公司銷售合同管理

前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公司銷售合同管理范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

公司銷售合同管理范文第1篇

【關(guān)鍵詞】銷售合同；合同管理；財(cái)務(wù)監(jiān)管

市場經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)。企業(yè)的種種經(jīng)濟(jì)往來，多數(shù)是通過合同形式進(jìn)行的，包括與客戶簽訂的銷售合同，與供應(yīng)商簽訂的采購合同，與金融機(jī)構(gòu)簽訂的借款合同等。合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。不斷行使合同權(quán)利與履行合同義務(wù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，這是企業(yè)運(yùn)行的主線。

對(duì)于企業(yè)來說，銷售是其重要的收入來源，是企業(yè)利潤的源頭。相應(yīng)地，銷售合同是財(cái)務(wù)部門核算收入、編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本依據(jù)，合同管理亦是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。因此，財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)警察，應(yīng)當(dāng)積極、主動(dòng)的參與到銷售合同管理的全過程中，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管的職能。但是在實(shí)踐中，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)人員僅停留在會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，不能主動(dòng)參與到銷售合同的管理中，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)不了解、對(duì)銷售合同的執(zhí)行情況不掌握，使財(cái)務(wù)核算滯后，披露的財(cái)務(wù)信息與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的進(jìn)度脫節(jié)。同時(shí)由于整個(gè)銷售合同的評(píng)審、簽訂、執(zhí)行、結(jié)算的過程沒有財(cái)務(wù)部門的參與，可能會(huì)給企業(yè)帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、銷售合同管理中財(cái)務(wù)監(jiān)管缺失可能引起的風(fēng)險(xiǎn)

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未在合同評(píng)審時(shí)予以提示

目前不少企業(yè)簽訂銷售合同的流程為由業(yè)務(wù)專家、律師等組成評(píng)審小組，銷售合同經(jīng)評(píng)審后，由營銷部簽訂。整個(gè)過程沒有財(cái)務(wù)部門參與，導(dǎo)致許多涉及財(cái)務(wù)核算的風(fēng)險(xiǎn)及問題并未在合同訂立前予以提示。例如，項(xiàng)目利潤是否能夠保證，用戶費(fèi)用能否支付、相關(guān)處理方式是否符合財(cái)稅相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

2.財(cái)務(wù)核算失真

部門未能主動(dòng)參與到銷售合同的管理中，極有可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員僅是被動(dòng)地接受營銷部傳來的結(jié)算單據(jù)，依據(jù)自己對(duì)結(jié)算單據(jù)的理解進(jìn)行核算，例如與中間商的協(xié)議明確規(guī)定了回款的數(shù)量及質(zhì)量要求，但財(cái)務(wù)部根本未取得中間商協(xié)議，也就無法依據(jù)協(xié)議規(guī)定對(duì)中間商轉(zhuǎn)簽合同所形成的應(yīng)收款項(xiàng)分類管理。銷售合同中財(cái)務(wù)監(jiān)管的缺失，致使財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)不了解、對(duì)銷售合同的執(zhí)行情況不掌握，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，財(cái)務(wù)核算脫離合同規(guī)范。

3.銷售合同履行過程中，財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督作用無法發(fā)揮

銷售合同訂立后，存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有：合同雙方當(dāng)事人沒有恰當(dāng)?shù)芈男屑s定義務(wù)；未按合同約定金額、期限支付款項(xiàng)；由于疏忽，未按時(shí)催收到期合同款項(xiàng)；合同虧損。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)督促和配合相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好合同的執(zhí)行工作，建立管控措施，保證合同順利執(zhí)行，保障資金安全以及合同利潤。若財(cái)務(wù)部門未參與銷售合同的管理，則對(duì)合同內(nèi)容和相關(guān)條款不了解，監(jiān)督作用也就無從發(fā)揮。

二、財(cái)務(wù)監(jiān)督在銷售合同管理中發(fā)揮作用的若干關(guān)鍵點(diǎn)

隨著市場競爭的加劇，加強(qiáng)銷售合同管理和風(fēng)險(xiǎn)控制措施變得尤為重要。財(cái)務(wù)人員如何更全面地參與到銷售合同的管理當(dāng)中來，如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門在銷售合同管理中的職能都是財(cái)務(wù)人員必須考慮的問題。

首先，需要管理層充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理是公司內(nèi)部管理的重要組成部分，在公司銷售合同評(píng)審、簽訂、結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置財(cái)務(wù)監(jiān)督，決策過程中應(yīng)更多地進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，在企業(yè)管理中應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為核心。

其次，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該配備高素質(zhì)人才，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力改變財(cái)務(wù)工作環(huán)境，設(shè)置專門的銷售合同管理職能，從事前、事中、事后對(duì)銷售合同加強(qiáng)管理監(jiān)督。具體做到以下幾點(diǎn)：

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格的控制與監(jiān)督

產(chǎn)品售價(jià)是銷售合同中的核心內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門應(yīng)以產(chǎn)品成本核算為基礎(chǔ)，會(huì)同市場、營銷部門根據(jù)市場需求與競爭情況，結(jié)合企業(yè)產(chǎn)品營銷策略等因素制定銷售定價(jià)政策，包括產(chǎn)品價(jià)目表（應(yīng)包括浮動(dòng)范圍、執(zhí)行期間等信息），收款政策等。銷售定價(jià)政策作為企業(yè)核心決策方案應(yīng)經(jīng)管理層審批，經(jīng)審批確定的政策文件送業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門備案，并根據(jù)市場變化定期對(duì)現(xiàn)行定價(jià)進(jìn)行評(píng)估、修正與重新審批，價(jià)格政策一經(jīng)確定后就要求業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行，財(cái)務(wù)定期或不定期檢查。

2.財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)警察，應(yīng)參與銷售合同評(píng)審

