適用對象為上述范圍之外的其它企業。

三、關于企業年檢時應提供的文件、材料

（一）重點企業年檢時須提供下列文件、材料：

1.年檢報告書；

2.企業指定的代表或者委托人的身份證明；

3.營業執照正、副本；

4.經營范圍中有屬于企業登記前置行政許可經營項目的，加蓋企業印章的相關許可證件、批準文件的復印件；

5.企業法人應當提交年度資產負債表和損益表；

6.公司應當提交由會計師事務所出具的審計報告；

7.企業有非法人分支機構的，還應當提交分支機構的營業執照副本復印件；

8.國家工商行政管理總局規定要求提交的其他材料；

9.已進入清算的企業提交本項1、2、3、4、8條所列的材料；

10.企業非法人分支機構、其他經營單位申報年檢除提交本項1、2、3、4、8條所列的材料外，非法人分支機構還應當提交加蓋隸屬企業公章的上一年度已年檢的營業執照副本復印件；其他經營單位還應當提交加蓋隸屬機構公章的主體資格證明復印件。

（二）免檢企業須提供上述1、2、3、4條所列材料。

（三）一般企業是企業法人的須提交上述1、2、3、4、5、7、8條所列材料，是公司企業則須提供1、2、3、4、5、7、8條所列材料。

四、關于年檢審查工作的內容和程序

（一）對重點審查企業（行業）提供的年檢文件和材料進行審查的內容和程序是：

1、提交的文件、材料是否完備、有效；

2、符合要求的，發給《年檢收件通知書》（見附件2），待進行實質審核后，由審核人員批準，年檢受理人員在其營業執照的副本上加蓋年檢戳記；

3、在審查中發現企業有前置許可的，要檢查許可證原件，并查看其名稱、經營范圍、經營地址是否與營業執照一致，經營期限是否在有效期限內；

4、對因前置許可暫時無法達到年檢條件的企業下達責令整改通知書或讓其自行糾正，直至符合年檢條件年檢人員才填寫《年檢收件通知書》；

5、對不符合要求又無法的責令整改的年檢人員可以當場駁回，并出具《不予受理通知書》；對提供材料不夠齊全、完整的，年檢人員填寫《年檢材料補正通知書》。直至企業提交的年檢材料完全符合要求，再行年檢；

6、在檢查中發現屬于違（規）法被工商行政管理機關處罰且尚未結案企業或被工商行政管理機關責令限期整改，但尚未完成整改的企業，由案件辦理部門和下達責令整改部門提出意見，綜合企業提供年檢資料的齊全、內容完整情況，由年檢審核人員在《年檢報告書》中簽署意見，年檢人員在其營業執照副本上加蓋年檢戳記；

7、在檢查中發現因重大事項變更被司法部門或企業內部股東要求鎖機的企業，根據企業提供的資料齊全、內容完整情況，由年檢審核人員綜合該企業的鎖機原因，在《年檢報告書》中簽署意見，年檢人員按照簽署的意見辦理年檢的手續；

8、對預警企業實施年檢重點檢查：對查無下落企業，下達責令整改通知書交由工商所處理后年檢；對經營項目期限到期的企業，責令限期辦理變更或注銷手續；對營業執照有效期到期的企業，督促其辦理相應的手續；對注冊資本未如期到位的預警企業：一是分期到位未到的企業要求其資金到位或辦理有關手續后年檢，二是虛假出資、虛報注冊資本的企業應先接受處罰并辦理有關手續后年檢。

（二）對一般企業提供的年檢文件和材料進行審查的內容和程序是：

1、提交的文件、材料是否完備、有效；

2、符合要求的，當場在《年檢報告書》上簽署意見，在其營業執照副本上加蓋年檢戳記，發還營業執照；

3、有前置許可的，經核對原件無誤后，當場在《年檢報告書》上簽署意見，在其營業執照副本上加蓋年檢戳記，發還營業執照；

4、發現企業存在違反工商行政管理法律法規行為，或企業主動申報有違反工商行政管理法律法規行為且經核實的發責令改正通知書或要求企業自行糾正。企業整改完成后，在其營業執照副本上加蓋年檢戳記；

5、對提交年檢材料不全、內容不完整或其它原因企業要作補充說明的，發《年檢材料補正通知書》，要求企業補正材料。符合要求后，在其營業執照副本上加蓋年檢戳記。

（三）對免檢企業提供的年檢文件和材料進行審查的內容和程序是：

1、提交的文件、材料是否完備、有效；

2、符合要求的，當場在營業執照副本上加蓋免檢印章，發還營業執照；

3、對企業材料不全、內容不完整的，要求企業補充材料，發給《年檢材料補正通知書》（見附件3），企業提供材料完全不符合年檢要求的，受理人員可當場駁回，不予受理，并發給《不予受理通知書》（附件4）。

六、關于對逾期年檢企業的處罰依照法律法規進行。

七、關于*年度企業年檢工作要求。

（一）年檢的時間、對象和途徑

1、年檢時間。根據《企業年度檢驗辦法》規定，*年度企業年度檢驗時間應為*年3月1日至*年6月30期間進行。

有正當理由的企業可以在*年6月30日前向企業登記機關提交延期參加年檢的申請，經企業登記機關批準可以延期30日（即為*年7月30日）。

2、年檢對象：凡于*年年12月31日前（含31日）在武漢市各級工商登記機關領取營業執照的有限公司、股份有限公司、非公司企業法人、合伙企業、個人獨資企業及其分支機構、其他經營單位，本年度參加年檢。

