財(cái)政局精細(xì)化管理調(diào)研報(bào)告

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隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益深化，國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序的逐步規(guī)范，寡頭壟斷行業(yè)的步步衰弱，現(xiàn)代企業(yè)正熱切地渴望著“精細(xì)管理”時(shí)代的到來(lái)。按照精細(xì)管理的理念，從產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、到銷售，從原料進(jìn)廠到成品出廠，從源頭到過(guò)程控制，每一個(gè)環(huán)節(jié)都要考慮周詳，步步受控，不留死角。從而增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，獲取市場(chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。企業(yè)的利潤(rùn)會(huì)流失在每個(gè)管理環(huán)節(jié)中，特別是大企業(yè)大集團(tuán)更是如此。精細(xì)管理存之于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，而財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化同時(shí)貫穿于整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的始終。所以，現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理必須拋棄粗曠管理模式，融入精細(xì)管理的主題。

目前擴(kuò)建施工進(jìn)度已是如火如荼萬(wàn)噸檸檬酸也已規(guī)模突現(xiàn)大范圍限電帶來(lái)了機(jī)組的滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)這些都給我們帶來(lái)了更大更多的發(fā)展機(jī)遇。面對(duì)新的形勢(shì)，新的挑戰(zhàn)我們財(cái)務(wù)部將緊跟公司發(fā)展步伐，繼續(xù)推行“精細(xì)化”的財(cái)務(wù)管理，使財(cái)務(wù)工作逐步走向制度化、系統(tǒng)化、規(guī)范化。為企業(yè)跨越發(fā)展當(dāng)好家，理好財(cái)。

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理其實(shí)并不復(fù)雜，只是細(xì)中求精。總得來(lái)說(shuō)，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的根本就是三項(xiàng)基礎(chǔ)建設(shè)，即確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢、降低融資成本、確保投資效益，抓好這三項(xiàng)基礎(chǔ)工作，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)奠定基礎(chǔ)。為經(jīng)營(yíng)決策者把好關(guān)，做好參謀。

一、完善資金管理體系，確保運(yùn)營(yíng)資金流轉(zhuǎn)順暢。

工程已進(jìn)入施工高峰期資金需求量很大財(cái)務(wù)部將開(kāi)源節(jié)流一方面敦促電汽費(fèi)及時(shí)回籠做好貸款事宜。另一方面監(jiān)督好各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支尤其是公司管理費(fèi)用的控制。

煤炭供應(yīng)持續(xù)緊張，生產(chǎn)煤炭資金必須得到保障。在資金使用上煤款都能優(yōu)先辦理確立長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)雙贏互惠的理念獲取供應(yīng)商的信賴降低購(gòu)煤成本。同時(shí)做好其他往來(lái)單位的交流工作，贏得他們的理解，緩解資金緊張的壓力。在新一輪煤價(jià)上漲之前我們將加緊組織籌措資金確保煤炭采購(gòu)的到位。

由于“鐵本”事件的影響銀行已收縮了銀根工程項(xiàng)目批復(fù)還沒(méi)下來(lái)，貸款額度受到限制難以充分滿足擴(kuò)建及生產(chǎn)所許資金。因此做好銀行方面的工作甚為重要為此一方面積極的拓寬融資渠道目前已與家銀行建立了密切的友好合作關(guān)系。努力滿足銀行方面提出的各項(xiàng)要求不厭其煩的為銀行提供各方面的信息資料讓金融部門對(duì)協(xié)聯(lián)未來(lái)的發(fā)展前景充滿信心。

