證券公司業(yè)務(wù)規(guī)模變化工作意見

前言：本站為你精心整理了證券公司業(yè)務(wù)規(guī)模變化工作意見范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價(jià)值，我們的客服老師可以幫助你提供個(gè)性化的參考范文，歡迎咨詢。

自營股票規(guī)模、證券自營業(yè)務(wù)規(guī)模分別不得超過凈資本的100%、200%，其中自營規(guī)模是按照成本價(jià)計(jì)算的總金額。證券公司執(zhí)行新準(zhǔn)則后，凈資本是在公允價(jià)值基礎(chǔ)上計(jì)算出來的金額。為此，在計(jì)一算自營規(guī)模時(shí)有按成本價(jià)、按公允價(jià)值、按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則等三種可選擇的口徑。

其中，成本價(jià)固定不變，按成本價(jià)計(jì)算易于操作、便于公司控制自營規(guī)模;在公允價(jià)值不斷上升、高于成本價(jià)的情況下，公司凈資本也在上升，按成本價(jià)計(jì)算規(guī)模會(huì)減弱對(duì)證券公司自營規(guī)模的控制。公允價(jià)值波動(dòng)較大，按公允價(jià)值計(jì)算不便操作，對(duì)證券公司加強(qiáng)凈資本和自營規(guī)模動(dòng)態(tài)監(jiān)控的要求較大;在公允價(jià)值不斷下降、低于成本價(jià)情況下，按公允價(jià)值計(jì)算規(guī)模不利于從嚴(yán)控制公司自營規(guī)模。

考慮到目前證券市場的波動(dòng)性較大，證券公司證券自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，為督促公司從嚴(yán)控制自營規(guī)模、加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，要求證券公司按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則計(jì)算自營規(guī)模。因此，將《管理辦法》第21條有關(guān)“按成本價(jià)計(jì)算”的表述修訂為:“按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則計(jì)算”。

證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按托管的客戶交易結(jié)算資金總額的3%計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按固定收益類證券投資規(guī)模的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;對(duì)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的證券衍生品和權(quán)益類證券分別按投資規(guī)模的30%和20%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，對(duì)已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的權(quán)益類證券和證券衍生品投資按投資規(guī)模的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司違反規(guī)定超比例自營的，在整改完成前應(yīng)當(dāng)將超比例部分按投資成本的100%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按包銷再融資項(xiàng)目股票、IPO項(xiàng)目股票、公司債券、政府債券金額的30%、15%、8%、4%計(jì)算承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。計(jì)算承銷金額時(shí)，承銷團(tuán)成員通過公司分銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過公司簽訂書面協(xié)議認(rèn)購的金額不包括在內(nèi)。計(jì)算股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)自發(fā)行項(xiàng)目確定詢價(jià)區(qū)間后，按詢價(jià)上限計(jì)算。同時(shí)承銷多家發(fā)行人公開發(fā)行的證券，發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算各項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。在報(bào)送月報(bào)時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)月某一時(shí)點(diǎn)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備最大額填報(bào)月末承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資木準(zhǔn)備。證券公司由于時(shí)點(diǎn)差異導(dǎo)致凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)當(dāng)月持續(xù)達(dá)標(biāo)的專項(xiàng)說明。

證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按專項(xiàng)、集合、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的8%、5%、5%計(jì)算資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司應(yīng)當(dāng)按集合計(jì)劃面值與管理資產(chǎn)凈值孰高原則計(jì)算集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模，按管理本金計(jì)算專項(xiàng)、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模。

證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按對(duì)客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模、融券業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計(jì)算融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司設(shè)立分公司、證券營業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)分公司、證券營業(yè)部，分別按每家2000萬元、500萬元計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司應(yīng)按上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額的10%計(jì)算營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。