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范（征求意見稿），合同審核應(yīng)當(dāng)建立不同部門會(huì)同審核制度，財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和合同歸口管理部門應(yīng)對(duì)合同出具審核意見。就銷售合同而言，營銷部在取得訂單后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同的評(píng)審及簽訂，審核合同是否符合國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)、稅法及企業(yè)內(nèi)部管理要求，對(duì)于虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的行為應(yīng)事前予以抵制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭。

3.銷售合同實(shí)行財(cái)務(wù)部門與市場部門的歸口管理，市場部及財(cái)務(wù)部應(yīng)把關(guān)合同的真實(shí)性、合法性

作為企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的載體，銷售合同的信息量極大。同時(shí)，銷售合同為財(cái)務(wù)的結(jié)算執(zhí)行提供了依據(jù)。因此，銷售合同的備案不能僅在市場部，財(cái)務(wù)部門也應(yīng)備案。一旦合同發(fā)生變更或達(dá)成解除協(xié)議的，應(yīng)重新走流程審批并及時(shí)報(bào)市場部及財(cái)務(wù)部門備案。合同正本由營銷部負(fù)責(zé)履行、保管，合同履行完畢應(yīng)按有關(guān)要求及時(shí)歸檔。

由于不同銷售合同反映的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)各不相同，因此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行分類，細(xì)化合同的管理，例如，銷售合同包括普通銷售合同、商協(xié)議、中間商協(xié)議等，普通銷售合同又可分為自訂貨合同、轉(zhuǎn)簽合同、負(fù)責(zé)的合同、中間商負(fù)責(zé)的合同等。細(xì)化分類，有利于具體業(yè)務(wù)的管理。作為合同的監(jiān)督部門，財(cái)務(wù)部門與市場部門應(yīng)通力合作，從市場的角度與財(cái)務(wù)的角度把好關(guān)，對(duì)虛假銷售合同業(yè)務(wù)堅(jiān)決予以抵制。

4.財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督銷售合同的履行

銷售合同的履行對(duì)于財(cái)務(wù)而言就是合同的跟蹤及考核。

（1）跟蹤合同的履行情況。財(cái)務(wù)部門對(duì)送存?zhèn)浒傅匿N售合同應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注具體履行情況，針對(duì)不同合同建立不同的收益成本核算體系，對(duì)于按現(xiàn)有口徑核算出的薄利或者利潤虧損項(xiàng)目，應(yīng)牽頭組織人員分析虧損原因。

（2）根據(jù)合同約定，考核應(yīng)收款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)增加對(duì)應(yīng)收款的考核職能，對(duì)于符合合同約定收款條件的項(xiàng)目，應(yīng)通知營銷部及時(shí)催收，并制定應(yīng)收款項(xiàng)回款的考核、獎(jiǎng)懲制度，以增強(qiáng)營銷人員的回款責(zé)任心。

5.財(cái)務(wù)部門參與建立客戶信用管理政策

銷售合同的主體是本企業(yè)與客戶。客戶信用評(píng)估和授信既是信用管理工作的開始，也是信用管理者運(yùn)用專業(yè)能力最多、投入精力最大的工作，是企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)定期組織（或至少每年）相關(guān)部門對(duì)客戶資信情況進(jìn)行評(píng)估，就不同的客戶明確信用額度、回款期限、折扣標(biāo)準(zhǔn)、失信情況應(yīng)采取的應(yīng)對(duì)措施等做出規(guī)范。評(píng)估過程應(yīng)有財(cái)務(wù)部門的參與。對(duì)評(píng)估確定的賒銷客戶的名稱、批準(zhǔn)賒銷額度等信息應(yīng)送財(cái)務(wù)部門備案。

6.財(cái)務(wù)部門對(duì)合同項(xiàng)目做好事后分析與總結(jié)

財(cái)務(wù)部門對(duì)合同做好分析，能快速而有效發(fā)現(xiàn)銷售合同簽訂、執(zhí)行、結(jié)算過程中存在的問題，通過對(duì)問題的總結(jié)分析，有利于以后類似銷售合同存在風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，合同執(zhí)行過程中的費(fèi)用控制，合同執(zhí)行完后的結(jié)算考核與回款管理。

三、結(jié)論

綜上所述，一方面，企業(yè)簽訂的銷售合同內(nèi)容是財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收入核算、編制報(bào)表的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售合同的有效管理，有利于增強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性與財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性；另一方面，合同管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要組成部分。因此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)要主動(dòng)參與到銷售合同的談判、簽訂、履行以及收尾工作中，將銷售合同管理納入日常財(cái)務(wù)監(jiān)督工作中，維護(hù)財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的知情權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]財(cái)政部會(huì)計(jì)司.《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)―合同管理》解讀.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2011（5）

[2]洪芳華.淺談企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理中的問題與對(duì)策.經(jīng)濟(jì)生活文摘，2011（9）

[3]陶志明.合同管理在會(huì)計(jì)事前監(jiān)督中的運(yùn)用[J].財(cái)會(huì)通訊?理財(cái)，2008（6）

公司銷售合同管理范文第2篇

摘要：企業(yè)合同管理的重要性越來越明顯,財(cái)務(wù)部門作為合同管理的重要一環(huán),應(yīng)積極參與企業(yè)的合同管理。本文從財(cái)務(wù)管理的角度分析了合同管理中存在的問題，并討論了企業(yè)如何加強(qiáng)合同管理，從而不斷提高經(jīng)營管理水平。

關(guān)鍵詞 ：合同；合同管理；財(cái)務(wù)管理

一、加強(qiáng)合同財(cái)務(wù)管理的意義

隨著市場經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，企業(yè)間的交易越來越頻繁，也越來越規(guī)范，更多地采用訂立合同的方式來進(jìn)行。在這種大背景下，企業(yè)合同管理的重要性也越來越明顯。通常意義下的合同管理指的是企業(yè)對(duì)于與交易對(duì)手的合同依法進(jìn)行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。

