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      預算草案報告二

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      預算草案報告二

      各位代表:

      受自治區人民政府委托,我向大會作*年全區與自治區本級預算執行情況和*年全區與自治區本級預算草案報告,請予審查全區預算草案,批準自治區本級預算草案,并請列席會議的自治區政協委員和同志們提出意見。

      一、*年全區與自治區本級預算執行情況

      *年,我區各級政府在自治區黨委的正確領導下,堅持以鄧小平理論為指導,全面貫徹落實“三個代表”重要思想和黨的*及自治區第八屆黨代會、自治區黨委八屆三次全會精神,按照自治區九屆人大五次會議的要求,認真研究解決關系改革發展穩定大局、關系人民群眾切身利益的實際問題,繼續配合中央實行的積極財政政策,以西部大開發戰略的實施和“入世”為契機,進一步轉變和調整財政職能,理清理財思路,加強財政管理,穩步推進各項財政改革,圓滿地完成了自治區九屆人大五次會議確定的各項財政收支計劃,全區預算執行情況總體上是好的。

      (一)*年全區預算執行情況

      預計全區財政總收入454.68億元,財政總支出404.82億元,收入和支出相抵,年終滾存結余49.86億元,扣除結轉下年繼續使用的專款,全區當年財政收大于支4.18億元。

      *年,全區財政收入(包括上劃中央“兩稅”收入、上劃中央所得稅收入)預計完成300億元,完成預算的101.4%,比上年增長10.0%。此外,預計全區基金預算收入36.12億元,基金預算支出36.88億元。現在向各位代表報告的*年全區預算執行情況,是根據各地預計數匯總而成的,與實際執行情況相比會有一些出入。待全區決算編成后,再按有關程序和規定,報自治區人大常委會備案。

      根據預計數,*年全區財政總收入由以下幾項構成:(1)一般預算收入181.91億元,完成預算的107.5%,增長16.2%(按可比口徑計算,全區經常性財政收入比上年增長8.0%)。(2)中央財政稅收返還收入56.54億元。(3)中央財政補助收入144.26億元。(4)*年結轉到*年繼續使用的各項專款和結余收入71.97億元。

      在全區一般預算收入中,主要項目的完成情況是:(1)工商稅收99.30億元,完成預算的109.7%,增長19.8%。(2)農業四稅15.80億元,完成預算的118.8%,增長22.8%。(3)企業所得稅13.50億元,完成預算的54.9%,下降36.3%。(4)國有資產經營收益5.80億元,完成預算的181.3%,增長41.8%。(5)行政性收費收入18.50億元,完成預算的118.0%,增長24.2%。(6)罰沒收入16.00億元,完成預算的150.9%,增長55.0%。

      *年全區一般預算收入繼續保持了較快增長,主要原因:一是繼續配合中央實行積極的財政政策,著力推進西部大開發,全區經濟繼續保持較快發展,使全區一般預算收入增加約9.41億元,拉動全區一般預算收入增長約6個百分點。二是依法強化個人所得稅和其他零散工商稅收征管,個人所得稅和城市維護建設稅增收較多。三是加強和規范對工商、公檢法司、環保、計生等部門行政性收費與罰沒收入的預算管理,嚴格實行“收支兩條線”管理辦法。*年全區行政性收費與罰沒收入增加9.28億元。四是*年甘蔗等農林特產品增產增收,同時加強對農業特產稅的征收管理,農業特產稅增加2.40億元。

      根據預計數,*年全區一般預算支出402.32億元,完成年初預算的126.0%,完成年度預算(年初預算加上年結轉與結余、中央追加、當年超收安排等,以下簡稱“預算”,下同)的89.8%,比上年增長14.4%。

      在全區一般預算支出中,主要項目的完成情況是:(1)生產性支出90.13億元,完成預算的89.3%,增長18.9%。(2)事業行政費支出237.59億元,完成預算的89.6%,增長15.8%。(3)社會保障補助支出18.00億元,完成預算的92.2%,增長59.5%。(4)政策性補貼支出7.92億元,完成預算的80.2%,增長8.9%。(5)支援不發達地區支出8.53億元,完成預算的82.3%,增長12.5%。(6)其他支出21.20億元,完成預算的95.3%,下降26.6%。

