風(fēng)險(xiǎn)控制決策

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風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文第1篇

污水處理BOT項(xiàng)目投入資金量大，持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，涉及面廣，其投資決策風(fēng)險(xiǎn)管理與控制變得復(fù)雜而艱難。本文淺析了某污水處理BOT項(xiàng)目投資決策風(fēng)險(xiǎn)控制。

關(guān)鍵詞：污水處理BOT項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn) 控制

中圖分類號(hào)：R123.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸作用再次凸現(xiàn)出來(lái)，單靠政府的財(cái)政力量無(wú)法滿足所需的巨額投資，給外商及中國(guó)民間資本以BOT方式參與基礎(chǔ)設(shè)施和公用設(shè)施的投資建設(shè)提供了良好的契機(jī)。尤其是在污水處理市場(chǎng)，全國(guó)已運(yùn)營(yíng)污水處理廠市場(chǎng)化程度至少達(dá)到45.4%， BOT、TOT、BT、托管分別占29.1%、5.0%、2.3%和8.1%，BOT模式是已投入運(yùn)營(yíng)污水處理廠市場(chǎng)化投資的主流模式。 “十二五”期間我國(guó)將投資4500億至7000億人民幣繼續(xù)大規(guī)模投資新的城市污水廢物處理廠。

一、 我國(guó)現(xiàn)階段污水處理BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1. 政策指導(dǎo)上缺乏統(tǒng)一管理

我國(guó)在制度建設(shè)和融資環(huán)境培養(yǎng)方面還有一定差距。對(duì)BOT項(xiàng)目認(rèn)識(shí)不夠全面，對(duì)其融資模式存在疑慮，目前還沒有一個(gè)專門機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)BOT融資項(xiàng)目的統(tǒng)一管理。

2．法律環(huán)境不完善

我國(guó)有關(guān)BOT方式的政策和立法有一定的發(fā)展，但仍缺乏綜合性的專門立法，BOT融資項(xiàng)目仍存在很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3．項(xiàng)目前期工作和可行性研究不充分

我國(guó)現(xiàn)有的制度環(huán)境、法律體系和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作機(jī)制尚未完善，項(xiàng)目運(yùn)作往往受到非市場(chǎng)化的政府行為和主觀意識(shí)的干擾，在一定程度上抬高了BOT項(xiàng)目的成本，抵減了BOT項(xiàng)目的合理性和優(yōu)越性，造成了項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)偏離實(shí)際價(jià)值。

4．風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后，管理水平難有保障

從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的角度來(lái)看，我國(guó)缺少相關(guān)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告和相應(yīng)的參考資料，容易造成風(fēng)險(xiǎn)源的誤列或漏列。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的角度來(lái)看，我國(guó)缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的歷史數(shù)據(jù)，可借鑒的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)匾乏。從風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的角度來(lái)看，大多數(shù)的國(guó)內(nèi)項(xiàng)目公司或項(xiàng)目主管部門都常采取風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制處理風(fēng)險(xiǎn)，忽視了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)這一基本原則的理解存在誤區(qū)。

二、某污水處理BOT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

該項(xiàng)目委托單位為某市政府，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括污水處理廠工程和配套污水管網(wǎng)工程。特許期30年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期29年。該項(xiàng)目結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理框架，制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

1. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)在BOT項(xiàng)目中尚未發(fā)生的、潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件的原因。結(jié)合項(xiàng)目具體情況，確定該項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型主要有以下幾類：

2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（1）供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

1）水量供應(yīng)不足或超量：在特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中約定基本水量（第一、二、三年為設(shè)計(jì)水量的85%，第4年至特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束為100%），并規(guī)定在來(lái)水量不能達(dá)到基本水量的情況下，甲方仍然應(yīng)該按照基本水量支付污水處理服務(wù)費(fèi)；

2）進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)：在協(xié)議中約定，如進(jìn)水超標(biāo)，則出水水質(zhì)免責(zé)。如果處理成本升高，政府應(yīng)給予相應(yīng)補(bǔ)償。

3）污泥處理?xiàng)l件變化：協(xié)議約定對(duì)污泥處理的唯一要求是脫水后的污泥含水率應(yīng)小于80%，政府提供場(chǎng)地，乙方負(fù)責(zé)運(yùn)輸。