加強(qiáng)企業(yè)合同的財(cái)務(wù)管理具有非常重要的意義。首先，企業(yè)合同本身蘊(yùn)含了大量的財(cái)務(wù)信息。常見的企業(yè)合同包括銷售合同、采購合同、轉(zhuǎn)讓合同、租賃合同等，構(gòu)成了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表編制的原始憑證，加強(qiáng)合同的財(cái)務(wù)管理有助于保證信息的準(zhǔn)確。其次，由于企業(yè)與外部單位和個(gè)人的交易通常是通過合同來進(jìn)行，所以加強(qiáng)合同的財(cái)務(wù)管理可以在一定程度上降低企業(yè)交易的風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。第三，加強(qiáng)合同的財(cái)務(wù)管理，可以增強(qiáng)合同在財(cái)務(wù)上的合規(guī)性，更準(zhǔn)確地滿足企業(yè)自身財(cái)務(wù)制度以及外部監(jiān)管部門的要求，維護(hù)企業(yè)形象，避免聲譽(yù)受損。

財(cái)務(wù)部門參與合同管理應(yīng)該是全流程的，從合同簽訂前的起草與談判，到合同的簽訂，再到合同執(zhí)行階段變更事項(xiàng)管理，最后到合同的后評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)都需要積極參與。財(cái)務(wù)部門需要做的工作包括但不限于參與合同管理辦法的制定、合同簽訂時(shí)的財(cái)務(wù)合規(guī)性審核，合同檔案的整理、合同變更事項(xiàng)的財(cái)務(wù)管理等。

二、企業(yè)合同中管理中存在的問題

1.財(cái)務(wù)人員不能充分參與企業(yè)合同管理

財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與到企業(yè)合同管理過程中，但很多企業(yè)并沒有很好的做到這一點(diǎn)。造成這種局面的原因有兩方面：財(cái)務(wù)人員自身的原因。包括財(cái)務(wù)人員參與合同管理的意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)掌握不足，無法有效了解合同內(nèi)容等；合同歸口部門的原因。包括沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)合同管理的重要意義，擔(dān)心財(cái)務(wù)人員的介入會(huì)影響業(yè)務(wù)拓展等。種種原因的背后其實(shí)是企業(yè)文化的問題，認(rèn)為財(cái)務(wù)人員就只做會(huì)計(jì)核算工作，但事實(shí)上對(duì)于以盈利為目的的企業(yè)來說，財(cái)務(wù)管理涉及到企業(yè)管理的方方面面，當(dāng)然也包括合同管理，財(cái)務(wù)人員可以從財(cái)務(wù)的角度保證業(yè)務(wù)合規(guī)，并為企業(yè)積極爭取經(jīng)濟(jì)利益，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.缺乏有效的財(cái)務(wù)管理制度

企業(yè)合同涉及財(cái)務(wù)管理內(nèi)容一般包括企業(yè)合同管理制度、委托授權(quán)制度、合同審查制度、印章管理制度、檔案管理制度和統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度等。有效的企業(yè)合同管理應(yīng)該是制度規(guī)定明確，執(zhí)行落實(shí)到位，監(jiān)督問責(zé)機(jī)制健全。但很多企業(yè)根本就沒有制定這些制度規(guī)范，或者制定的內(nèi)容很不系統(tǒng)，導(dǎo)致實(shí)際操作中做不到有規(guī)可循、有據(jù)可依，且在實(shí)際工作中對(duì)制度的監(jiān)督和落實(shí)不到位，導(dǎo)致制度流于形式，效果大打折扣。

3.合同管理不規(guī)范

很多企業(yè)在合同管理方面做得不夠系統(tǒng)和科學(xué)，隨意性比較強(qiáng)，缺乏統(tǒng)籌安排。比如有的企業(yè)合同沒有統(tǒng)一的格式，各個(gè)部門在簽訂合同時(shí)以對(duì)方企業(yè)的文本為主，條款不全面，容易遺漏本企業(yè)關(guān)注的重要條款。有些企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)早已經(jīng)發(fā)生然后來補(bǔ)簽合同，使合同簽訂流于形式。有些企業(yè)的合同分類管理做的不好，比如所有的合同沒有按照銷售合同、采購合同、轉(zhuǎn)讓合同、租賃合同等類型進(jìn)行分類，甚至對(duì)合同都沒有登記編號(hào)，這樣就無法形成比較成體系的合同檔案，無法及時(shí)提供給使用者查閱。也有的企業(yè)對(duì)合同的保管不當(dāng)，在交易完成后遲遲不轉(zhuǎn)交合同副本給財(cái)務(wù)部門，使財(cái)務(wù)人員無法及時(shí)登記交易信息，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并向決策者傳遞相關(guān)信息，向稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)納稅。還有的企業(yè)合同財(cái)務(wù)管理的信息化水平比較低，財(cái)務(wù)人員對(duì)合同進(jìn)行登記、變更事項(xiàng)管理時(shí)全部依賴手工，這樣不僅會(huì)使得管理效率低下，出錯(cuò)的概率也會(huì)大大提高。

三、加強(qiáng)企業(yè)合同管理的措施

（一）實(shí)施有效的財(cái)務(wù)管理

1.合同審核制度

企業(yè)財(cái)務(wù)部門要參與合同的審核，包括前期的制定和后期的執(zhí)行，審核內(nèi)容包括涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的財(cái)務(wù)關(guān)鍵問題以及合同是否符合國家和企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定。其中涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的財(cái)務(wù)關(guān)鍵問題包括：價(jià)格是否合理以及企業(yè)在稅務(wù)方面的考慮、支付方式及發(fā)票的開具與收取等。涉及財(cái)務(wù)合規(guī)性的問題包括：合同內(nèi)容是否符合國家投資要求，是否符合監(jiān)管部門的行業(yè)限制條件，是否符合企業(yè)上級(jí)部門及自身的管理要求，合同的具體細(xì)節(jié)是否滿足會(huì)計(jì)核算要求等。在合同的具體執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)人員也要審核承辦部門是否按照合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并保留好相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算憑證。