      *年全區一般預算支出增長是基本正常的,有力地支持了改革開放、經濟建設與各項社會事業的發展。增支的主要原因:一是繼續配合中央實施積極的財政政策,全區基本建設支出增加14.53億元,增長34.7%。二是*年第四季度提高機關事業單位干部職工工資和增加離退休人員離退休費翹尾巴、*年正常晉檔晉級增加工資,部分欠發工資的地市縣兌付、消化歷年欠發工資等,使全區財政工資性支出增加22.50億元,增長23.4%。三是確保農業、科學、教育按法定比例增長,全區財政農業投入增長30.9%,科學投入增長22.5%,教育投入增長10.5%。四是*年下半年提高企業退休人員基本養老金標準,提高離退休干部特需經費和在鄉老復員軍人補助標準等增支因素,使全區撫恤和社會福利救濟費增加2.06億元,增長34.7%。五是支持國有企業改革整頓與經濟結構調整,完善社會保障體系,妥善安排下崗職工和破產企業職工的基本生活,使全區社會保障補助支出增加6.72億元,增長59.5%。六是支持城鎮化建設,城市維護費增加2.82億元,增長27.7%。

      (二)*年自治區本級預算執行情況

      預計自治區本級財政總收入288.90億元,財政總支出273.94億元,收入與支出相抵,年終滾存結余14.96億元,扣除結轉下年繼續使用的專款,自治區本級當年財政收大于支2.94億元。此外,預計自治區本級基金預算收入23.68億元,基金預算支出22.30億元。這個預計數與決算數相比會有一些出入,待*年自治區本級決算正式編成后,再按照有關程序和規定,報請自治區十屆人大常委會批準。

      根據預計數,*年自治區本級財政總收入由以下幾個項目構成:(1)一般預算收入31.29億元,完成預算的102.6%,按可比口徑計算,比上年增長22.9%(自治區本級經常性財政收入比上年增長6.0%)。(2)中央財政稅收返還收入56.54億元。(3)中央財政補助收入144.26億元。(4)地市體制上解收入24.58億元。(5)*年結轉到*年繼續使用的各項專款和結余收入32.23億元。

      在自治區本級一般預算收入中,主要項目的完成情況是:(1)工商稅收9.08億元,完成預算的103.4%,增長16.3%。(2)企業所得稅5.80億元,完成預算的58.1%,下降20.0%。(3)行政性收費收入11.59億元,完成預算的108.1%,增長16.4%。(4)罰沒收入5.22億元,完成預算的628.9%,增長5.6倍。

      自治區本級一般預算收入增收的主要原因:一是金融保險營業稅增加0.68億元,增長14.0%。二是將公安、法院、環保、計生等部門的行政性收費與罰沒收入納入預算管理;同時,狠抓工商、交警等垂直管理部門行政性收費收入的預算管理,嚴格實行“收支兩條線”管理辦法,使行政性收費與罰沒收入增加6.06億元,增長56.4%。

      根據預計數,*年自治區本級財政總支出由以下幾個項目構成:(1)一般預算支出127.98億元,完成年初預算的147.8%,完成年度預算的91.4%,比上年增長19.5%。(2)地市稅收返還支出36.26億元。(3)補助地市支出107.20億元。(4)上解中央支出2.50億元。

      在自治區本級一般預算支出中,主要項目的預計完成情況是:(1)生產性支出43.08億元,完成預算的88.4%,增長63.4%。(2)事業行政費支出63.17億元,完成預算的92.4%,增長23.7%。(3)社會保障補助支出4.50億元,完成預算的92.4%,增長13.3%。(4)政策性補貼支出5.40億元,完成預算的98.2%,下降9.2%。

      自治區本級一般預算支出增支的主要原因:一是貫徹落實中央積極的財政政策,支持加強基層公共基礎設施建設、中心城市基礎設施建設等,基本建設支出增加14.78億元,增長82.1%。二是*年第四季度調資政策翹尾巴及*年正常晉檔晉級增加工資等,使工資性支出增加7.35億元,增長28.3%。三是加大對農業的投入,積極推進退耕還林、治理石漠化、保護生態環境政策的實施,農業投入增加3.52億元,增長51.3%;增加科學、教育投入,科學支出與教育支出分別增加1.07億元、1.28億元,分別增長39.7%、11.9%。四是支持工業化、城鎮化建設,支持企業創新與技術進步,企業挖潛改造資金與城市維護費分別增長71.8%、2.92倍。五是加大對社會保障的投入,社會保障補助支出增加0.53億元,增長13.3%。六是啟動自治區本級醫療保險制度改革,使醫療經費增加1.89億元,增長1.17倍。

      根據《廣西壯族自治區預算監督條例》的規定,現將自治區本級總預備費的預算執行情況說明如下:

      *年自治區本級年初預算安排總預備費1.65億元,其中:預備費0.80億元;民族機動費0.85億元。預備費的主要動支情況是:教育事業費0.30億元;行政管理費0.15億元;公檢法司支出0.06億元;支援不發達地區支出0.04億元;其他支出0.25億元。民族機動費的主要動支情況是:農業支出0.11億元;教育事業費0.31億元;撫恤和社會福利救濟支出0.12億元;行政管理費0.05億元;其他支出0.26億元。