（2）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

在特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中規(guī)定，自具備開工條件開始，在18個(gè)月內(nèi)完成工程建設(shè)。該施工周期比一般污水處理廠建設(shè)的施工周期要長(zhǎng)，有效避免了完工延誤的風(fēng)險(xiǎn)。如果因甲乙雙方任何一方原因?qū)е鹿て谘诱`，違約一方應(yīng)逐日向另外一方支付按照協(xié)議規(guī)定的違約金。

（3）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1）污水處理不達(dá)標(biāo)：選用先進(jìn)的污水處理工藝，該工藝運(yùn)行方式靈活，在一定范圍內(nèi)可適應(yīng)水質(zhì)水量變化，并具有一定深度的脫氮除磷效果，留出一定的處理標(biāo)準(zhǔn)提前量和技術(shù)提升空間。

2）運(yùn)營(yíng)管理能力不足：聯(lián)合外方人員共同參與運(yùn)營(yíng)管理，要求技術(shù)提供方做好技術(shù)保障。在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中培養(yǎng)一批運(yùn)營(yíng)管理人才，編制運(yùn)營(yíng)維護(hù)手冊(cè)，提高自自身形成運(yùn)營(yíng)能力。

(4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

1）收費(fèi)變更：在項(xiàng)目開始前進(jìn)行詳細(xì)有效的投資收益分析，確定在項(xiàng)目基本污水處理價(jià)格及其變更條件和變更模型，并將其寫入特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中。

2）生產(chǎn)要求價(jià)格變化：基本污水處理價(jià)格每?jī)赡陼?huì)根據(jù)物價(jià)變化情況進(jìn)行調(diào)整。

（5）.法律風(fēng)險(xiǎn)

1）項(xiàng)目相關(guān)合同文件不完備：在協(xié)議起草、談判、簽訂以及后續(xù)的執(zhí)行過(guò)程中，法律專業(yè)人員應(yīng)全程參與進(jìn)行把關(guān)，同時(shí)請(qǐng)專業(yè)咨詢單位、熱力公司專家等參與合同編制與評(píng)審。

2）法律變更：與政府簽訂的協(xié)議明確規(guī)定，發(fā)生法律變更時(shí)，乙方為符合新的法律、法規(guī)或環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行工況調(diào)整和設(shè)備改造從而導(dǎo)致年經(jīng)營(yíng)成本或年資本性支出增加。

（6）政治風(fēng)險(xiǎn)

1）政府信用：政府為本項(xiàng)目出具的《按時(shí)足額支付污水處理服務(wù)費(fèi)的承諾函（暫定名）》，同時(shí)要求政府設(shè)立專項(xiàng)賬戶用于污水處理服務(wù)費(fèi)的支付，以確保污水處理服務(wù)費(fèi)按時(shí)足額支付。

2）政府干預(yù)：與政府簽訂的協(xié)議明確規(guī)定，如果政府未能有效維護(hù)乙方特許權(quán)的獨(dú)占性，對(duì)乙方的特許權(quán)造成嚴(yán)重妨礙時(shí)，乙方可以提前終止協(xié)議，并根據(jù)協(xié)議中有關(guān)條約要求甲方賠償。

（7）政策風(fēng)險(xiǎn)

1）環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)變化：選用污水處理工藝時(shí)，應(yīng)當(dāng)留出一定的處理標(biāo)準(zhǔn)提前量和技術(shù)提升空間，最好選用運(yùn)行方式靈活，可以根據(jù)水質(zhì)水量變化進(jìn)行調(diào)整，具有一定深度處理能力的先進(jìn)污水處理工藝。

2）稅收優(yōu)惠變化: 與政府簽訂的協(xié)議明確規(guī)定，如在特許期內(nèi)，政府部門頒布的針對(duì)特許經(jīng)營(yíng)方式的污水處理廠的增值稅或營(yíng)業(yè)稅政策發(fā)生改變，則自稅收政策實(shí)施之日起，由雙方進(jìn)行協(xié)商，并在下一運(yùn)營(yíng)年通過(guò)采用調(diào)整污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格的方式對(duì)乙方進(jìn)行補(bǔ)償，調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)參照基本污水處理價(jià)格變更模型。

（8）金融風(fēng)險(xiǎn)

