財政局國庫管理制度改革意見

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為貫徹落實《市委、市政府關于全力實施改革攻堅七項重點工作的決定》精神，根據國務院同意批準由財政部、中國人民銀行聯合制定的《財政國庫管理制度改革試點方案》和《財政部關于深化地方財政國庫管理制度改革有關問題的意見》犤財庫（*）68號犦，結合我市實際，對全面推進財政國庫管理制度改革提出如下實施意見。

一、指導思想和指導原則（一）指導思想認真貫徹中央、省關于財政國庫管理制度改革的精神，按照社會主義市場經濟體制下公共財政的發展要求，借鑒國際通行做法和成功經驗，結合我市實際，全面建立以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，加強財政收支管理監督，從制度上防范腐敗發生，提高財政性資金使用效益，為加快“兩個率先”、建設和諧宜人新*提供更好的服務。

（二）主要原則1．規范完善的原則我市已先后三批在65個部門進行改革試點，下階段全面推進改革必須按照國務院同意的《財政國庫管理制度改革方案》的原則，完善市級改革措施和管理辦法，規范各市（縣）區改革實施方案，逐步建立現代財政國庫管理制度。

2．資金高效運轉的原則推進財政國庫集中收付改革，切實減少資金流轉環節，簡化資金撥付手續，逐步擴大財政直接支付范圍，加快資金運行速度，提高資金使用效率。

3．會計主體不變的原則我市實施財政國庫管理制度改革的前提是不改變單位會計核算主體、不改變單位預算執行主體和不改變預算單位資金使用權。在“三不變”原則下建立、完善國庫單一賬戶體系和財政集中收付方式，使財政收支更加規范和快捷。

4．積極穩妥的原則改革現行的財政國庫管理制度，是一項涉及多方利益的系統工程，在思想認識上要積極主動，在改革步子上要穩妥漸進。在試點取得階段性成效的基礎上，擴大范圍全面推進改革，爭取*年底基本實現財政國庫集中支付。

二、總體目標和主要任務我市財政國庫管理制度改革的總體目標是建立以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。各地區、各部門必須強化改革觀念，扎實做好改革工作，全面推進改革工程，努力實現改革目標。

1．*年內所有應納入改革范圍的市級預算單位全面完成國庫集中支付改革。規范完善市級預算單位國庫集中支付實施辦法，完善財政預算執行系統。創新部門國庫集中支付改革模式，在有條件的主管部門成立財政支付分中心。探索提出項目財政資金國庫集中支付實施方案，并選擇部分項目進行改革試點。

2．各市（縣）、區結合當地實際制定規范的改革方案，并選擇單位實施改革試點。*年1月起，各市（縣）、區全面推行國庫集中收付改革。已實施會計集中核算的地區要采取措施，積極穩妥地向國庫集中支付轉軌。

三、配套政策措施1．切實加強領導，統一思想認識各地區、各部門要切實加強對財政國庫管理制度改革工作的領導，正確決策協調，妥善解決改革中遇到的困難和問題。要結合實際，制定科學規范、切實可行的改革方案，精心組織，扎實推進財政國庫管理制度改革。要加大力度、廣泛宣傳，真正把握改革精神，消除認識上的偏差，統一思想認識，形成密切配合、加快改革進程的合力。

2．加強部門預算、集中支付改革的配套推進國庫集中支付改革與部門預算改革要相互配套，相互銜接。要全面推行部門預算制度，為改革順利實施創造條件。

國庫集中支付執行機構要規范預算執行，強化執行監督和控制職能，及時反映預算執行中存在的問題，為部門預算編制提供可靠依據。

3．建立財政管理信息系統和現代化銀行支付系統建立財政管理信息系統和現代化銀行支付系統，使各類財政收支在國庫單一賬戶體系中高效、安全運行。財政部門通過自動化程序操作，加強監控，為各部門、各單位提供便捷、高效的服務。

4．加強監督制約，建立監控體系在實施改革中，財政部門要加強對預算單位資金使用的監督；財政國庫管理機構咬定期對財政收付執行機構的相關業務進行內部審計；人民銀行金庫部門要加強對銀行財政支付清算業務的監控；審計部門要加強對預算執行情況的年度審計檢查。建立和完善包括專業監督、社會監督、輿論監督在內的監控體系牞確保財政性資金的安全。