      *年全區與自治區本級預算執行情況,總的來說是好的。在財政面臨減收增支壓力較大的情況下,較好地完成了各項預算任務,超額完成了自治區九屆人大五次會議通過的全區財政收入增長9.0%的任務,全區財政收入、財政支出分別突破了300億元和400億元大關,躍上了一個新的臺階,并做到了當年財政收支平衡,有所結余。財政工作重點抓了如下幾個方面:

      一是堅持“量入為出,盡力而為”的原則,以促進經濟發展為中心,加大對農業的投入,積極支持中心城市基礎設施建設,鞏固和擴大財源。二是堅持依法理財治稅,實事求是,應收盡收,反對收“過頭稅”、搞弄虛作假。三是大力調整財政支出結構,千方百計籌措并合理調度資金,確保科學、教育投入按法定比例增長,較大幅度增加社會保障補助支出和支援不發達地區支出,增強財政公共保障能力。四是堅持以“三個代表”重要思想為指導,切實為基層辦實事,千方百計幫助基層緩解財政困難。五是深化財政改革,加強財政管理,積極推進預算制度創新,努力提高依法理財、民主理財、科學理財和預算決策水平,部門預算、國庫集中收付制度、政府采購制度等重大財政支出改革邁出新的步伐。

      二、五年來財政工作的簡要回顧

      本屆政府任期五年中,在自治區黨委的正確領導和自治區人大的有效監督下,在財政部的大力支持下,在全區各地各部門的共同努力下,各級政府財政部門緊緊圍繞中央和自治區黨委的部署,努力實踐“三個代表”重要思想,認真貫徹落實自治區九屆人大各次會議通過的有關預算決議,不斷創新理財思路,強化財政管理,推進財政改革,有力地促進了全區經濟社會各項事業的發展,各項財政工作取得了較好的成績。全區財政收支實現了較快增長,財政管理的規范化程度以及財政在促進我區經濟社會各項事業發展中的職能作用明顯提高,財政改革取得了新的突破,基層財政困難得到了緩解,欠發工資問題的解決取得了突破性進展。

      ——財政收入保持較快增長,不斷躍上新臺階。1997年,全區財政收入為163.58億元,1999年突破200億元大關,*年,全區財政收入突破300億元大關。5年間全區財政收入年均遞增12.9%。財政收入占GDP的比重從1997年的9.0%提高到*年的12.3%,年均提升0.7個百分點。

      ——財政支出大幅度增長。1997年全區財政支出為173.96億元,1999年突破200億元大關,*年突破300億元大關,*年突破400億元大關。5年間全區財政支出年均遞增18.4%。

      ——貫徹落實中央積極的財政政策,大力加強基礎設施建設,增強經濟發展后勁。1998年以來,我區各級財政累計安排基本建設支出207.68億元,其中:爭取中央國債資金149.16億元(包括國債補助資金和轉貸資金)。

      ——支持經濟結構調整,推進國有企業改革整頓。1998年以來,全區財政用于支持經濟結構調整的資金累計達106.34億元。自治區本級財政用于社會保障方面的支出占自治區本級財政支出的比重大幅度提高,從1998年的2.0%提高到*年的12.0%,年均提升2.5個百分點。

      ——加大財政支農和扶貧投入力度,促進農業與農村經濟發展。五年來,全區財政對農業及扶貧支出累計達228.55億元。

      ——財政對各項社會事業的保障能力進一步增強,社會事業得到全面發展。1998—*年,全區財政對教育、科技、文化、衛生、體育等事業發展投入的資金達395.02億元。

      ——全力支持抗災救災和災后重建,實現了大災之年財政收入穩定增長和經濟社會各項事業穩步發展。5年來,全區財政安排的各項抗災、救災、救濟支出(含中央補助專款)累計達53.97億元。

      ——財政支出重心下移,對地市財政補助力度加大,基層財政困難得到緩解,人均可用財力大幅度提升。*-*年,全區81個縣(市)中有63個縣(市)享受一般性轉移支付,轉移支付覆蓋面達77.8%,比1998年擴大了46.9個百分點;自治區對地市的一般性轉移支付規模達到10億元,比上一期增加3.8億元,增長61.3%;其他專項轉移支付和專項撥款補助也大幅度增加。自治區本級對地市的各項補助五年間增長了2倍。從*年起,自治區還微調了對下的財政體制。地市縣人均可用財力*年比1997年增長1.3倍。自*年起,全區已基本做到了當年不欠發工資,并消化了部分歷年陳欠。

      ——積極籌措和調劑資金,專項支持邊境建設大會戰、基層公共基礎設施建設及中心城市基礎設施建設。*年以來,自治區財政先后調劑出3.8億元資金專項用于支持邊境建設大會戰;安排5.2億元資金專項用于加強農村教育、衛生、鄉村兩級政權組織改善辦公條件等基層公共基礎設施建設;籌集和調劑21.62億元資金用于支持中心城市基礎設施建設、產業結構調整及解決地市的特殊困難。

