財政預算會議講話

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同志們：

經市政府同意，今天召開市直部門預算工作會議。這次會議的主要內容是批復下達20*年市直部門預算，布置20*年市直部門預算編制工作。首先，我代表市財政局向今天受到表彰的20*年部門預算編制先進單位和先進個人表示熱烈的祝賀，向多年來關心支持部門預算編制工作的各位領導、從事部門預算編制工作的同志們表示衷心的感謝。前不久召開的全市財政工作會議，對部門預算工作提出了許多新的要求；市人大、市政府、市紀委的領導對這次會議非常重視，親臨會議并將作重要講話。我們要按規范管理和市領導的要求，嚴格執行20*部門預算，認真編制20*年部門預算。下面，我先講幾點意見。

一、關于20*年市直部門預算編制工作的簡要回顧

自去年3月份以來，在市委、市政府的領導和市人大的監督下，市直各部門、各單位共同協作，密切配合，嚴格按照“兩上兩下”的程序和要求，編報了部門預算建議數和部門預算草案。市政府領導多次聽取預算編制情況匯報，市人大及財經委、預算工委的領導還深入部門預算單位開展了調研,對市本級33個單位的部門預算和5個專項資金預算草案重點進行了預先審查，提出了規范預算編制的指導意見和具體要求。在各部門各單位的共同努力下，較好地完成了20*年部門預算和專項資金預算的編制任務。回顧總結20*年部門預算編制工作，主要體現了以下幾個特點：

一是市直部門對預算的編制更加重視。各部門堅持把預算編制工作作為貫徹《預算法》的具體措施來抓，對本部門現有資源、收支狀況、人員編制等基本情況進行了全面清查，對所屬單位的預算編制工作統一進行指導、審核、匯總。各部門單位的預算編制人員對預算編制工作兢兢業業，主動與業務部門溝通銜接，了解掌握全年的目標任務，做了大量細致的測算、編制、審核工作，付出了辛勤的勞動。

二是預算編制內容更加全面。20*年部門預算編制工作進一步規范和改進，增強了預算編制的統一性、完整性。第一，依照資金性質和投向的不同，分類編制了部門自身預算和部門專項經費預算(主要包括市直部門用于全市性工作的專項經費)；第二，政府采購預算規模不斷增大，大多數部門單位按照政府采購的規定，對應納入政府采購范圍的支出，編報了政府采購預算；第三，取消單位帳戶后的往來資金編入了部門預算。

三是修訂和完善日常公用經費分項定額標準。根據單位反映水電費、公務用車定額標準不能體現實際支出情況，物業管理費標準偏低的問題，經過調查測算后，適當提高了行政機關三項定額標準。在對事業單位公用經費進行調查研究，對歷史數據進行測算分析的基礎上，制定了全額事業單位公用經費分項定額標準。目前，市直行政機關和全額事業單位的日常公用經費全面實行了13項定額管理。

四是預算編制分工更為合理。去年市財政局成立了預算編審中心，按照預算編制程序的規范要求，明確了財政內部職責，確定了預算編審中心與各業務處室的分工，形成了密切協作的工作機制，做到了預算編審工作密切配合，各項工作有序進行。

五是制度建設邁出了新步伐。去年以來出臺了《武漢市市級基本支出預算管理辦法(試行)》、《武漢市市級項目支出預算管理辦法(試行)》、《市直部門預算機動經費使用管理暫行辦法》，初步形成了預算填報有口徑、審核有標準、執行有監督，使部門預算編制工作有章可循、有規可依。

總體上看，各部門單位能按照有關規定和要求，結合各自實際情況，認真做好本部門單位預算編制工作，預算編制質量進一步提高。但與規范化的預算編制要求相比，也存在一定差距，需要我們在今后的工作中加倍努力，盡快加以改進和完善。

一是部分預算單位編報工作效率不高，經常更改上報數據。20*年部門預算采用網上和書面上報兩種形式，方便了預算單位，提高了報送數據的工作效率。大多數部門單位能按要求上報數據，但有少數部門單位多次更改上報數據，不僅自身耗費了大量的人力、物力，也造成預算審核工作的重復勞動。

