財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

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一、20*年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果

(一)對(duì)組織和實(shí)施預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)

1.對(duì)市財(cái)政部門預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政部門執(zhí)行有關(guān)法規(guī)政策和預(yù)算管理情況，延伸審計(jì)了30個(gè)相關(guān)單位。市財(cái)政部門在組織20*年預(yù)算執(zhí)行的過程中，積極應(yīng)對(duì)形勢發(fā)展變化，及時(shí)研究制定財(cái)政政策，適時(shí)調(diào)整完善財(cái)政體制，深化部門預(yù)算改革，擴(kuò)大國庫集中支付范圍，完善政府采購制度，建立預(yù)算績效評(píng)價(jià)體系，開展專項(xiàng)支出績效考評(píng)，強(qiáng)化財(cái)政收入征收管理，較好地完成了全年預(yù)算任務(wù)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是由于未報(bào)用款申請、項(xiàng)目發(fā)生變更等因素影響，年初預(yù)算安排的無線電頻率占用費(fèi)等5個(gè)項(xiàng)目支出預(yù)算8986萬元未能執(zhí)行，應(yīng)督促相關(guān)部門加快項(xiàng)目報(bào)審進(jìn)度，對(duì)符合條件的項(xiàng)目盡快撥付資金，保證有關(guān)政策或項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);二是截至20*年末，以前年度部分結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金39476萬元長期結(jié)存，未及時(shí)清理和安排使用;三是由于預(yù)算單位零余額賬戶的功能尚不能滿足部分支付需求、執(zhí)行規(guī)定尚不到位等原因，有3個(gè)預(yù)算單位將零余額賬戶資金1.38億元，轉(zhuǎn)入部門基本賬戶或?qū)Ｓ觅~戶;四是截至20*年末，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入4.31億元，其中：土地出讓金4.1億元;自來水工程建設(shè)費(fèi)1934.92萬元;土地出讓金業(yè)務(wù)費(fèi)138萬元。

2.對(duì)政府部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了13個(gè)政府部門，延伸審計(jì)了48個(gè)二、三級(jí)預(yù)算單位。20*年度13個(gè)部門接受市財(cái)政撥款22.49億元，其中：年初預(yù)算6.23億元，年中追加16.26億元;涉及行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入32項(xiàng)，金額15.56億元。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是7個(gè)部門和單位的部分收支在往來賬目核算，造成決算編報(bào)未恰當(dāng)反映收入和支出，涉及金額2903.81萬元;二是6個(gè)部門和單位部分采購項(xiàng)目支出未執(zhí)行政府采購規(guī)定，涉及金額482.92萬元;三是4個(gè)單位的行政事業(yè)性收費(fèi)未按規(guī)定納入財(cái)政管理或違規(guī)減免、應(yīng)收未收，涉及金額1095.1萬元;四是5個(gè)部門和單位固定資產(chǎn)核算和管理不規(guī)范，涉及金額1637.2萬元。此外，個(gè)別單位還存在將應(yīng)納入財(cái)政專戶管理的部分行政事業(yè)性收費(fèi)142.17萬元放在賬外的問題。

(二)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金征管使用情況的審計(jì)

1.對(duì)中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金的審計(jì)調(diào)查。截至20*年末，中央財(cái)政對(duì)濱海新區(qū)補(bǔ)助資金到位30億元，市財(cái)政已撥付濱海新區(qū)28億元。濱海新區(qū)共批復(fù)立項(xiàng)31個(gè)項(xiàng)目，批復(fù)使用資金26.14億元。其中，濱海新區(qū)建設(shè)投資公司和土地整理中心資本金19億元;設(shè)立創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)基金2億元;其他基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)2.3億元;科技創(chuàng)新項(xiàng)目2.8億元;招商引資項(xiàng)目440萬元。此次市審計(jì)局重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了科技創(chuàng)新和其他基礎(chǔ)設(shè)施等28個(gè)項(xiàng)目中央補(bǔ)助資金的管理使用情況，涉及資金5.14億元。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理制度比較健全，項(xiàng)目審批程序比較嚴(yán)密，并得到較好執(zhí)行。大部分項(xiàng)目單位能夠按照規(guī)定用途和項(xiàng)目進(jìn)度使用中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金，并履行招投標(biāo)和政府采購程序。審計(jì)調(diào)查未發(fā)現(xiàn)挪用等重大問題。但個(gè)別項(xiàng)目由于所購設(shè)備需要進(jìn)口和專業(yè)性較強(qiáng)等原因，未執(zhí)行政府采購或招投標(biāo)制度。