      ——財政改革穩步推進,依法理財、規范理財水平逐步提高。自治區本級部門預算改革自2000年起全面啟動,向自治區人大報送部門預算的試點單位從*年的4個擴大到*年的43個;國庫集中收付制度改革穩步推進,自治區本級全面實施財政統一發放工資,全區14個地市、76個縣(市)實行了財政統一發放工資;政府采購制度改革不斷深化,1999年政府采購規模僅為1.9億元,*年預計突破20億元;此外,還積極推進了農村稅費改革試點、“收支兩條線”管理改革、所得稅收入分享改革、醫療保險制度改革、住房改革等。

      當然,由于多方面的原因,在財政運行與財政管理方面仍還存在一些問題,主要表現在一些長期制約我區財政運行的深層次矛盾仍未根本好轉;財政收入規模小,財源基礎仍然比較脆弱,新的財源增長點不多;部分特困縣財政仍然比較困難,縣鄉基層財政財力保障能力不強;財政支出結構不合理的問題還不同程度地存在;金融風險和企業經營風險向財政轉移,部分地市財政債務負擔沉重,潛伏著較大財政風險與隱患,各級財政抵御風險的能力較弱;財政管理還存在一些漏洞,財稅秩序有待進一步整頓等。這些問題,需要在今后的工作中,通過加快經濟發展,加大結構調整力度,深化財政改革,強化財政管理,逐步加以解決。

      三、*年全區與自治區本級預算草案

      根據中央經濟工作會議、全國財政工作會議和全區經濟工作會議的部署以及對*年全區財政經濟形勢的分析,*年全區與自治區本級預算安排總的指導思想是:

      以“三個代表”重要思想為指導,貫徹落實黨的*和自治區黨委八屆三次全會精神,繼續配合中央實施積極的財政政策。緊緊圍繞“富民興桂新跨越”的戰略決策,積極推進財政改革,加強和改進財政管理工作。積極支持經濟發展,努力開發財源。依法加強稅收征管,嚴格控制減免稅,確保財政收入穩定增長。嚴格堅持“先保吃飯、后搞建設”和“量入為出、盡力而為”的原則,加大支出結構調整力度,努力壓縮一般性財政支出,優先保證工資、社會保障以及農業、科學、教育等重點支出需要。規范轉移支付制度,增加對困難縣(市)轉移支付。大力推進預算管理制度改革,不斷提高預算決策水平。積極推進農村稅費改革,促進農民減負增收。加強預算外資金管理,嚴格實行“收支兩條線”制度。進一步完善社會保障體系,促進再就業,保持社會穩定。開源節流,增收節支,強化管理,健全監督,確保收支平衡。

      (一)*年全區預算草案

      根據上述指導思想和*年全區國民經濟宏觀調控的主要指標及有關財政政策,*年全區財政收入327.00億元,比*年預計執行數增加27.00億元,增長9.0%。其中:全區一般預算收入191.61億元,按可比口徑計算,增加10.01億元,增長8.6%(全區經常性財政收入比*年增長7.0%);上劃中央“兩稅”收入100.80億元,增加8.30億元,增長9.0%;上劃中央所得稅收入34.59億元,增加8.69億元,增長13.6%。為便于指導工作,將全區財政收入按征管職能部門分解,國稅部門147.50億元,增長9.0%;地稅部門110.70億元,增長6.5%;財政部門68.80億元,增長13.5%。*年全區財政總收入和總支出各安排350.00億元,收支平衡。此外,全區基金預算收入和基金預算支出各安排37.93億元。

      在全區財政總收入中,全區一般預算收入191.61億元;中央財政稅收返還收入58.06億元;中央財政補助收入100.33億元。

      在全區一般預算收入中,主要項目的安排情況是:(1)工商稅收108.09億元,增加8.79億元,增長8.9%。(2)農業四稅17.92億元,增加2.12億元,增長13.4%。(3)企業所得稅11.66億元,增加0.86億元,增長8.0%。(4)國有資產經營收益6.30億元,增加0.50億元,增長8.6%。(5)行政性收費收入20.20億元,增加1.70億元,增長9.2%。(6)罰沒收入14.36億元,減少1.64億元,下降10.3%。

      在全區財政總支出中,全區一般預算支出348.00億元,比去年年初預算增加28.77億元,增長9.0%;上解中央支出2.00億元。

      在全區一般預算支出中,主要項目的安排情況是:(1)生產性支出38.63億元,增長5.5%。其中:科技三項費用1.80億元,增長10.4%;農業支出19.61億元,增長9.1%。(2)事業行政費支出243.32億元,增長11.1%。其中:教育支出71.20億元,增長11.0%;科學支出3.68億元,增長12.9%。(3)社會保障補助支出10.00億元,增長25.0%。(4)總預備費5.60億元,增長8.7%。