1）融資困難：在BOT協(xié)議中約定了政府部門需全力配合投資人取得滿足融資條件的政府批文及手續(xù)及取得時(shí)間。

2）通貨膨脹：基本污水處理價(jià)格變更模型中引入了居民消費(fèi)指數(shù)，可降低通貨膨脹對(duì)收益變化變化的影響。

（9）不可抗力風(fēng)險(xiǎn)

在BOT特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中明確不可抗力的定義和包括的事件類型，并明確了發(fā)生不可抗力后的處理程序

3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)與其控制能力相適應(yīng)，以降低控制成本。政府是制度供給者，應(yīng)主要承擔(dān)項(xiàng)目的制度性風(fēng)險(xiǎn)，即管理體制和政策法律環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目公司是政府規(guī)制框架下的經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)主要承擔(dān)非制度性風(fēng)險(xiǎn)，即市場(chǎng)環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)目主要參與各方對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)情況如下所示：

注：■為主要承擔(dān)；為部分承擔(dān)；空白為少和不承擔(dān)。

對(duì)于上述分擔(dān)結(jié)果，大部分都符合“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該分配給最適合承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)一方”的原則。

風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文第2篇

關(guān)鍵詞：建筑工程施工項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)類型問(wèn)題控制管理決策

中圖分類號(hào)：K826.16 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

建筑工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，安全風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是消滅風(fēng)險(xiǎn), 有準(zhǔn)備地、理性地進(jìn)行項(xiàng)目有效實(shí)施, 減少風(fēng)險(xiǎn)的損失。安全風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于項(xiàng)目管理的整個(gè)過(guò)程，在項(xiàng)目建設(shè)中分清工程施工過(guò)程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并進(jìn)行科學(xué)地控制與防范，就能最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，保證項(xiàng)目順利完成，提高工程的經(jīng)濟(jì)效益。

一、建筑工程施工項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)概述

1、建筑施工中安全風(fēng)險(xiǎn)的常見類型

一般來(lái)講安全風(fēng)險(xiǎn)是指在整個(gè)建筑工程施工過(guò)程中，發(fā)生危險(xiǎn)、發(fā)生事故，從而造成人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的可能性或概率。據(jù)建設(shè)部全國(guó)建筑施工安全生產(chǎn)形勢(shì)分析報(bào)告，從2008年以來(lái)，我國(guó)建筑施工中常見的安全風(fēng)險(xiǎn)其所占比例主要是高處墜落、施工坍塌、物體打擊、起重傷害、機(jī)具傷害“五大傷害”類型，另外觸電、火災(zāi)等安全事故也時(shí)有發(fā)生。全國(guó)重大事故死亡人數(shù)略有抬頭趨勢(shì)，造成的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失巨大。

2、建筑工程施工項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是要確定在建筑施工中存在哪些安全風(fēng)險(xiǎn)，這些安全風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)工程產(chǎn)生什么影響， 并將這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性歸檔。為此，就需要了解建筑施工中主要發(fā)生的安全事故有哪些及引起這些事故的原因。

（1）事故的直接原因

事故的直接原因是指施工機(jī)具、材料以及建筑產(chǎn)品（統(tǒng)稱為物）或環(huán)境的不安全狀態(tài)和人的不安全行為。

（2）事故的間接原因

工程管理人員可參考有關(guān)檢查標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范規(guī)程及上述發(fā)生事故的原因， 對(duì)照本工程的建設(shè)環(huán)境、建設(shè)特性、建設(shè)管理現(xiàn)狀和工程技術(shù)文件等方面采用檢查表法來(lái)分析可能出現(xiàn)的主要安全風(fēng)險(xiǎn)。

3、建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估是安全管理的重要環(huán)節(jié)，確定安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是安全風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，包括確定安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和傷害的可能程度。管理者可以采用調(diào)查和專家打分等方法來(lái)確定安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

二、我國(guó)建筑安全管理存在的問(wèn)題

1、安全責(zé)任劃分不合理

在我國(guó)，施工安全普遍被認(rèn)為是施工單位的事，而建設(shè)單位和監(jiān)理單位往往只關(guān)心工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資問(wèn)題，因而經(jīng)常出現(xiàn)拖欠工程進(jìn)度款或迫使施工單位搶進(jìn)度、趕工期而漠視施工單位人員安全的情況。某些施工單位負(fù)責(zé)人，缺乏必要的安全法律意識(shí)，在監(jiān)督不嚴(yán)的情況下， 存在著把減少安全投入視為節(jié)約成本的錯(cuò)誤觀念，使建筑安全存在較大隱患。可見，從法律上落實(shí)建筑活動(dòng)各方的安全責(zé)任，增加各方對(duì)安全問(wèn)題的重視程度，是降低安全事故的有效措施。