二是部分預算單位存在基礎數據填報不準確、支出科目隨意填列等現象。基本情況、基礎數據是部門預算編制的重要依據，直接影響到基本支出預算的編制。部分單位對該項工作重視程度不夠，缺乏詳細的文字資料說明，有的對預算支出科目掌握不準，沒有嚴格按政策規定的表格欄目正確填報，把不同科目的經費混成一團，張冠李戴。

三是部分項目預算管理深度不夠，項目支出預算編制不夠細化。有的主管部門沒能提前開展項目的調研，沒有進行嚴格的論證和排序審核，導致有的支出安排缺乏充分依據，有的存在投資重復、資金分散的問題。

四是部分主管部門對所屬單位的預算編制仍然存在指導不夠、審核不嚴的現象。少數主管部門只審核自身預算數據，對基層單位的預算編制指導不夠、審核不嚴、匯總不全、把關不嚴，影響了預算編制質量。

二、關于加強20*年部門預算執行監督管理

部門預算經人大批準后，具有法律效力。各部門各單位要按照市人大、市政府的要求和規范預算管理、硬化預算執行的有關規定，加強預算執行的監督管理。

(一)進一步加大預算監管力度。各部門要認真貫徹執行《預算法》和《武漢市預算審查監督條例》等有關法律法規，在預算執行中，必須堅持先有預算，后有支出，嚴格按批復的預算執行，不得突破預算。同時，要積極配合推進和深化國庫集中支付改革，采取切實有效措施，嚴格預算執行的監督管理，加強預算支出的分析，堅持按預算、按計劃、按程序審核預算資金撥付，合理調控預算支出進度和法定支出增長幅度，保證預算支出及時到位，努力做到支出按月度、季度均衡支付，硬化預算約束力。各部門要組織和監督本部門預算的執行，加強對部門預算執行情況的檢查，對查出的問題要及時依法處理。

(二)建立基礎資料數據庫和項目支出數據庫。市級預算部門要根據財政部門編制年度部門預算的要求，建立基礎資料數據庫，重點對各預算部門單位的機構編制、在職人員及其職務級別、離退休人員、公務車輛編制及實有情況等資料，進行收集、整理、建庫。要在規定的時間內，按統一文本格式，向財政部門編報本部門申報基本支出預算的基礎資料。包括編制、人事部門批準的有關機構設置、人員編制的文件復印件，在職、離退休人員情況，本部門單位公務用車使用情況等相關資料。還要建立市級預算部門項目庫，并按規定格式向財政部門報送項目庫的具體內容。

(三)嚴格執行往來資金支出預算。對納入20*年部門預算的往來資金支出要嚴格按預算執行，當年不能形成支出的，要按預算調整程序進行中期調整；當年不需要動用的往來資金，可作為20*年預算安排。

(四)嚴格監督機動經費的使用。機動經費主要用于預算單位各種不可預見性支出，原則上集中在主管部門使用，并在下半年開始動支。動用時必須按《市直部門預算機動經費使用管理暫行辦法》的規定履行核準程序，先由預算單位根據不可預見因素的實際情況，測算需要經費的數額，向財政部門提出申請。申請數額在30萬元以內的，由財政部門批準執行；申請數額在30萬元(含30萬元)以上的，報經市領導同意后方可動用。未經規定程序，預算單位擅自動用的，將視為違規進行處理。

(五)嚴格按程序調整預算。在預算執行中，市級部門預算和部門專項經費預算、市本級專項資金預算、政府采購預算等，遇特殊情況，確實需要進行預算的科目調整、項目調整和金額調整的，均要嚴格按照規定的預算調整程序辦理。具體預算調整管理辦法將另行制定下發。

(六)切實做好增收節支工作。做好增收節支工作事關資金使用效益和財政收支平衡。要堅持“有保有壓”的方針，優化財政支出結構，從嚴控制購置小汽車支出，節約財政資金，遏制鋪張浪費，促進建立節約型社會。各部門要牢記“兩個務必”要求，嚴格厲行節約，堅決制止鋪張浪費，帶頭執行市委市政府規范津補貼和公務接待“六條禁令”等有關節支規定。