      需要說明的是:現在向各位代表報告的*年全區預算仍是一個代編的預算,是一個指導性的指標,待各地預算經各級人民代表大會批準后,我們再按有關規定和程序,匯總后報自治區人大常委會備案。

      (二)*年自治區本級預算草案

      *年自治區本級財政總收入和總支出各安排213.88億元,收支平衡。此外,自治區本級基金預算收入和基金預算支出各安排25.58億元。

      在自治區本級財政總收入中,一般預算收入27.80億元,按可比口徑計算,增長9.0%(自治區本級經常性財政收入比去年預計增長6.5%);中央財政稅收返還收入58.06億元;中央財政補助收入100.33億元;地市體制上解收入25.39億元;一般預算上年結余收入2.30億元。

      在自治區本級一般預算收入中,主要項目的安排情況是:(1)工商稅收8.86億元,減少0.22億元,下降2.4%。(2)企業所得稅5.00億元,增加0.36億元,增長8.0%。(3)行政性收費收入13.05億元,增加1.46億元,增長12.6%。

      在自治區本級財政總支出中,一般預算支出98.58億元,比*年年初預算增加11.97億元,增長13.8%;上解中央支出2.00億元,地市稅收返還支出37.26億元;補助地市支出76.04億元。

      在自治區本級一般預算支出中,主要項目的安排情況是:(1)生產性支出11.82億元,增長0.9%。其中:科技三項費用1.00億元,增長17.6%;農業支出5.32億元,增長9.2%。(2)事業行政費支出69.66億元,增長17.7%。其中:教育支出11.64億元,增長11.3%;科學支出3.00億元,增長13.2%。(3)社會保障補助支出3.15億元,增長16.0%。(4)政策性補貼支出2.92億元,增長7.0%。(5)總預備費1.75億元,增長6.1%。

      1.關于自治區本級一般預算收入安排問題。*年自治區本級一般預算收入安排,既考慮了各項增收因素,也考慮了各項減收因素。

      自治區本級一般預算收入增收的有利因素主要有:一是隨著中央繼續實行積極的財政政策以及西部大開發進程的加快,社會總需求將會回升,銀行存貸款規模擴大,金融保險營業稅將有所增收。二是中央下劃企業所得稅和個人儲蓄存款利息所得稅預計可保持一定的增長,部分區直大中型企業經濟效益繼續好轉,自治區本級企業所得稅和個人儲蓄存款利息所得稅收入可保持穩步增長。三是加大綜合財政預算改革力度,嚴格執行行政事業性收費和罰沒收入“收支兩條線”管理辦法,加強對垂直管理部門的行政性收費和罰沒收入管理,行政性收費收入將有一定的增收。

      制約自治區本級一般預算收入增長的因素主要有:一是*年的一次性收入較多,如清繳欠稅、一次性罰沒收入追繳入庫等。二是采礦業清理整頓,礦產資源補償費減收。三是落實國家出臺的銀行逾期抵押貸款應收未收利息沖減計稅額的政策,將影響自治區本級金融保險營業稅的增收。四是根據中央關于清理和規范收費項目,降低收費標準,減輕企業和農民負擔的決策,隨著一批行政性收費項目的清理、取消及降低收費標準,行政性收費收入的增長將受到影響。

      考慮到上述因素,按可比口徑計算,*年自治區本級一般預算收入計劃比*年預計增長9.0%,是十分積極的,需經各方共同努力才可實現。

      2.關于自治區本級一般預算支出安排問題。*年自治區本級一般預算支出安排,比*年年初預算增長13.8%。作出這樣的安排,主要考慮了如下增支因素:

      一是保證農業、科學、教育三項支出按法定比例增長,共增支2.57億元。其中:科技三項費用1.0億元,比去年年初預算增加0.15億元,增長17.6%;科學支出3.0億元,比去年年初預算增加0.35億元,增長13.2%,躍上了一個新的臺階。二是加強農村衛生工作,推進中區直駐邕單位職工基本醫療保險制度改革,藥品監督部門垂直管理等增支因素,*年醫療衛生經費增支2.08億元,增長46.0%。其中:醫改經費增支1.60億元,增長66.7%。三是其它部門事業費增加1.70億元,增長12.8%。主要是代扣代收和代征稅款手續費納入預算管理以及加大工商行政管理和質量技術監督部門經費保障力度增支。四是根據第十一次全國民政工作會議精神和中央關于提高在鄉老復員軍人補助標準等4個文件的有關規定,增加低保資金和提高在鄉老復員軍人補助標準翹尾巴,*年自治區本級撫恤和社會福利救濟支出增加0.40億元。五是政法機關警察制服換裝及監獄經費保障體制改革試點等增支,增加公檢法司支出2.80億元。六是加大社會保障投入,支持國有企業改革整頓與區直煤炭行業結構調整,社會保障補助支出增加0.50億元。七是支持住房改革,住房改革支出增加0.60億元。八是考慮到*年農村稅費改革將全面推開,預留農村稅費改革增支0.80億元。