2、重生產(chǎn)輕安全的思想還較為普遍存在

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)成為安全生產(chǎn)的主體，但目前建筑企業(yè)缺乏完善的自我約束機(jī)制， 在一切以經(jīng)濟(jì)效益為中心的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，或多或少出現(xiàn)了放松安全管理的行為。一些施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的主要精力放在市場(chǎng)開發(fā)和投標(biāo)方面， 傾全力找關(guān)系投標(biāo)、中標(biāo)，對(duì)安全過(guò)問(wèn)不多。現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理更注重施工進(jìn)度和經(jīng)濟(jì)效益，把安全工作當(dāng)作陪襯，重生產(chǎn)，輕安全，拼體力，拼設(shè)備，從主導(dǎo)思想上搞錯(cuò)了安全與生產(chǎn)的關(guān)系。甚至還有的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為“建筑施工死人不可避免”，片面強(qiáng)調(diào)造成建筑施工安全事故的客觀原因，忽視或開脫自己的主管原因和責(zé)任。

3、安全監(jiān)督、檢查執(zhí)法力度不夠

在建筑施工安全執(zhí)法方面突出問(wèn)題表現(xiàn)在：有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)，違法不究的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；政府安全檢查監(jiān)督工作的方式、應(yīng)承擔(dān)的安全責(zé)任需要進(jìn)一步的改進(jìn)和明確； 建筑施工企業(yè)目前普遍存在工傷事故瞞報(bào)、漏報(bào)甚至少報(bào)的情況；建筑工人職業(yè)病傷害問(wèn)題還未引起人們的注意等。由十缺乏可信的第一手安全傷害事故統(tǒng)計(jì)資料， 從建筑安全統(tǒng)計(jì)報(bào)表中經(jīng)常出現(xiàn)的死亡人數(shù)大十重傷人數(shù)， 重傷人數(shù)大十輕傷人數(shù)這一明顯違反安全事故規(guī)律事件中可見一斑，給我國(guó)開展建筑安全預(yù)測(cè)預(yù)防研究、企業(yè)安全業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、建立有效的市場(chǎng)保險(xiǎn)調(diào)節(jié)機(jī)制等工作帶來(lái)極大的障礙。

三、建筑工程施工過(guò)程中加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的決策

1、抓好安全教育

思想是安全風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵，應(yīng)使各施工單位最高管理人樹立強(qiáng)烈的安全意識(shí)。在建筑工程施工中能否堅(jiān)持安全第一，關(guān)鍵取決于施工單位管理層的領(lǐng)導(dǎo)和工程項(xiàng)目部的主要負(fù)責(zé)人能否把安全作為各項(xiàng)工作之前首先考慮的問(wèn)題，為此施工單位應(yīng)該明確提出把安全作為管理層和項(xiàng)目經(jīng)理及技術(shù)負(fù)責(zé)人考核的主要依據(jù)之一。完善管理體系，強(qiáng)化責(zé)任追究。嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》的要求，對(duì)施工單位、監(jiān)理單位的主體行為及職責(zé)做出明確要求。督促施工單位、監(jiān)理單位各自建立健全安全管理機(jī)構(gòu)，配齊安全管理人員，完善各項(xiàng)安全管理規(guī)章制度，落實(shí)安全措施，保障安全資金足額投入，建立健全并不斷完善安全生產(chǎn)管理體系。使施工現(xiàn)場(chǎng)每一個(gè)部位、每一個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)防護(hù)和文明施工管理，及時(shí)排查事故隱患，努力為建筑工人創(chuàng)建良好的作業(yè)環(huán)境。凡是背離了安全生產(chǎn)責(zé)任制的，都要對(duì)其進(jìn)行責(zé)任追究。

