財政局市區預算實施方案市

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實行部門預算，細化預算編制，是推進預算管理制度改革的有效措施。

為了深入貫徹《中華人民共和國預算法》、《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》和新的預算會計制度，加快預算管理制度改革的步伐，增強預算管理的科學性、規范性和法制性，逐步建立適應社會主義市場經濟體制和符合公共財政體系要求的預算管理運行機制，結合市級預算管理的實際，制定本方案。

一、指導思想

以同志"*"重要思想為指針，以《預算法》、《預算法實施條例》為準繩，按照社會主義市場經濟體制的要求，圍繞建立公共財政體系，貫徹"保運轉、保穩定、促發展"的原則，努力運用現代化管理手段，積極實行部門預算，細化預算編制，完善公務經費支出"定額化、標準化、統一化、規范化"的辦法，逐步建立辦公用品、勞務和商品"集中采購、統一配供"的管理體系，嚴格規范預算管理程序，提高預算編制的透明度，增強預算宏觀調控能力。

二、遵循原則

(一)健全和強化預算管理職能。推行部門預算，預算從部門的基層單位編起,由部門編制，財政審核、批復預算，增強預算的完整性、真實性和準確性。

(二)建立新的預算管理運行機制。按照預算編制、執行、監督相對分離的原則，將預算編制、預算執行、預算調整、決算等各個環節全部納入法制化和

規范化管理軌道。

(三)努力推進理財科學化、民主化。積極運用科學的預算編制方法，提高預算的準確性，增強預算的透明度；加強財政資金和帳戶的管理，確保預算順利運行。

(四)進一步硬化預算約束。依法制定并不斷完善預算管理制度和辦法，嚴格規范財政資金分配、下達和申請、追加的辦理程序，實現依法管理，依法理財。

三、總體目標

按照"積極推進、不斷完善、逐步規范"的要求，*年市級全面推行部門預算，爭取到*年，逐步解決財政"越位"、"缺位"的現象，逐步降低中途追加預算占預算安排比例2-3個百分點，逐步縮小部門和個人之間"辦公條件、個人收入、住房福利"三大差距，逐步實行辦公用品、勞務和商品全部物化配供，逐步理

順按事業成果確定投入的關系；基本確定《支出定額標準規范》，正式建成《市級事業性支出項目庫》和《市級建設性支出項目庫》、《部門預算數據庫》，基本完成部門預算網絡建設，構筑以部門預算審核基本體系、市級事業性和建設性支出項目庫、部門預算數據庫等構成的，符合公共財政體系框架的部門預算編審標準體系。

四、內容要求

(一)預算管理的出發點和著力點轉移到部門，以部門預算為基礎，以財政管理為中心，以人大監督為保障，形成一個健全的財政預算管理系統。

(二)預算編制以部門預算作為基本組織形式，改變財政資金按性質歸口管理的做法，財政將各類不同性質的政府性資金統一編制到使用這些資金的部門，保證部門預算的完整性。凡是直接與財政發生經費領撥關系的預算單位均作為預算部門(主管部門)，財政直接將預算批復到部門。

(三)統籌考慮部門和單位的各項資金，財政預算內撥款、部門預算外資金、事業收入及其他收入統一作為部門的預算收入。各部門根據歷年收入情況和年度增減變動因素，測算預算年度的各項收入來源。收入預算按收入類別逐項測算、編制，其中部門按規定組織預算外資金收入，列明具體的收入單位和項目金額。

(四)基本支出預算的編制，采取零基預算編制方法，取消原單位支出預算基數。根據國家、省規定的有關支出標準和財力可能，實行定員、定額、定項核定。基本支出預算包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出。人員支出預算按機構編制部門批準的人員編制數(編制沒滿的，按實有人數)和國家、省、市規

定的工資標準測算編制；日常公用支出根據各部門按標準配備的公共資源情況和業務工作性質分類分檔，按照財政部門核定的公用經費定額標準測算編制。

(五)項目預算，根據部門事業發展情況和當年財力可能進行編制。項目預算包括專項經費支出、基本建設支出和事業發展支出。部門在申報項目前，進行科學的可行性論證，提出項目效益目標、技術指標、支出標準和測算依據。財政部門視事業發展需要和財力可能統籌考慮，分類排隊，納入項目庫管理，實行備選項目擇優排序制度。除因重大政策調整或不可預見因素而發生的臨時性項目外，正常項目均應從項目庫中滾動抽調，實現滾動項目預算。

(六)日常公用支出、勞務和商品的使用，逐步推行實物化管理,通過政府集中采購，統一進入政府公物倉，實行"集中采購、統一配供"；項目建設實行公開招標，以節省資金，提高配置效率。

(七)加強對部門(單位)財務運行的收支預算執行情況實施動態監督。部門內部健全監督機制，財政內部強化專職監督機構，人大、審計等部門加大預算監督力度，有效規范各部門的理財行為。

五、配套措施

(一)細化專項資金(基金)的預算編制。加快政府性專項資金(基金)細化預算編制的進程，市級所有政府性專項資金(基金)均需按照部門預算編制的要求，實行細化預算。

(二)優化政府性房產資源的合理配置。加強黨政機關房產資源管理，根據所有權與使用權分離的原則，建立機關房產"政府統一所有，授權統一管理"的模式，實行權屬統一管理。

(三)規范辦公用房建設及裝修的管理。加強黨政機關辦公用房建設及裝修的管理，切實制定機關辦公用房建設、建筑和裝修的定額，實行統一標準、規范管理。

(四)合理配置市級黨政機關公務用車。加強黨政機關公務用車配置和使用的管理，嚴格按照市編委核定的編制人數，確定各黨政機關的車輛配置編制，實行定編配置、統一管理。

(五)推行辦公用品實物化管理的舉措。加強黨政機關辦公用品、勞務和商品購置、使用的管理，制定相關的定額、標準，加快推行"集中采購、統一配供"的進程。

(六)完善公款訂閱報刊雜志管理辦法。加強黨政機關公款訂閱報刊雜志的管理，修訂、完善現行的管理辦法，進一步規范黨政機關公款訂閱報刊雜志的行為。

(七)縮小黨政機關個人收入分配差距。積極發揮政府調控作用，及時調整相關政策，統一獎金發放標準，進一步規范黨政機關個人收入分配行為。