(七)開展部門預算項目資金績效評價和監督檢查工作。20*年我們按照《市財政局關于進一步加強行政事業資產管理和績效評價工作的意見》，主要對科技三項費用、社區排水管網維修改造資金等項目支出進行了績效評價，今年要進一步總結工作經驗，按照“制訂方案、明確任務、落實責任、組織實施”的要求，對20*年部門預算、專項資金預算進行績效評價。探索建立起職責明確、管理有效的績效評價工作機制，切實提高預算編制水平和財政資金的使用效益。

三、關于20*年部門預算編制口徑

從20*年開始，要按照規范預算編制管理的要求，所有財政性資金都要納入預算管理，全面編制四類預算。第一類是部門自身預算(簡稱A類預算)；第二類是部門專項經費預算(簡稱B類預算)；第三類是專項資金預算(簡稱C類預算)；第四類是下區支出指標預算(簡稱D類預算)。A、B類預算由預算單位編制；C、D類預算由有預算分配職能的部門和財政部門編制。現將有關具體口徑說明如下：

(一)關于部門自身預算(A類預算)。

部門自身預算即不含部門用于全市性工作或者下區支出指標預算。包括：部門收入預算和部門支出預算。

1、關于部門收入預算編制口徑。

按照財政部統一規定口徑，結合我市實際，20*年市直部門的收入科目包括：財政撥款、政府性基金收入、預算外收入、事業收入、事業單位經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、往來資金等。

部門預算要體現綜合預算的要求。預算單位要將依法取得的所有資金，包括往來資金在內的各項收入以及相應的支出作為一個有機整體，全面、完整地在部門預算中反映。

2、關于人員經費編制口徑。

市直行政機關要嚴格按照國家和省、市統一工資政策規定和市規范津補貼確定保留的項目、標準、范圍予以安排，具體項目包括基本工資、各項補貼、獎金、其它專項補貼。市直事業單位按照國家和省、市規定的工資和津補貼政策予以安排。對國家和省、市沒有規定的津補貼,不得編入部門預算。編制部門預算的人員經費要嚴格按編制內實有人數核定，對超編人員經費不予安排。對預算執行中新增人員經費，按照編辦核編、人事核資、財政安排經費的程序辦理。這里，我著重就以下五個方面的人員經費編制口徑說明如下：

一是職工醫療費。對于計算基本醫療保險的工資總額口徑，繼續按有關文件規定執行。行政機關工資總額由基本工資(含沖銷64元后保留津補貼)、適當補貼、目標獎、規范津補貼確定的月生活補助費4部分組成。事業單位工資總額由基本工資(包括職務技術等級工資和津貼)、適當補貼、規定的其他津補貼3部分組成。在基本醫療保險、醫療補助的計算標準上，行政機關基本醫療保險經費按在職人員工資總額的8%計算，經費由財政全額負擔，退休人員不繳納基本醫療保險費；醫療補助在職人員按工資總額、退休人員按退休金的9%計算，經費由財政全額負擔。全額事業單位在職人員基本醫療保險費按工資總額的8%計算，在職人員的醫療補助財政按年人平1000元安排，退休人員醫療補助按退休金的9%計算，其經費由財政全額負擔。差額事業單位的在職人員醫療補助財政按年人平500元安排，退休人員醫療保險實行一次性繳費，按上年社平工資的50%繳納，由財政全額負擔。

二是住房公積金。計算住房公積金的工資總額與計算職工醫療費的工資總額口徑相同。住房公積金補貼按在職人員工資總額的12%計算，比上年提高4個百分點，各部門在編制部門預算時，住房公積金的計算比例不得超過12%。

三是住房補貼。住房提租補貼按在職人員工資總額(工資總額與計算職工醫療費的工資總額口徑相同)2.5%計算；離休人員按離休費的4%計算；退休人員按退休金總額的3%計算。