2.合同檔案管理制度

企業(yè)合同檔案是企業(yè)非常重要的商業(yè)機(jī)密，是企業(yè)經(jīng)營管理的重要參考資料，也是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的重要原始憑證。企業(yè)應(yīng)該高度重視合同檔案管理，承辦部門應(yīng)該在合同簽署后的第一時(shí)間將合同副本送交財(cái)務(wù)部門；如果公司規(guī)定由財(cái)務(wù)部門歸檔的，財(cái)務(wù)部門則應(yīng)該做好合同的登記、編號(hào)、建檔工作，歸檔時(shí)要注意分類的原則，具體分類標(biāo)準(zhǔn)可按照合同承辦部門、簽署合同主體、合同業(yè)務(wù)類型、合同簽署時(shí)間、合同生效時(shí)間、合同履行進(jìn)度等。企業(yè)還應(yīng)該對(duì)合同檔案的查詢、借閱、復(fù)印等工作做出明確規(guī)定，并做好查詢登記工作。

3.合同變更事項(xiàng)管理制度

很多時(shí)候，企業(yè)合同會(huì)由于各種原因?qū)е略贤瑹o法繼續(xù)履行，需要進(jìn)行合同變更或者終止。如果出現(xiàn)這種情況，財(cái)務(wù)人員需要快速反應(yīng)、迅速行動(dòng)，詳細(xì)了解合同變更事由，判斷變更的性質(zhì)及其對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的影響。如無正當(dāng)理由，不得隨意變更合同；如理由恰當(dāng)，審批手續(xù)完備，則要及時(shí)更新合同檔案，并做好登記工作，涉及會(huì)計(jì)處理變更的要及時(shí)恰當(dāng)處理。

（二）強(qiáng)化合同執(zhí)行中的財(cái)務(wù)管理

1.銷售合同的管理

企業(yè)的銷售合同一般有現(xiàn)貨交易、賒銷、分期收款等多種結(jié)算方式。其中最需要關(guān)注的就是賒銷合同。因?yàn)橘d銷合同中雖然與貨物相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，但是企業(yè)并沒有收到實(shí)際的現(xiàn)金，有一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。在銷售合同的管理中，財(cái)務(wù)部門要做好以下工作：一是提醒業(yè)務(wù)部門催收貨款，把企業(yè)的經(jīng)營成果落袋為安；二是認(rèn)真審核相關(guān)合同憑證是否與真實(shí)的交易背景相符，并及時(shí)恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行賬務(wù)處理；三是根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的規(guī)范和客戶的要求準(zhǔn)確開好發(fā)票。

2.采購合同的管理

企業(yè)的采購合同一般有現(xiàn)貨交易、預(yù)付貨款、分期付款等多種結(jié)算方式。其中最需要關(guān)注的就是預(yù)付貨款合同。因?yàn)轭A(yù)付貨款合同中企業(yè)并沒有收到實(shí)際的貨物，有一定的違約風(fēng)險(xiǎn)。在采購合同的管理中，財(cái)務(wù)部門要做好以下工作：一是提醒業(yè)務(wù)部門催收貨物，確保企業(yè)采購的物資在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)運(yùn)輸?shù)轿唬欢钦J(rèn)真審核相關(guān)合同憑證是否與真實(shí)的交易背景相符，并及時(shí)恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)行賬務(wù)處理；三是催促交易對(duì)手開好發(fā)票，并審核發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~、科目、抬頭等關(guān)鍵要素的準(zhǔn)確性。

3.轉(zhuǎn)讓合同的管理

企業(yè)的轉(zhuǎn)讓合同需要關(guān)注兩種，一種是預(yù)付交易款但沒有收到對(duì)價(jià)資產(chǎn)的合同，這一點(diǎn)與采購合同中的預(yù)付貨款合同類似，財(cái)務(wù)人員要做好提醒業(yè)務(wù)部門催收對(duì)價(jià)資產(chǎn)、認(rèn)真審核相關(guān)合同憑證并及時(shí)恰當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理、催促并審核發(fā)票等工作。另一種是發(fā)出對(duì)價(jià)資產(chǎn)但沒有收到交易款項(xiàng)的合同，這一點(diǎn)與銷售合同中的賒銷合同類似。財(cái)務(wù)人員要做好提醒業(yè)務(wù)部門催收貨款、審核合同憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理、及時(shí)準(zhǔn)確開好發(fā)票等工作。

（三）提高合同管理水平

企業(yè)要努力提高合同管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性，要盡量統(tǒng)一合同格式，規(guī)范簽署流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的分類管理，并做好合同檔案的整理和保管。企業(yè)要努力提高合同管理的信息化、自動(dòng)化水平，建立起合同管理的數(shù)據(jù)庫。企業(yè)的合同管理應(yīng)該達(dá)到這樣一種水平，就是財(cái)務(wù)人員能隨時(shí)根據(jù)相關(guān)要求，按照合同承辦部門、簽署合同主體、合同業(yè)務(wù)類型、合同簽署時(shí)間、合同生效時(shí)間、合同履行進(jìn)度等維度統(tǒng)計(jì)并查詢到每一個(gè)合同，形成電子化的合同檔案，并可對(duì)每一個(gè)合同進(jìn)行實(shí)時(shí)執(zhí)行追蹤和后評(píng)價(jià)。合同到期時(shí)，能自動(dòng)提醒續(xù)簽，避免企業(yè)重大業(yè)務(wù)因?yàn)闆]有簽訂合同而導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門可定期對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行橫向或縱向?qū)Ρ确治觯瑸槠髽I(yè)決策層提供智力支持。