      由于*年增支因素剛性強、數額大,這樣一個支出預算打得比較緊,與各方面對財政支出的需求有較大的差距。特別是*年,我區將進入還債高峰期,還本付息壓力很大,雖然安排了部分償債準備金,但與化解財政風險的需求還有較大的缺口;“電子政務”建設、“金財工程”建設以及可能出臺的提高差旅費標準等增支在預算中尚未安排;同時,在實際執行過程中還會出現難以預料的其它增支因素。因此,*年自治區本級的支出預算執行難度較大,只有依靠努力增收節支來彌補資金缺口。

      3.關于自治區本級部門預算編報情況。自治區本級110個一級預算單位全部按照部門預算的編報要求編制了*年部門預算。提交本次人代會審議的部門預算由*年的27個增加到*年的43個。同時,為強化財政資金的規范管理,較大幅度減少了預留機動指標,凡能落實到具體單位、具體項目的專項經費全部下達到了部門,盡可能減少執行中的追加。對于暫時未能下達到部門的待安排資金(主要是預備費、中央專款預留配套資金以及根據收入情況確定支出安排的部分專項支出),我們將加強管理,規范使用程序,保證部門預算的嚴肅性。

      四、努力完成*年全區與自治區本級預算

      *年是全面貫徹落實黨的*精神的第一年,也是實施“十五”計劃與西部大開發戰略的關鍵一年。做好*年的財政工作,確保完成全年全區與自治區本級預算,對于保持我區國民經濟持續、快速、健康發展,落實自治區黨委提出的加快“富民興桂新跨越”步伐,全面建設小康社會的戰略決策,具有十分重要的意義。

      (一)支持經濟結構調整,努力促進我區經濟發展,構建穩固、強大的財源基礎

      緊緊圍繞經濟結構調整主線,立足抓長遠、抓重點、走市場化的道路,按照公共財政和WTO規則的要求,科學運用財政政策工具,努力促進全區經濟持續、快速、健康發展,增強我區經濟整體競爭力,提高國民經濟增長的質量和效益,構建穩固、強大的財源基礎。一是認真貫徹落實中央積極財政政策和西部大開發的有關政策。努力爭取西部開發國債建設資金,并管好用好國債資金,努力提高國債資金使用效益;用好用足國家和自治區出臺的各項西部大開發政策,促進我區經濟社會各項事業發展。二是加大農業投入力度。支持農業和農村經濟結構調整,促進農民增收和財政增收。三是積極支持企業重組改制。努力籌措和安排落實企業關閉破產補助資金,嚴格資金監督管理。四是積極推進工業化和城鎮化建設。相對集中資金,重點支持事關全區社會發展全局、事關長遠的一批重點建設項目;支持中心城市基礎設施建設,做大、做強城市經濟,增強中心城市輻射力;加快我區城鎮化進程,努力增加就業。五是增加科技投入,重點支持企業技術創新和新產品研發,支持企業利用高新技術改造傳統產業,加快高新技術產業發展,增強我區經濟的競爭能力。六是繼續支持和加快第三產業的發展,大力發展服務業,提高第三產業在我區國民經濟中的比重。培育和發展新的經濟增長點,在進一步做大、做強、做精、做穩支柱財源的同時,構建我區穩固的梯級財源體系。

      (二)繼續推進財政改革,加快構建公共財政體制框架

      今年及今后一個時期財政改革的任務,概括起來就是“一個目標、兩個關鍵、三個重點”。“一個目標”即深化公共財政改革,爭取用幾年時間,建立比較完善的公共財政體系。“兩個關鍵”:一是繼續壯大財政實力,逐步提高財政收入占GDP的比重;二是財政支出改革要有更大進展,力爭再過幾年,取得基礎性、機制性、結構性和技術性改革的全面成功。“三個重點”:一是調整支出結構,不斷加大對重點事業的保障力度;二是進一步完善社會保障體制,促進就業和再就業,保證和改善低收入群體的生活;三是建立和完善防范和化解財政風險的措施,實現財政可持續發展。為此,今年要著力推進以下各項財政改革:

      ——全面推進“收支兩條線”管理改革。在總結公安、法院、工商、環保、計生等行政執法機關執收執罰收入全部上繳各級國庫,實行“收支脫鉤、收繳分離”管理辦法的基礎上,研究并逐步規范政策外補貼和銀行賬戶,改革非稅收入收繳管理制度。從*年起,對10個區直單位和部門進行非稅收入收繳改革試點,在總結經驗的基礎上,逐步推開。

      ——進一步深化財政支出管理制度改革。一是繼續推進部門預算改革。加大綜合財政預算改革的力度,切實加強對部門、單位預算內外資金的統一管理,統籌運用預算內外財力,合理配置政府財力資源;進一步細化部門預算,盡可能將部門收支落實到具體的項目和單位;進一步規范和科學核定部門分類和支出定額標準,健全、完善專項支出項目庫,逐步實施項目滾動預算;擴大自治區本級部門預算報送范圍。同時,部門預算改革要在市、縣一級取得明顯突破。二是穩步推進財政國庫管理制度改革。研究制訂我區財政國庫管理制度改革的總體方案,推進以建立國庫單一賬戶體系為基礎,資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度;規范收入收繳程序,逐步取消各類預算外資金收入過渡賬戶,實行直接繳庫和集中匯繳;規范支出撥付程序,實行財政直接支付和財政授權支付;選擇若干部門,實行財政國庫管理制度改革試點;組建國庫支付執行機構。三是完善政府采購制度,擴大政府采購范圍。認真貫徹落實《政府采購法》,切實加強政府采購的規范化建設,建立健全監督管理和執行機構,實行“管采分離”;認真編制部門政府采購預算,進一步擴大政府采購規模;抓緊制定和完善政府集中采購目錄;擴大政府采購資金財政直接撥付范圍;進一步改進工作方式方法,努力提高工作效率和服務質量。

      ——積極推進農村稅費改革。在總結農村稅費改革試點經驗的基礎上,穩步推進農村稅費改革,努力實現“三個確保”的改革目標,增加農民收入,擴大農村市場購買力,刺激農村消費,并加大自治區財政對農村稅費改革的專項轉移支付。

      ——進一步支持社會保障制度改革。完善社會保障體系,增加社會保障投入,切實做好“兩個確保”、“一個低保”工作,并確保社會保障資金的及時、足額到位。在此基礎上,采取切實有效措施,努力提高社會保障的社會化服務水平,促進就業和再就業。擴大對就業和再就業技能培訓的投入,提高勞動者素質和就業能力。積極籌措資金支持中小企業發展,重點開發非公經濟、非農產業和社區、家政等新型服務業的就業崗位。認真落實優撫安置政策,特別關注弱勢群體的生活,切實保障社會特殊群體和特困家庭的基本生活,切實落實各項社會保障政策,保障低收入者的收入。

      ——深化國有企業和國有資產管理體制改革。按照中央的統一部署,積極研究和構建新型的國有資產管理體制;推進國有企業改革,調整國有經濟戰略布局,提高國有經濟的競爭能力,促進國有經濟發展。

      (三)依法強化和規范稅收征管,確保完成財政收入任務

      依法強化稅收征管,確保財政收入穩定增長是做好今年財政工作的關鍵。堅決貫徹執行國務院“加強征管、堵塞漏洞、清繳欠稅、懲治腐敗”的稅收工作方針,嚴格依法治稅。堅持應收盡收,依法征稅,依率計征,把該收的收入及時、足額征繳入庫;堅持實事求是,堅決反對弄虛作假,嚴禁收“過頭稅”,確保財政收入增長質量。強化稅收征管,杜絕跑、冒、滴、漏。加大稽查力度,堅決打擊各種偷稅、漏稅、逃稅、騙稅、抗稅行為。維護稅法的統一性和權威性,除自治區人民政府制定的貫徹實施西部大開發、推進城鎮化和工業化進程等稅收優惠政策外,任何地方和部門不得越權減免稅收,不得擅自出臺減免稅和“先征后返”等稅收優惠政策,已經出臺的要立即糾正。清理和規范現行稅收優惠政策,已經到期的稅收優惠政策及時恢復征稅。逐步試行稅式支出管理辦法。在狠抓一般預算收入征管的同時,切實加強對上劃中央“兩稅”收入與上劃中央所得稅的征管。加強財政、稅務基礎工程建設,提高財稅管理水平,降低稅收成本。進一步建立和完善收入增長激勵機制,促進財政收入穩定增長。強化對政府性基金收入的預算管理,進一步健全、完善政府性基金收入的財務監繳機制。依法、依規加大對非稅收入的監繳和稽查力度,保證財政收入的穩定增長。