四是新增人員經費。部門單位新增在職人員，一要有市編辦的增編文件；二要有人事部門核定的工資審批表；三是向財政部門申請經費。如果是新增退休人員，先減少在職人員經費，相應增加退休人員經費，公用經費不減少；在增加在職人員時，相應增加在職人員經費，不增加公用經費。

五是對綜合治理獎、精神文明獎和目標管理獎，單位獲獎后財政另外增加指標，部門預算中均不反映此項經費。

3、關于日常公用經費的編制口徑。

20*年市直行政機關和全額事業單位的日常公用經費繼續實行分項定額管理辦法，“一上”時按20*年定額標準編制，具體定額標準參見《市財政局關于編制20*年市直部門預算的通知》(武財預[20*]60號)。市財政按分項定額計算核定公用經費總額，各部門可以根據自身情況在有關科目之間適當調整安排，以體現本單位工作的特點和要求。近期，我局將開展對20*年日常公用經費執行情況的調研工作，掌握情況，認真分析預算定額與執行的異同原因，研究修改調整20*年日常公用經費定額的意見。如有變化，我們將適時告知。

4、關于項目經費的編制口徑。

對行政事業類項目支出預算，各部門要按照市財政局印發的《武漢市市級項目支出預算管理辦法(試行)》(武財預[20*]561號)文執行。對申報項目的支出預算要進行認真的測算，按照預算內外資金統籌考慮的要求，對所申報的項目納入項目庫管理，按輕重緩急進行合理排序，擇優安排。

5、關于機動經費編制口徑。

各部門可按基本支出的一定比例安排機動經費，在項目支出中反映，用于解決預算執行中的一些特殊問題。但機動經費占部門總支出的比重不能超過3%。其中：基本支出規模在1000萬元以內的，按基本支出的8%以內安排機動經費；基本支出規模在1000-5000萬元的，按基本支出的5%以內安排機動經費；基本支出規模在5000萬元以上的，按基本支出的3%以內安排機動經費。機動經費原則上集中在主管部門，二級單位若有必要，也可參照上述比例安排，但一個部門的機動經費總額不能突破上述限額。機動經費的使用嚴格按《武漢市市直部門預算機動經費管理暫行辦法》執行。

6、關于往來資金編制口徑。

在往來資金預算編制中，當年需要動用多少往來資金，就編制多少往來資金預算；當年不動用，就不要編入部門預算，可作為往來資金結余結轉下年使用。對當年有往來資金收入、需要在當年支出的預算單位，要對往來資金收入進行比較準確的預測，并編入部門預算。對當年往來資金收入難以預測準確的預算單位，在預算編制說明中要加以說明。在預算執行中，確需調整往來資金預算的，要按預算調整程序進行中期調整，原則上一年只調整一次。

(二)關于部門專項經費預算(B類預算)。

對屬于全市性工作以及下區支出指標中由市統一采購并由市本級列報支出的專項經費，由各部門單獨編制部門專項經費預算，與部門自身的預算平行編列，單列一張表反映，不計入單位的部門預算中，并專門撰寫編制說明。部門專項經費預算只編制項目支出及對應的收入來源。使用時原則上實行直接支付。

(三)關于專項資金預算(C類預算)。

專項資金是指有專項用途的預算內外資金、基金等。專項資金預算，要根據國家有關方針政策和市政府的統一部署，結合我市國民經濟和社會發展計劃，以及專項工作的要求編制。有條件的要建立項目庫制度和項目可行性論證制度。不同類別的專項資金預算原則上不能同時對同一項目安排資金。對專項資金的績效考評，要按照《市財政局關于財政專項資金績效評價工作規程(試行)》(武財統[20*]323號)文執行。

(四)關于政府采購預算。

各部門所有使用財政性資金采購貨物、工程和服務的支出都應編制政府采購預算。要認真貫徹執行政府采購的有關規定，按照市政府確定的政府集中采購目錄，對按規定應納入政府采購范圍的支出，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。對沒有編制政府采購預算的項目支出，財政不予支付。在預算執行中，確需調整政府采購預算的，必須按規定的程序報批。