四、結(jié)束語

企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)合同的管理，一是財(cái)務(wù)人員積極參與企業(yè)的合同管理，發(fā)揮出應(yīng)有的專業(yè)作用；二是制定嚴(yán)格規(guī)范的合同管理相關(guān)制度，并且加強(qiáng)監(jiān)督落實(shí)，保證實(shí)際執(zhí)行到位；三是企業(yè)要提高合同財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性，以及合同財(cái)務(wù)管理的信息化、自動(dòng)化水平。從根本上講，就是要形成企業(yè)財(cái)務(wù)部門積極參與合同管理并發(fā)揮充分作用的企業(yè)文化。企業(yè)財(cái)務(wù)人員不僅僅要做好合同的會(huì)計(jì)核算工作，還要審核合同的經(jīng)濟(jì)效益和合規(guī)性，并監(jiān)督合同的進(jìn)度執(zhí)行，還要能夠通過研究分析合同相關(guān)數(shù)據(jù)，為管理層提供決策支持。

參考文獻(xiàn)：

[1]賈夢靈.現(xiàn)代企業(yè)合同管理.科技資訊，2007 年第10 期.

[2]郝秀鳳.試論企業(yè)合同管理.中國民營科技與經(jīng)濟(jì)，2007年第1 期.

[3]張遠(yuǎn)堂.公司合同管理操作指南[M]. 北京：中國法制出版社，2008.

公司銷售合同管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：BPELWeb服務(wù)組合 煤炭銷售系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：TP3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-9416（2014）05-0096-01

1 研究的現(xiàn)狀及意義

隨著社會(huì)的發(fā)展和科學(xué)的進(jìn)步，基于Web的應(yīng)用模式迅速發(fā)展，從集中式發(fā)展到分布式，Web服務(wù)已成為網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用發(fā)展的大趨勢。目前，單個(gè)的Web服務(wù)所提供的業(yè)務(wù)支持已經(jīng)不能滿足用戶的需求。如何有效地將這些服務(wù)組合起來，已成為Web服務(wù)發(fā)展的目標(biāo)。

本課題主要采取的是基于BPEL的業(yè)務(wù)流程組合方案，采用基于BPEL的Web服務(wù)組合技術(shù)，企業(yè)能夠根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要組合成新的更靈活的Web服務(wù)，以達(dá)到增值服務(wù)的目的，此外，它還能加強(qiáng)企業(yè)和企業(yè)之間的業(yè)務(wù)交流和合作。

2 煤炭銷售管理系統(tǒng)的模型設(shè)計(jì)

2.1 煤炭銷售系統(tǒng)

煤炭銷售系統(tǒng)主要包括四部分，分別是采購管理模塊、銷售管理模塊、調(diào)度中心管理模塊、財(cái)務(wù)接口管理模塊。其中各大模塊又有不同的功能。

采購管理中包括：采購合同管理、發(fā)運(yùn)計(jì)劃管理、采購結(jié)算管理；

銷售管理中包括：銷售合同管理、裝船計(jì)劃管理、銷售結(jié)算管理；

調(diào)度中心管理包括：接車管理、現(xiàn)場管理、裝船管理；

財(cái)務(wù)接口管理中包括：用款申請(qǐng)單管理。

2.2 系統(tǒng)模型設(shè)計(jì)

煤炭銷售系統(tǒng)會(huì)涉及到多個(gè)公司和企業(yè)，且都是相互獨(dú)立的公司，主要的對(duì)象有客戶、銀行、調(diào)度中心和港務(wù)局裝船公司，由于采用了BPEL的技術(shù)，可以把這些彼此獨(dú)立的合作企業(yè)服務(wù)組合起來，能更好的滿足客戶的需求。首先接收客戶的基本資料，從客戶的資料中獲取簽訂的煤炭銷售合同編號(hào)、需要的煤炭數(shù)量、煤質(zhì)要求等信息，再結(jié)合當(dāng)時(shí)的煤炭市場價(jià)格，計(jì)算客戶需要預(yù)先交納的煤炭金額。根據(jù)收款確認(rèn)單的收款金額，調(diào)度中心開始做裝船計(jì)劃的裝運(yùn)管理。可以看出銷售管理系統(tǒng)是一個(gè)比較完整的煤炭銷售平臺(tái)。各個(gè)服務(wù)提供者都向UDDI注冊中心注冊自己的信息。

客戶：它是系統(tǒng)中的服務(wù)請(qǐng)求者，扮演消費(fèi)者的角色，客戶提供的信息是整個(gè)BPEL流程的起始點(diǎn)。

銀行：它在本系統(tǒng)中充當(dāng)?shù)氖欠?wù)提供者的角色，客戶把煤炭的預(yù)付款存如銀行，銀行把數(shù)據(jù)在UDDI中注冊和相關(guān)數(shù)據(jù)，通過訪問UDDI，商家能夠得到預(yù)付款的數(shù)據(jù)。它在煤炭銷售系統(tǒng)中判斷流程能否執(zhí)行的關(guān)鍵因素。

調(diào)度中心：它也是服務(wù)的提供者角色，根據(jù)網(wǎng)站中煤炭訂單的數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)裝船計(jì)劃的制定，設(shè)計(jì)裝船方案。

港務(wù)局裝船公司：它在系統(tǒng)中充當(dāng)?shù)氖欠?wù)提供者角色，它根據(jù)調(diào)度中心的安排能夠快速響應(yīng)。