      (四)按照公共財政要求,優化財政支出結構,確保重點支出需要

      堅持“先吃飯,后建設”的原則,繼續按照公共財政的要求,大力調整和優化財政支出結構,把確保工資的按時足額發放列為財政支出的首位,優先足額安排中央和自治區統一規定的機關事業單位職工工資和津貼、補貼經費,嚴禁在預算安排中留下工資性支出的硬缺口,不得出現新的拖欠,并逐步消化歷年陳欠。“保發工資、消化過去欠發的工資以及償還并減少政府債務都是政績”,要繼續加強和完善現行保發工資的各項制度措施,鞏固確保工資及時足額發放的成果。同時,進一步規范收入分配制度,認真清理中央和自治區規定外對個人發放的津貼、補貼等,逐步做到透明、規范。推進事業單位改革,嚴格控制財政供養人數。保證法定支出、改革發展需要和社會保障支出,除農業、科技、教育、社會保障等法定和政策性重點支出外,一般性支出要逐步實行零增長。根據我區社會生產力發展水平和財力水平,逐步建立健全與之相匹配的社會保障體系,努力增加社會保障投入,保證社會穩定。保證天然林保護、退耕還林還草和石漠化治理、環境污染治理工程實施以及糧食風險基金的足額到位。健全和完善政府償債基金預算制度,防范和化解財政風險。嚴格界定財政支出范圍,合理劃分各級政府事權,強化分級財政、分級負擔意識,堅持“分級管理、分灶吃飯、財權與事權相統一”的原則。自治區將根據財力情況,繼續加大對地市一般性轉移支付補助和專項轉移支付補助力度,進一步幫助基層緩解財政困難,鞏固緩解基層財政困難的成果。妥善調度財政資金,全力支持和幫助財政困難縣保證工資正常足額發放和政府機構正常運轉。

      (五)弘揚艱苦奮斗的優良傳統,厲行節約,勤儉辦一切事業

      艱苦奮斗,厲行節約,勤儉辦一切事業是我們必須長期堅持和發揚的優良傳統,也是我區的區情所決定的。雖然我區已經進入了全面建設小康社會的新階段,經濟有了較快的發展,財政收入規模也有所擴大,但我區財政經濟總體上仍然比較落后,需要與可能的矛盾仍相當突出。因此,在任何情況下,都必須堅持厲行節約,杜絕鋪張浪費,反對奢侈揮霍。科學、合理制定公用經費開支標準,公共消費要與當地的經濟發展和財力水平相適應,不得盲目攀比,嚴格控制公用經費的過快增長。下大力氣壓縮和控制設備購置費、燃修費、會議費、招待費、出國考察培訓經費、各種無實際效果的論壇、研討會支出和其他一般性支出。堅決制止建設各種脫離實際的“形象工程”和“政績工程”,嚴禁不顧財力可能,盲目新開工建設行政辦公樓、培訓中心和內部高檔娛樂設施等項目,禁止興建無合理資金來源或增加政府負債、增加企業負擔的如城市廣場等建設項目。通過建立和健全財政支出決策體系,確保資金的有效使用,節約一切可以節約的支出。加強支出監管,嚴肅查處各種違反財經紀律、揮霍浪費財政資金的行為。

      (六)加大財政監督檢查力度,整頓和規范財經秩序

      加強財政法制建設,進一步建立和完善包括預算、稅收、國庫管理、財務會計等在內的法規體系,完善預算決策制度,提高預算決策水平,為依法行政、依法理財治稅創造條件。建立和健全事前、事中、事后監督相結合,涵蓋財政資金運動全過程的財政監督體系。嚴格財政內部監督。在繼續強化財政支出監督,進一步做好追蹤問效工作的同時,加強對財政收入的監督檢查,堵塞收入漏洞。

      加強會計工作,全面貫徹落實《會計法》和《注冊會計師法》。加強財務會計監管,保證會計核算的真實性,把會計工作提高到一個新的水平。理順注冊會計師行業的行政管理體制,改進和規范會計行業管理。加強對會計師事務所的監督和違法違紀的查處力度,對嚴重違法違規、弄虛作假的事務所,堅決予以取締。加強財會人員業務培訓,不斷提高財會人員素質和對財會工作的管理水平。支持和鼓勵財會人員嚴格執法。

      嚴格執行《預算法》、《預算法實施條例》和《廣西壯族自治區預算監督條例》,依法理財治稅,依法加強預算管理,自覺接受人大及其常委會的監督。嚴格執行《審計法》,積極支持、配合審計工作,依法接受審計監督,自覺維護財經紀律。

      各位代表:*年財政工作任務十分繁重和艱巨。我們將以黨的*精神為指導,在自治區黨委的正確領導和自治區人大的監督下,高舉鄧小平理論偉大旗幟,全面貫徹“三個代表”重要思想,團結一心,開拓進取,與時俱進,扎實工作,確保全面完成*年各項預算任務。

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