郵政銀行反洗錢(qián)內(nèi)控調(diào)研報(bào)告

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反洗錢(qián)內(nèi)部控制建設(shè)的核心在于如何防范各種洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，提高識(shí)別和防范洗錢(qián)犯罪的能力。這是成熟的商業(yè)銀行反洗錢(qián)職能管理的一種自律機(jī)制，但從目前郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢(qián)工作開(kāi)展的情況看，有關(guān)反洗錢(qián)內(nèi)部控制的建設(shè)仍存在一些不足之處。

不足一：反洗錢(qián)系統(tǒng)功能不全。郵政儲(chǔ)蓄銀行雖建立了大額交易和可疑支付交易管理系統(tǒng)，但數(shù)據(jù)的采集、加工、處理能力仍然落后，反洗錢(qián)工作數(shù)據(jù)采集、加工等實(shí)際上仍然停留在手工操作和經(jīng)驗(yàn)判斷上，沒(méi)有建立對(duì)于大額、可疑交易實(shí)時(shí)監(jiān)督上報(bào)的完整系統(tǒng)。目前，仍然普遍采取的定期的、人工的報(bào)告方式，往往導(dǎo)致反洗錢(qián)報(bào)告與采取措施缺乏及時(shí)性與針對(duì)性。

不足二：基層人員反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄。由于金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層工作人員忙于日常具體業(yè)務(wù)，很少參加正規(guī)的法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，放松或忽視了對(duì)反洗錢(qián)法規(guī)的學(xué)習(xí)，對(duì)反洗錢(qián)工作職責(zé)的認(rèn)識(shí)模糊不清。甚至為了多爭(zhēng)取儲(chǔ)戶和存款，一定程度地通過(guò)放寬開(kāi)戶條件來(lái)擴(kuò)大業(yè)務(wù)、吸取存款，因此，忽視了對(duì)于資金的來(lái)源和性質(zhì)的調(diào)查。

不足三：對(duì)客戶資料真實(shí)性的判斷能力不足。由于受利益驅(qū)使和短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)的考核壓力，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層員工未能有效識(shí)別開(kāi)戶資料的真?zhèn)危狈?duì)特定客戶在會(huì)計(jì)、結(jié)算、外匯等部門(mén)資金運(yùn)作綜合信息的掌握，因此，在界定和判斷可疑交易上存在一定的困難。

不足四：事后監(jiān)督對(duì)反洗錢(qián)審核不到位。雖然郵政儲(chǔ)蓄銀行成立了相應(yīng)的事后監(jiān)督崗位，但在監(jiān)督工作中往往僅局限于柜面業(yè)務(wù)的合規(guī)性，沒(méi)有真正把反洗錢(qián)工作納入其事后監(jiān)督的范疇。目前的事后監(jiān)督往往表現(xiàn)為：只重視憑證要素審核，忽視業(yè)務(wù)是否涉及反洗錢(qián)；只重視客戶身份證件是否核查，忽視對(duì)完整資料的審查；只重視業(yè)務(wù)的差錯(cuò)審核，忽視賬戶與資金性質(zhì)相關(guān)分析等。

不足五：反洗錢(qián)規(guī)章制度沒(méi)有真正得到落實(shí)。目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行的反洗錢(qián)規(guī)章制度，主要根據(jù)國(guó)家的有關(guān)反洗錢(qián)法規(guī)分解、細(xì)化反洗錢(qián)實(shí)施細(xì)則。這使反洗錢(qián)的制度仍然停留在表面化的層次，并未真正深入業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。對(duì)此，各一級(jí)分行制定了《反洗錢(qián)實(shí)施細(xì)則》，并根據(jù)反洗錢(qián)的職責(zé)設(shè)置反洗錢(qián)內(nèi)部管理崗位，但以上制度尚缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)上的改進(jìn)與完善，使這一重要的內(nèi)控制度缺乏可執(zhí)行性和可操作性。雖制定了反洗錢(qián)管理的相關(guān)制度，但制度比較粗糙，反洗錢(qián)崗位與業(yè)務(wù)操作崗位混淆，崗位責(zé)任制無(wú)法真正落實(shí)到位。

不足六：郵政儲(chǔ)蓄銀行系統(tǒng)內(nèi)部反洗錢(qián)工作缺乏有機(jī)的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)。郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢(qián)工作涉及個(gè)人業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、會(huì)計(jì)結(jié)算部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、審計(jì)部等諸多部門(mén)，需要相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)和配合。從目前來(lái)看，在一級(jí)分行層面雖然都相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定了一些辦法，但尚未形成以反洗錢(qián)為核心的一套系統(tǒng)的工作體系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制與導(dǎo)向，新制定的反洗錢(qián)規(guī)定也沒(méi)有完全滲透到各部門(mén)、各崗位的具體工作中去；反洗錢(qián)工作分散在不同的部門(mén)，協(xié)調(diào)統(tǒng)一的反洗錢(qián)機(jī)制尚未形成。