3 BPEL服務(wù)組合的應(yīng)用

3.1 服務(wù)組合

煤炭銷售管理系統(tǒng)的服務(wù)調(diào)用能夠在短時(shí)間內(nèi)得到回應(yīng)，所有Web服務(wù)都采用同步的方式，銷售過程中使用的服務(wù)如下。

（1）銷售合同服務(wù)。銷售合同服務(wù)（SELLPACK Service），調(diào)用合同信息時(shí)可以獲取客戶訂單的詳細(xì)信息。

（2）收款通知單服務(wù)。收款通知單服務(wù)（SKD Service）是由銀行提供的服務(wù)，根據(jù)客戶交納的預(yù)付款，我們能從注冊中心中獲取收款單的信息。

（3）裝船管理服務(wù)。該服務(wù)是由調(diào)度中心提供的服務(wù)，服務(wù)名稱是裝船計(jì)劃服務(wù)（ZCPlanService），調(diào)用該服務(wù)能夠提供裝船計(jì)劃方案的制定。

（4）現(xiàn)場管理服務(wù)。該服務(wù)是港務(wù)局裝船公司的現(xiàn)場日志服務(wù)（Iocale Daily Service），根據(jù)現(xiàn)場日志服務(wù)能夠得到裝船的詳細(xì)信息，如裝船的船名、時(shí)間、值班人等。

（5）庫存管理服務(wù)。庫存服務(wù)（Storage Service）提供兩種操作，庫存出庫和庫存查詢。

3.2 BPEL流程設(shè)計(jì)

BPEL流程設(shè)計(jì)是整個(gè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)的核心部分，基于BPEL流程開發(fā)系統(tǒng)有如下五個(gè)步驟組成。

第一步：提供者的服務(wù)。各個(gè)Web服務(wù)是 BPEL流程中的重要組成成分，提供者將其Web服務(wù)的描述在UDDI服務(wù)器中進(jìn)行。

第二步：定義BPEL的WSDL接口。通過UDDI瀏覽器可以獲得流程中的各web服務(wù)的描述信息，并定義服務(wù)的WSDL接口

第三步：BPEL流程編寫。如定義伙伴鏈接（partnerLink）、定義伙伴鏈接類型（partnerLinkType）、聲明變量等。

第四步：BPEL流程的部署。把流程和相關(guān)的文件到ActiveBPEL server中去。BPEL執(zhí)行引擎等待調(diào)用SOAP消息。

第五步：BPEL流程的運(yùn)行和測試。BPEL流程部署完成之后需要對(duì)其進(jìn)行測試，檢驗(yàn)業(yè)務(wù)邏輯結(jié)果是否符合要求。

4 結(jié)語

BPEL能夠幫助開發(fā)由大量組件和Web服務(wù)組成的復(fù)雜應(yīng)用程序。首先介紹了研究的現(xiàn)狀和意義，然后描述了煤炭銷售系統(tǒng)的模型設(shè)計(jì)，最后介紹了BPEL服務(wù)組合的應(yīng)用。從開始的系統(tǒng)流程建模到最后的系統(tǒng)流程的實(shí)現(xiàn)都達(dá)到了預(yù)期的效果，將Web服務(wù)組合在煤炭銷售管理系統(tǒng)中加以應(yīng)用，高效的利用了互聯(lián)網(wǎng)上的Web服務(wù)，降低了開發(fā)復(fù)雜項(xiàng)目的成本，給企業(yè)帶來了較高的利潤。

參考文獻(xiàn)

[1]岳昆，王曉玲，周傲英.Web服務(wù)核心支撐技術(shù)：研究綜[J].軟件學(xué)報(bào)，2004，15（3）：428-442.

[2]李曼，王大治，杜小勇，等.基于領(lǐng)域本體的Web服務(wù)動(dòng)組合[J].計(jì)算機(jī)學(xué)報(bào)，2005，28（4）：644-65.

公司銷售合同管理范文第4篇

我從x年x月起從事銷售管理，在領(lǐng)導(dǎo)和前輩的指導(dǎo)下，很快熟悉了相關(guān)工作，負(fù)責(zé)了物流系統(tǒng)的產(chǎn)品銷售流程編制，使銷售合同實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理，合同與產(chǎn)品出庫、結(jié)算實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，從無到有建立了委外加工臺(tái)帳，編制了委外加工流程，使委外加工實(shí)現(xiàn)了數(shù)字化管理。目前我的工作范圍是：合同管理、客戶管理、市場產(chǎn)品銷售計(jì)劃、市場產(chǎn)品結(jié)算、應(yīng)收賬款等。

經(jīng)過三年多的鍛煉和學(xué)習(xí)，從內(nèi)部管理的角度出發(fā)，我擬從以下幾個(gè)方面開展工作：

一、 合同管理

1． 合同初審，編號(hào)；

2． 手續(xù)完善的合同，下達(dá)銷售訂單，維護(hù)銷售系統(tǒng)準(zhǔn)確無誤；

3． 跟蹤合同兌現(xiàn)情況，處理合同兌現(xiàn)過程中出現(xiàn)的相關(guān)問題，為業(yè)務(wù)人員提供合同動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知；

4． 兌現(xiàn)完畢的合同歸檔備查；

5． 根據(jù)合同構(gòu)成，兌現(xiàn)情況，分析市場產(chǎn)品需求變化，為領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員提供決策依據(jù)。