2.對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金的審計(jì)調(diào)查。市審計(jì)局對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。調(diào)查范圍包括我市12個(gè)涉農(nóng)區(qū)縣，并延伸調(diào)查了48所學(xué)校，抽查了453名享受免費(fèi)教科書貧困生審批程序檔案資料，涉及“兩免一補(bǔ)”、教育費(fèi)附加和教育支出專項(xiàng)等市級(jí)補(bǔ)助資金2.07億元。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，大部分區(qū)縣能夠嚴(yán)格執(zhí)行我市相關(guān)政策，資金使用、發(fā)放比較規(guī)范，教學(xué)裝備購置執(zhí)行了政府采購，建設(shè)項(xiàng)目履行了建設(shè)程序。農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金的投入，有效地改善了農(nóng)村義務(wù)教育辦學(xué)條件。

審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是*區(qū)教育局將教科書?？?60萬元借給所屬校辦公司，截至審計(jì)時(shí)尚有45萬元未收回;二是部分區(qū)縣8所小學(xué)教學(xué)樓、綜合樓建設(shè)項(xiàng)目資金1630.50萬元，由于農(nóng)村城鎮(zhèn)布局調(diào)整等原因未能按計(jì)劃開工建設(shè)。

二、20*年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的基本情況

20*年，我市深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實(shí)總書記“兩個(gè)走在全國前列”和“一個(gè)排頭兵”的要求和對(duì)天津工作的重要批示精神，堅(jiān)決貫徹國家宏觀調(diào)控政策措施，加快實(shí)施市委“一二三四五六”的奮斗目標(biāo)和工作思路，開拓進(jìn)取，扎實(shí)苦干，各項(xiàng)工作取得新的進(jìn)展，圓滿地完成了市十五屆人大一次會(huì)議確定的各項(xiàng)任務(wù)。

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，按照市委九屆五次全會(huì)的部署，緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展這條主線，進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，突出審計(jì)促發(fā)展主題，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)建議。審計(jì)內(nèi)容主要包括四個(gè)方面：一是組織和實(shí)施預(yù)算執(zhí)行的情況;二是財(cái)政專項(xiàng)資金的征管使用情況;三是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和資金的運(yùn)作情況;四是社會(huì)保障政策的落實(shí)情況。市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)共涉及部門、單位469個(gè)，審計(jì)各類財(cái)政資金和公共資金358.24億元、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金28.54億元。

審計(jì)結(jié)果表明，20*年我市市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體情況較好。面對(duì)金融危機(jī)影響和經(jīng)濟(jì)下行壓力，市政府和各部門把保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作為首要任務(wù)，圍繞保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、重民生的要求，采取了一系列重大措施，深入挖掘增收潛力，大力組織財(cái)政收入，市級(jí)財(cái)政收入687億元，完成預(yù)算101.9%，比上年增長22%。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政支出548.4億元，完成預(yù)算104.2%，比上年增長23.3%。加大民生領(lǐng)域投入，支持?jǐn)U大就業(yè)再就業(yè)，教育、文體、衛(wèi)生事業(yè)等支出穩(wěn)步增長，社會(huì)保障支出大幅提高，公共財(cái)政的覆蓋范圍不斷擴(kuò)大;發(fā)揮財(cái)稅政策綜合效能，促進(jìn)濱海新區(qū)綜合配套改革;協(xié)辦奧運(yùn)等重點(diǎn)工作所需資金得到有效保證，財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的作用進(jìn)一步提高，保障和改善民生的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。