(五)加強對財政撥款結余資金的管理。

在編制20*年市直部門預算時，要根據以前年度財政撥款結余資金情況，統籌安排預算。對20*年未完成項目，要首先用該項目結余資金或用凈結余資金安排；對新增項目，先從凈結余資金中安排,仍有缺口的再考慮從當年財力中安排，切實提高預算編制的準確性。

四、關于做好20*年部門預算編制工作的措施意見

隨著財政改革的深入進行，對部門預算編制的科學性、合理性要求相應也越來越高，根據市人大、市政府的部署，20*年部門預算編制要努力做好以下幾個方面的工作：

(一)明確部門預算編制的指導思想。繼續堅持以鄧小平理論和“*”重要思想為指導，認真貫徹黨的*、*五中全會精神，牢固樹立和落實科學發展觀，部門預算安排貫徹量入為出、收支平衡、留有余地的方針，著力調整和優化支出結構，統籌兼顧，確保重點，大力支持“三農”、義務教育、社會保障、就業、公共衛生、科學、生態和環境保護等重點支出，加強對預算執行的監督管理，進一步提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性，硬化預算約束。

(二)成立專門從事預算編制的工作班子。部門預算編制涉及部門單位的方方面面，各預算部門單位要高度重視，應組成以部門領導掛帥、財務處室為主體、有關業務處室參加的預算編制工作專班，負責本部門及組織所屬單位的整個預算編制工作，明確任務，落實責任，確保質量。

(三)加強預算編制信息化管理。各預算部門單位要增強預算編制基礎資料信息化管理的力度。對與預算編制有關的信息資料，如財政供養、工資統發、國庫集中收付、預算執行及調整、部門決算等有關信息，要做到真實、準確，適應財政改革的規定，為部門預算的準確編制乃至保障各預算部門的正常運行奠定基礎。基礎資料不全的要想辦法收集，并及時整理更新數據資料，調整數據庫；要積極向財政預算編審機構報送相關信息資料，提高預算基礎信息利用率，實現信息共享。今年把基礎工作做好，以后年度只報送變動情況，不再全口徑報送相關數據。

(四)分階段落實部門預算編制任務。各部門要按照財政部門統一規定的20*年部門預算編制的程序和步驟要求，有計劃、分階段、分步驟地開展預算編制工作，妥善處理好預算編制工作與其他工作的關系。有預算分配職能的部門，要認真履行職責，抓好項目申報、評估和項目庫建設，不斷提高專項資金的預算編制質量。

(五)要注意維護預算編報工作的嚴肅性。各部門的預算編報工作統一由財務部門組織執行。市直基層單位的預算，由其主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總。行政事業類項目支出原則上控制在上年度項目支出預算總額的120%以內，若有超過的要詳細說明有關原因，并細化具體內容和金額。財政部門對部門預算的修改調整意見，將書面反饋到主管部門，再由主管部門反饋到具體的基層預算單位。

(六)財政部門要積極做好各項服務工作。今年市財政局將組織編印《20*年部門預算編制工作指南》，除了集中組織一次預算主管部門的財務人員培訓外，還將配合預算主管部門對其系統的部門預算編制人員進行培訓。同時，將召開部分市直部門預算編制人員座談會，研究、探討完善部門預算表格式樣、軟件編制功能以及預算編制工作中存在的其他問題。財政預算編制機構要切實履行職責，加大工作力度，努力做好部門預算的政策咨詢和技術服務工作。目前已通過網絡為預算單位提供了預算資料交換地址，初步構筑了財政與預算單位相互交流、溝通信息的平臺。今后將收集、整理、分析、研究預算編制的有關問題，形成預算編制的制度化、程序化、規范化，不斷改進預算編制方法，提高我市的預算編制水平。

同志們，我市預算編制改革經過各部門單位的共同努力，正在不斷向前推進。希望各預算部門單位會后立即行動起來，集中人力和時間，高質量地完成20*年本部門單位預算和專項資金預算的編制工作。