二、 客戶管理

1． 建立客戶檔案，收集客戶資料；

2． 根據(jù)客戶性質(zhì)、銷售、回款等情況、提出客戶分類和客戶信用額度建議；

三、 銷售計(jì)劃

1. 以合同為依據(jù)，編制月度銷售計(jì)劃，為制造處月度生產(chǎn)計(jì)劃提供參考；

2. 以合同為依據(jù)，及時(shí)下達(dá)、變更單項(xiàng)計(jì)劃，確保合同兌現(xiàn)，控制在產(chǎn)積壓。

3. 及時(shí)將生產(chǎn)計(jì)劃落實(shí)情況反饋給業(yè)務(wù)人員，以傳遞至客戶。

四、 銷售結(jié)算

1. 確保銷售價(jià)格準(zhǔn)確無誤；

2. 核查銷售出庫單是否符合開據(jù)發(fā)票條件；

3. 核對(duì)增值稅發(fā)票與合同價(jià)格是否相符；

4. 增值稅發(fā)票的領(lǐng)取、傳遞及時(shí)準(zhǔn)確，建立發(fā)票管理臺(tái)帳，收集客戶簽收依據(jù)，杜絕發(fā)票在公司內(nèi)部發(fā)生過期、遺失；

5. 辦理銷售折讓、退回、紅字發(fā)票等手續(xù)。

五、 應(yīng)收賬款

1. 做好匯票、支票、現(xiàn)金、收據(jù)的登記傳遞；

2. 預(yù)測月度銷售收入和回款，初步擬定月度回款計(jì)劃；

3. 隨時(shí)掌握銷售、回款實(shí)際動(dòng)態(tài)，估算當(dāng)前應(yīng)收賬款余額；

4. 分析應(yīng)收賬款構(gòu)成，為業(yè)務(wù)人員催款提供參考；

5. 協(xié)助業(yè)務(wù)人員做好應(yīng)收賬款對(duì)賬、詢證函件的傳遞。

六、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

對(duì)以上的崗位認(rèn)知，我的優(yōu)勢是：

一、 業(yè)務(wù)熟練

我熟悉銷售流程，對(duì)于客戶及其相應(yīng)產(chǎn)品都有一定的了解；電腦操作熟練，熟悉金蝶系統(tǒng)，善于使用excel、access進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。

二、 工作細(xì)致

銷售計(jì)劃、銷售結(jié)算，合同管理都要求準(zhǔn)確無誤，否則會(huì)給公司帶來損失，我從事銷售工作以來，沒有因?yàn)楹贤芾怼⒂?jì)劃、結(jié)算的失誤而發(fā)生在產(chǎn)積壓、發(fā)票退回、客戶投訴等情況

三、 善于學(xué)習(xí)

學(xué)習(xí)是不斷完善自我，提高自身素質(zhì)，從而更好為工作服務(wù)的過程，從參加工作至今，在不同的工作崗位上，我始終報(bào)著“學(xué)無止境，術(shù)有專攻，業(yè)有專精”的信念，爭取把工作做到更加細(xì)致完善。

我的不足之處在于，對(duì)xxx不甚熟悉，但我相信，只要發(fā)揮善于學(xué)習(xí)的優(yōu)勢，就能在最短時(shí)間內(nèi)進(jìn)入工作狀態(tài)。

個(gè)人價(jià)值，是建立在為公司創(chuàng)造價(jià)值的基礎(chǔ)上，我非常感謝公司提供給了我這樣的機(jī)會(huì)，讓我走上銷售崗位，得到個(gè)人價(jià)值的體現(xiàn)，我也會(huì)回報(bào)給公司加倍的熱情和誠懇，為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值。

公司銷售合同管理范文第5篇

一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容

1.健全內(nèi)控組織構(gòu)架內(nèi)控管理首先是要建立和完善組織構(gòu)架，明確運(yùn)行機(jī)制，并對(duì)組織人員進(jìn)行權(quán)利和責(zé)任的劃分，科學(xué)合理的權(quán)責(zé)分配，避免出現(xiàn)崗位職能之間有交叉、空缺或權(quán)力和職責(zé)過于集中的問題，要形成相互配合、各司其職、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。同時(shí)應(yīng)當(dāng)制定符合本企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)圖、合理的業(yè)務(wù)流程圖、準(zhǔn)確且全面的崗（職）位說明書等內(nèi)部管理制度或相關(guān)指導(dǎo)性文件，使每位員工熟知自己的崗位職責(zé)，以及了解自己在組織關(guān)系中的位置，確保在合理的授權(quán)范圍內(nèi)從事工作，正確履行職責(zé)。2.完善內(nèi)控制度建設(shè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是內(nèi)控管理不可或缺的重要組成部分。它是以國家法律、法規(guī)以及財(cái)經(jīng)制度為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營范圍、經(jīng)營特點(diǎn)和經(jīng)營模式制定的財(cái)務(wù)管理制度，是公司管理層為更好地管理企業(yè)而制定的基礎(chǔ)性文件，也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度涵蓋了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，主要包含會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理、資產(chǎn)的管理和處置、資金的使用和分配，票據(jù)的管理、籌資投資的管理、稅務(wù)的籌劃與管理、成本費(fèi)用的管理、薪酬福利的管理等。如果企業(yè)缺失管理制度，很可能會(huì)導(dǎo)致缺失管理的部分出現(xiàn)漏洞、潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而會(huì)嚴(yán)重影響管理成果，直接影響會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，導(dǎo)致管理者做出錯(cuò)誤的判斷。3.實(shí)施程序剛性約束制度的制定和實(shí)施，對(duì)每個(gè)崗位及崗位上的工作人員有制約作用。梳理出內(nèi)控制度的重要崗位，對(duì)其職能進(jìn)行合理劃分，對(duì)關(guān)鍵崗位的職責(zé)與其他崗位的職責(zé)進(jìn)行有效分離，分離的措施主要體現(xiàn)在授權(quán)與執(zhí)行，執(zhí)行與審查，執(zhí)行與記錄，保管與記錄，保管與使用，執(zhí)行與監(jiān)督等方面。為了能更有效實(shí)施內(nèi)控管理，財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉本崗位以及企業(yè)整體的管理制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)和落實(shí)對(duì)本崗位的職責(zé)要求，互相監(jiān)督配合。對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律，違背管理制度，違反法律規(guī)定的事項(xiàng)，必須堅(jiān)決拒絕執(zhí)行，并有責(zé)任和義務(wù)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反映，發(fā)揮實(shí)施措施及執(zhí)行程序的剛性約束作用。4.推進(jìn)授權(quán)審批管理授權(quán)審批管理要求本崗位的人員熟悉自己的辦事權(quán)限范圍，掌握審批的流程和相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。所有的授權(quán)權(quán)利人行使職權(quán)必須經(jīng)過合法、合理的授權(quán)，只有在有效的權(quán)限內(nèi)才能執(zhí)行審批流程，沒有授權(quán)、超越授權(quán)的審批都是無效的。單位的任何授權(quán)都應(yīng)以法律、行政法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)制度為基礎(chǔ)，進(jìn)行書面闡述，下發(fā)通知到涉及流程的每個(gè)崗位。相關(guān)人員行使職權(quán)應(yīng)當(dāng)在授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行，對(duì)于超越授權(quán)范圍的審批事項(xiàng)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并如實(shí)向上級(jí)授權(quán)部門反映。5.強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督管理內(nèi)控的監(jiān)督管理是內(nèi)控管理的重要組成部分，是提高財(cái)務(wù)管理的有效手段。積極推進(jìn)內(nèi)控監(jiān)督的事前、事中和事后管理，事前預(yù)判和防范，事中加強(qiáng)過程處置及糾正偏差的能力，事后加強(qiáng)免疫和管理能力的建設(shè)。同時(shí)注重日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合，監(jiān)督檢查是監(jiān)督管理的必要手段，可以在日常進(jìn)行常規(guī)性檢查，也可以每年進(jìn)行一次或兩次的專項(xiàng)監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容應(yīng)從內(nèi)控制度的完整性、有效性，崗位職責(zé)的可操作性，相關(guān)管理流程的完整和合規(guī)性，票據(jù)和附件等資料的完整性等方面進(jìn)行有根據(jù)的檢查，并提出整改意見，事后根據(jù)反饋的整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，以改促進(jìn)、形成閉環(huán)管理。