從這個(gè)月開(kāi)始已正式實(shí)施資金使用計(jì)劃。款項(xiàng)支付要按照工程進(jìn)度制訂用款計(jì)劃用款計(jì)劃應(yīng)有組織的由各部門統(tǒng)一編制然后匯總到財(cái)務(wù)審核調(diào)度根據(jù)計(jì)劃及實(shí)際情況進(jìn)行支付。因?yàn)橘Y金緊張所以計(jì)劃用款不能是無(wú)限制的在不影響工程進(jìn)度的情況下要努力壓低每月的計(jì)劃用款額度。財(cái)務(wù)部已編制了月實(shí)際計(jì)劃用款統(tǒng)計(jì)表對(duì)每月的計(jì)劃用款進(jìn)行控制最后還將會(huì)同有關(guān)部門對(duì)計(jì)劃用款情況進(jìn)行考核。

二、優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

公司貸款是分批次進(jìn)行的，有多少的資金缺口，就貸多少的額度。這對(duì)現(xiàn)金的日常調(diào)度和控制提出了更高的要求，但這意味著減少貸款利息費(fèi)用，增加效益。可以算一筆帳：萬(wàn)的貸款少貸一天，一天的利息就相當(dāng)于一名員工近半年的工資。辦理的貸款期限基本是短期的以降低貸款利率。在貸款利率方面和銀行充分協(xié)商爭(zhēng)取了較低的利率尤其是建設(shè)銀行的利率同比下浮了。

因?yàn)椴荒苓M(jìn)行項(xiàng)目貸款，流動(dòng)資金貸款又有限，所以辦理融資性銀行承兌匯票也是積極的融資途徑之一而且可以有效的降低融資成本。如辦理萬(wàn)元融資性銀行承兌匯票然后借支付煤款的名義辦理銀行貼現(xiàn)扣除貼現(xiàn)利息和保證金費(fèi)用還可節(jié)約的利息費(fèi)用按一年辦理二期計(jì)算可節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用近萬(wàn)元整。

三、節(jié)本降耗，注重投資效益，以“利潤(rùn)”為中心。

公司現(xiàn)在具有相當(dāng)規(guī)模由此帶來(lái)的費(fèi)用也頗為可觀節(jié)約的邊際效應(yīng)比較明顯在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程若能本著過(guò)緊日子的思想務(wù)實(shí)高效千方百計(jì)節(jié)本降耗將有力的降低單位生產(chǎn)成本改善資金運(yùn)行狀況。公司財(cái)務(wù)對(duì)管理費(fèi)用已作了進(jìn)一步細(xì)化考核對(duì)差旅費(fèi)等嚴(yán)格按照新的公司條例執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部非常重視研究學(xué)習(xí)國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)新的法規(guī)政策為達(dá)到提高投資效益增加企業(yè)利潤(rùn)的目的用足用好政策打好稅法擦邊球。去年的國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資所得稅退稅就是打好稅法擦邊球的例子通過(guò)爭(zhēng)取協(xié)聯(lián)熱電獲得所得稅抵免萬(wàn)元，××年已抵免萬(wàn)增加凈利潤(rùn)萬(wàn)元，如果今年利潤(rùn)超過(guò)去年的話今年的抵免額度不低于萬(wàn)。生化公司申報(bào)抵免額約為萬(wàn)已報(bào)省稅務(wù)局待批還有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)。本年度還申報(bào)了檸檬酸鈉鹽技改以及火炬計(jì)劃貸款貼息整個(gè)申報(bào)過(guò)程采集了大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為確保一次成功通過(guò)幾經(jīng)修改僅編制的申報(bào)資料就有多頁(yè)。火炬計(jì)劃貸款貼息現(xiàn)已有了批復(fù)檸檬酸鈉鹽技改貼息正在報(bào)批。

精于細(xì)微才能真正提高管理水平，公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略是“面”，政策方針是“線”，細(xì)節(jié)管理是“點(diǎn)”。如果“點(diǎn)”真正完善了，那么“面”和“線”就簡(jiǎn)單了。“點(diǎn)”的完善是無(wú)止境的，所以財(cái)務(wù)的精細(xì)化要從管理的每一“點(diǎn)”做起。試想，每一名員工能把所遇到的每一件小事情都處理得盡善盡美，相信打造我們的協(xié)聯(lián)航母將指日可待！