那么，該如何加強(qiáng)和完善郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢(qián)體系建設(shè)呢？

筆者提出的對(duì)策與建議是：

一是細(xì)化到每個(gè)支行、每個(gè)責(zé)任人。要貫徹落實(shí)反洗錢(qián)的制度要求，進(jìn)一步建立健全反洗錢(qián)工作網(wǎng)絡(luò)和工作制度，必須在橫向上擴(kuò)展到每個(gè)崗位，縱向上擴(kuò)展到每個(gè)層級(jí)。以此將該項(xiàng)工作延伸到每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人，以責(zé)任制的形式，督促基層工作人員認(rèn)真執(zhí)行《反洗錢(qián)法》，在反洗錢(qián)工作中做到了解客戶、大額交易報(bào)告、可疑交易報(bào)告和保存記錄等多項(xiàng)制度要求。

二是認(rèn)真落實(shí)反洗錢(qián)的各項(xiàng)制度，建立考核機(jī)制。在制度執(zhí)行上要做到獎(jiǎng)罰分明，并對(duì)反洗錢(qián)工作的有效性定期進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與漏洞，確保反洗錢(qián)制度執(zhí)行的連續(xù)性、有效性，真正實(shí)現(xiàn)郵政儲(chǔ)蓄銀行反洗錢(qián)工作的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機(jī)制。

三是完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制。有效的監(jiān)督機(jī)制是商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要組成部分，反洗錢(qián)制度體系是風(fēng)險(xiǎn)防控的必要環(huán)節(jié)，更是銀行內(nèi)控制度的重要部分。因此，提升商業(yè)銀行反洗錢(qián)管理水平，應(yīng)從不斷完善內(nèi)控制度入手。要根據(jù)“三道防線”相互制約的原則，健全內(nèi)部制度，設(shè)立包含反洗錢(qián)工作在內(nèi)的操作、監(jiān)督部門(mén)，使各部門(mén)、各崗位之間相互制約。在實(shí)際工作中，對(duì)臨柜一線、事后監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)監(jiān)督措施，避免管理失控；合規(guī)部門(mén)要對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理，對(duì)不適應(yīng)、不合理情況要及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，使反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度建設(shè)符合實(shí)際要求。

四是高度重視并加強(qiáng)反洗錢(qián)的員工培訓(xùn)工作。反洗錢(qián)工作歸根到底是由人員來(lái)實(shí)施的，因此，反洗錢(qián)人員的業(yè)務(wù)水平是開(kāi)展有效工作的基礎(chǔ)。而現(xiàn)在，人員業(yè)務(wù)水平不足依然是郵政儲(chǔ)蓄銀行實(shí)施反洗錢(qián)工作所面臨的困難之一。廣大員工僅停留在對(duì)反洗錢(qián)業(yè)務(wù)的表面認(rèn)識(shí)上，缺乏對(duì)更深層次的理論與操作。所以,組織開(kāi)展具有持續(xù)性和富有成效的員工培訓(xùn)，是郵政儲(chǔ)蓄銀行優(yōu)化反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)的必要方式。

反洗錢(qián)培訓(xùn)應(yīng)結(jié)合實(shí)際，注重反洗錢(qián)操作技能的有效提高，培訓(xùn)工作要分層次開(kāi)展：第一，要加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)一步提高其思想認(rèn)識(shí)，提升管理水平；第二，要強(qiáng)化對(duì)具體操作人員的培訓(xùn)，重點(diǎn)是制度法規(guī)和日常操作，盡快提高郵政儲(chǔ)蓄銀行一線反洗錢(qián)崗位人員的工作水平和操作能力。培訓(xùn)的目的是要不斷提高銀行從業(yè)者反洗錢(qián)的思想意識(shí)、合規(guī)技能及綜合素質(zhì)。

五是建立信息網(wǎng)絡(luò)資源，解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。一方面，對(duì)內(nèi)完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)可疑交易數(shù)據(jù)的建庫(kù)，實(shí)現(xiàn)全行范圍內(nèi)信息數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集和識(shí)別，確保對(duì)已有的可疑交易信息報(bào)告的全面利用，解決銀行內(nèi)部反洗錢(qián)系統(tǒng)信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。另一方面，對(duì)外通過(guò)加強(qiáng)與公安、紀(jì)檢、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)客戶信息資料的共享，實(shí)現(xiàn)與其他系統(tǒng)對(duì)相關(guān)信息資料的校驗(yàn)，緩解郵政儲(chǔ)蓄銀行在賬戶開(kāi)立時(shí)處于信息弱勢(shì)的不利局面，把好郵政儲(chǔ)蓄銀行的賬戶開(kāi)戶關(guān)，解決洗錢(qián)者與銀行之間的信息不對(duì)稱(chēng)。