3、年檢的途徑。*年度武漢市的企業年檢的途徑有兩種：一是現場辦理途徑。即：企業按照要求填寫書式的《年檢報告書》，提供相關資料，向企業登記管理機關申請年檢；二是網上辦理途徑，網上年檢的企業按照《武漢市工商局網上年檢辦理工作流程》，在互聯網上申報辦理年檢。

4、市局于*年2月28日前統一在武漢媒體（武漢紅盾信息網上）上《企業年檢公告》；

5、市局將于*年2月28日前在武漢紅盾信息網上刊登《企業年檢須知》、《年檢報告書》和企業提供年檢相關資料的樣式。各級登記管理機關給應參加年檢的企業發放《年檢告知書》《年檢報告書》（見附件1）；

（二）年檢工作要求

1、加強領導，精心組織。今年的年檢工作一是改變去年集中年檢和滾動年檢相結合的方式，所有參檢企業必須依法按時集中年檢；二是市局近期下放了一批企業，因此工作任務十分繁重。各分局要加強對企業年檢工作的領導與投入，精心組織，制定方案，明確職責，做到嚴格把關，責任到人，保證年檢工作的順利開展。

2、加強宣傳，提高參檢意識。按時參加年檢是每個企業應盡的法定義務。市局將在市級主要報刊和紅盾信息網上刊登年檢公告，加大宣傳力度。各分局也要通過當地媒體作廣泛宣傳，讓更多信譽良好的企業積極申報年檢，促進企業樹立誠信意識。

3、增強服務意識，提高服務水平。對金融、保險、企業集團、醫藥連鎖公司等年檢戶數在10戶以上大型知名企業可以實行“預約年檢”的方式年檢，緩解窗口年檢壓力，保證年檢工作的速度和質量。

4、確保質量，把握審點。對重點檢查企業（行業），各分局應在年檢中認真把關，嚴格審查，確保年檢質量。*年度重點對食品、藥品、農資、危險化學品、煤礦、非煤礦山、煙花爆竹、交通運輸、娛樂場所、電力供應施工、民用爆破器材、中介機構等涉及人民生命財產安全及社會公共利益行業的企業進行審查。同時結合近期武漢市食品藥品監督管理局武食藥監文（*）65號文《關于注銷215家〈醫療器械經營企業許可證〉的通知》要求，嚴格審查其前置許可證件，對不符合法律法規要求的，要依法責令其辦理經營范圍變更登記或者注銷登記。

年檢結束后，為確保監管到位，保證年檢的質量和效果，市局將抽查部分適用一般備案方式年檢的企業。對年檢中存在申報不實、虛假承諾的企業，除依法查處其違法行為外，還可將申報不實的失信企業相關人員的信息納入個人信用聯合征信系統。對年檢中企業主動申報的問題或在重點檢查中發現的問題，由轄區工商所介入，督促企業及時整改并辦理相關手續，拒不改正的，依法予以查處。

5、重視年檢監管信息的采集。年檢工作中，要按照市局制定的《企業基本信息記錄操作規范》，認真采集有關年檢數據，完善信用監管信息。主要內容包括：年檢年度、年檢情況、資產總額、負債總額、銷售（營業）收入、利潤總額、納稅總額、凈利潤、虧損額等必填信息項。。

6、在年檢中遇到變更、遷出、補檢等問題的，依照先辦理變更后年檢、先辦理遷出后辦理年檢、先補檢后年檢的原則施行。

7、為了減輕企業負擔，增強監管的針對性。依據法律法規規定，今年企業年檢提交主要是針對企業年度資產負債表和損益表的審計報告，也可以是針對企業財務會計報告的審計報告。下列情形企業須提交審計報告：（1）一人有限責任公司；（2）上市股份有限公司和從事金融、證券、期貨的公司；（3）從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、出入境中介、外派勞務中介、企業登記的公司；（4）注冊資本實行分期繳付未全額繳齊的公司；（5）三年內有虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資違法行為的公司；（6）；公司設立第一個會計年度的；（7）、經濟戶口中查無下落或注冊資本有投訴的公司。其他企業可以不要求提交審計報告。

8、為了更好地支持地方經濟發展，摸清全市企業商標底數，有注冊商標企業今年年檢須提交《武漢市企業商標情況登記表》（見附件5）。

9、年檢報告書可由企業到工商部門直接領取，也可以在網上下載，但規格必須符合檔案管理的要求。企業年檢時提交年檢報告書一式兩份，經企業登記機關審查后，一份由企業登記機關存檔，一份退還企業留存。

10、規范年檢收費。任何機關與個人都不得借企業年檢之機濫收費、搭車收費、代收代扣其他費用、索取或收受他人財務或謀取私人利益。

11、認真做好年檢工作總結。各單位*企業年檢統計報表應在*年8月31日前上報市局注冊分局監管科，年檢工作總結隨同報表一并上報