農信社管理狀況調研報告

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隨著農村金融體制改革的不斷深化，齊齊哈爾市農村信用社取得長足發展，金融支持“三農”作用更加明顯，支農主力軍地位不斷強化。但是，由于困擾農村信用社發展的體制上和管理上的一些深層次問題還沒有解決，農信社在內控機制建設和經營管理水平等方面仍存在一定的局限性。

存在的問題

——法人治理結構不健全，對高管人員權利約束不足。以“三會”為基本特征的內部治理機制在一些信用社長期得不到完善，“三會”形同虛設，崗位的管理與約束作用根本得不到發揮，高管人員權利失去約束，在經營決策上“一言堂”成為普遍現象，違規操作、高風險決策時有發生，甚至誘發職務犯罪。轄區內農村信用社以往發生的14起案件，其中有9起是高管人員作案，占比64%。

——內控乏力，監督制約功能遲滯。金融機構良好的內部控制環境是有效監管的重要前提。長期以來，一些信用社對內控機制建設認識模糊、重視不夠，在實際工作中“重業務、輕管理，重外延擴張、輕內控建設”，致使農村信用社內部控制不完善，各業務環節、業務崗位、操作程序缺乏有效制約，管理粗放，有章不循，違規操作現象較為突出。自案件專項治理工作開展以來，轄區內農村信用社共查堵各類陳案14起，案件成因均為內部控制不完善，違規操作。

——內審機制建設滯后，查處違規操作能力薄弱。一是內部審計稽核部門缺乏獨立性和權威性，職能作用未得到充分發揮；二是稽核人員少、素質較低，稽核檢查的“面與質”都很難達到及時發現問題并堵截案件的要求；三是缺乏健全的稽核監督責任制和嚴格的稽核監督問責制，一些常規的稽核檢查流于形式，工作敷衍了事，難以及時發現和識別風險，無法形成有力約束，影響了內控機制整體作用的發揮。

——勞動用工機制不完善，同工不同酬現象普遍。全市農村信用社員工體制呈多元化態勢，有國家干部、國家工人、固定職工、合同制職工、臨時性職工等體制，并且同工不同酬，全市農村信用社臨時工達700余人，占全轄區從業人數的20%，有的臨時工已經從業10余年。由于員工之間身份不同，薪酬差距過大，一些臨時頂崗人員心態失衡，感到前途渺茫，工作缺乏責任感，內控和案件防范意識淡漠，為安全運營埋下了隱患。

——片面追求利潤最大化，指標考核缺乏科學依據。一些農村信用社為迅速甩掉虧損帽子，不顧自身實際，盲目擴大信貸營銷計劃，過分追求賬面利潤。在經營指標設置上，仍以存款、貸款、利潤、不良率等經營指標作為主要考核指標；在指標權重上，效益指標、業務指標權重相對偏大，內控管理指標、風險管理指標權重相對很小；在指標分解上，仍然注重按照指令性方式，有些指標超出部分基層社實際承受能力，在客觀上導致非理性經營思想膨脹，從而忽視對其自身的內部管控，極易引發經營風險。

——員工整體素質偏低，服務功能和手段落后。齊齊哈爾市農村信用社員工大多數是行社脫鉤前農行系統為照顧職工家屬就業的人員，知識結構和業務技能很難適應業務發展的需要，高層次專業人才缺乏，職工整體素質低下，自律自控能力較弱。同時，信用社硬件建設落后，制約業務的全面開展。一是結算渠道不暢，結算方式單一，影響客戶的資金使用效率；二是與其他銀行業機構相比，信用社職能單一，存在手工操作和計算機系統管理“兩只腳”現象，工作效率低下；三是信用社匯路不暢，自己沒有全國的通匯網絡，缺乏競爭力。

政策建議

——進一步完善公司治理結構，有效發揮“三會”的作用。農村信用社要在組織架構上完善公司治理，重點做好理事長和主任分設并真正履行各自的職責，形成相互制約的機制。要合理界定理事會、監事會和經營班子的權責，特別是對理事長的職責定位和履職監督要到位，規避“一長獨大”和盲目決策現象。

——加強內控機制建設，增強風險防范能力。農村信用社要結合自身特點，形成完整的內部控制體系。重點是加強人的管理，控制管理好各崗位、各個操作環節的工作人員，做到既能控制具體操作人員又能控制高管人員，克服內控制度“控下不控上”的弊端，使內控制度能夠覆蓋各崗位、各職位、各部門、各環節，形成一個相對獨立的系統，實現合規操作、管控風險的目的。

——堅持審慎經營理念，科學制訂考核指標。農村信用社行業管理部門要從實際出發制訂行業發展規劃，消除過分追求賬面利潤給基層社帶來的經營壓力問題。在考核指標上既要充分考慮盈利性，又要考慮規模小、人員少、力量薄弱的現實條件，做到追求利潤與防范風險的有機統一。

——搞好內審稽核體系建設，增強查糾功能。農村信用社要進一步加強內部審計稽核隊伍建設，配足配強稽核人員，把業務精湛、作風正派的人員配備到稽核崗位，建設一支精干高效的稽核隊伍。同時，制定具有可操作性和可控性的稽核監督工作責任制，進一步明確稽核部門的監督職責、權利和義務，增強內部審計稽核部門履職的權威性和獨立性。

——實施人力資源改革，充分調動員工積極性。農村信用社行業管理部門，要把推進勞動用工、薪酬分配

和干部人事改革作為轉換經營機制的突破口，盡快完善勞動用工機制，嚴格機構編制，面向社會招錄高素質人員，推行全員合同制并推行競聘任職、上崗，合理分流富余人員。改革薪酬分配制度，理順薪酬體系，實行按崗定酬、以績取酬，建立科學績效考核分配機制，變消極因素為積極因素。

——注重員工教育培訓，提高員工綜合素質。良好的員工素質是提高制度執行力、規范經營行為的基礎。農村信用社行業管理部門要把員工教育培訓工作納入農村信用社長遠發展的戰略性規劃，著力提高員工職業道德、業務技能、文化素養和經營管理水平，適應行業競爭和業務發展的要求。