二、內(nèi)控管理常見問題及解決措施

內(nèi)控管理的重中之重是對(duì)可能發(fā)生的問題進(jìn)行梳理，然后針對(duì)具體問題提出解決和預(yù)防措施，使企業(yè)少走彎路。現(xiàn)列舉本企業(yè)內(nèi)控檢查出的重點(diǎn)問題，并提出解決辦法。1.管理制度漏洞財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、利潤分配及勞動(dòng)用工、低值易耗品、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金票據(jù)管理、招標(biāo)比價(jià)管理等與企業(yè)日常核算息息相關(guān)的一些管理制度是企業(yè)容易產(chǎn)生管理漏洞的地方，企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注。解決措施：為了預(yù)防此問題的出現(xiàn)，應(yīng)定期對(duì)管理制度進(jìn)行檢查并完善，時(shí)刻關(guān)注相關(guān)法律、法規(guī)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化，根據(jù)企業(yè)自身情況及時(shí)更新相關(guān)制度，保持制度的適用性與活力。2.債權(quán)資產(chǎn)長期掛賬無法收回由于歷史原因及其他原因形成的超過五年及預(yù)計(jì)無法收回的外部應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等長期在賬上掛賬，造成資金流緊張。解決措施：成立清欠小組，整理債權(quán)原始形成資料，對(duì)于尚能聯(lián)系到的單位組織欠款催收，同時(shí)積極運(yùn)用法律手段加大追索債務(wù)的力度，對(duì)于窮盡手段無法聯(lián)系且債權(quán)已過訴訟時(shí)效的債權(quán)，經(jīng)公司集體決策批準(zhǔn)后做核銷處理，并登備查簿備查。3.固定資產(chǎn)管理漏洞固定資產(chǎn)方面的管理漏洞主要有：部分固定資產(chǎn)已處置、已報(bào)廢或已無使用價(jià)值但是賬上仍然存在，固定資產(chǎn)有賬無實(shí)物，紙質(zhì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表與實(shí)物未能實(shí)現(xiàn)一一對(duì)應(yīng)，部分固定資產(chǎn)存在未貼標(biāo)識(shí)信息等。解決措施：扎實(shí)開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，對(duì)于已處理、報(bào)廢或已無使用價(jià)值的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理變現(xiàn)，考慮固定資產(chǎn)減值情況，按照規(guī)定程序及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。及時(shí)穩(wěn)妥處理歷史遺留問題，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，避免因人為因素造成損失，同時(shí)財(cái)務(wù)部門積極參與固定資產(chǎn)監(jiān)盤工作，保障國有資產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確。此外，還應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部的《固定資產(chǎn)管理辦法》。4.合同管理問題合同管理方面存在的漏洞主要有：合同簽訂在前，審批在后，合同流轉(zhuǎn)程序不符合規(guī)定；未按合同收款，履約條款發(fā)生變化，未簽訂補(bǔ)充協(xié)議；合同主要條款中未注明稅率、稅額；有的單位銷售合同是采用對(duì)方提供的格式版本，合同后附約定條款是限定供方的。解決措施：一是，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的程序和要求，未經(jīng)審批的合同不得簽字蓋章，定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施。建立合同相關(guān)歸檔制度，及時(shí)進(jìn)行合同流轉(zhuǎn)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立合同臺(tái)賬，定期與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬。二是，及時(shí)關(guān)注合同的到期日，強(qiáng)化履約條款的執(zhí)行，加強(qiáng)合同的結(jié)算管理。三是，在簽訂購銷合同時(shí)注意分別標(biāo)明不含稅金額和增值稅金額，這樣可以避免稅負(fù)的增加。四是，按要求制定甲方銷售合同，除采購方必須沿用采購制式合同的，均使用我方制定的銷售合同。

三、結(jié)語