2、明確管理體制與職能

從一定意義上來(lái)說(shuō)，人是決定工程成敗的關(guān)鍵。所有的工程項(xiàng)目均是通過(guò)人將材料組織而創(chuàng)造出來(lái)的。只有擁有一支富有創(chuàng)造力的、紀(jì)律嚴(yán)明的施工隊(duì)伍才能完成一項(xiàng)質(zhì)量?jī)?yōu)良的工程項(xiàng)目。那么在施工現(xiàn)場(chǎng)管理中，首先，要必須營(yíng)造出一種榮辱與共的氛圍，職責(zé)分明但不失親和力，讓所有的工人都感到自己是這個(gè)項(xiàng)目的大家庭中的一員，對(duì)工人要獎(jiǎng)罰分明，多鼓勵(lì)、多舉辦各類生產(chǎn)生活競(jìng)賽活動(dòng)，從精神物質(zhì)上雙管齊下，培養(yǎng)凝聚力。其次，必須明確施工隊(duì)伍的管理體制，各崗位職責(zé)，權(quán)利明確，做到令出必行，一支紀(jì)律嚴(yán)明的施工隊(duì)伍，面對(duì)工期緊逼，技術(shù)復(fù)雜的工程，只有堅(jiān)決服從指揮，才能按期保質(zhì)完成施工任務(wù)。再者，針對(duì)具體情況適當(dāng)使用經(jīng)濟(jì)杠桿的手段，對(duì)人員管理必定起到意想不到的作用。

3、優(yōu)化施工技術(shù)

首先是選取合理的安全系數(shù)。安全系數(shù)是建筑設(shè)計(jì)或施工中必須考慮的一個(gè)因素，它能保證建筑物或施工機(jī)械零部件所要求的強(qiáng)度裕量，保證設(shè)備安全運(yùn)行和工藝工序的正常進(jìn)行。在建筑設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案中，要按照既安全可靠又節(jié)省的原則，從安全和效益兩個(gè)方面考慮，辯證統(tǒng)一地進(jìn)行分析，選取合理的安全系數(shù)。其次是提高可靠性，提高建筑物、建筑設(shè)備和附件在規(guī)定條件下和規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成規(guī)定功能的性能，具體有降低額定值、冗余設(shè)計(jì)、選用高質(zhì)量材料、維修保養(yǎng)和定期更換等。同時(shí)要加強(qiáng)安全監(jiān)控，即對(duì)建筑施工中的危險(xiǎn)源進(jìn)行監(jiān)控，控制某些技術(shù)參數(shù)，使其達(dá)不到危險(xiǎn)的程度，從而避免事故。

4、提高施工人員的安全素質(zhì)

從企業(yè)的法定代表人到施工現(xiàn)場(chǎng)的安全員，都要自覺地培育自身的職業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)做好施工現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)工作的責(zé)任感。一是把自己做的每一項(xiàng)工作同施工現(xiàn)場(chǎng)的安全生產(chǎn)工作結(jié)合起來(lái)，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)存在的不安全因素和事故隱患，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)采取有效措施加以制止和解決。二是提高安全生產(chǎn)責(zé)任人員的工作技能。要加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，逐步解決安全責(zé)任人員對(duì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不了解、不熟悉、不理解的問(wèn)題；要進(jìn)行案例分析，從事故中真正吸取教訓(xùn)，面對(duì)目前市場(chǎng)運(yùn)作的變化，提高應(yīng)變能力；在有針對(duì)性解決施工現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)管理工作的同時(shí)，要安排一定的時(shí)間對(duì)安全生產(chǎn)責(zé)任人員進(jìn)行安全生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的教育，提高安全生產(chǎn)責(zé)任人員的工作技能。

5、實(shí)行工程安全保險(xiǎn)措施

針對(duì)建筑施工企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高，危害特別嚴(yán)重的客觀情況，施工企業(yè)在做好防范與應(yīng)急措施的基礎(chǔ)上，還通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)與保險(xiǎn)公司合作，通過(guò)工程保險(xiǎn)來(lái)分散安全風(fēng)險(xiǎn)。常見的如建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。通過(guò)投保，工程項(xiàng)目可以說(shuō)增加了一道“防火墻”，大大降低了施工過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)。

安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的管理過(guò)程, 但卻是減少項(xiàng)目失敗可能性的一種重要手段, 實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明, 風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)是并存的, 采取積極的步驟對(duì)要發(fā)生或即將發(fā)生的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理, 可以有較佳的期望值, 但更應(yīng)該要有最壞的準(zhǔn)備。總之, “最壞的準(zhǔn)備” 就是進(jìn)行項(xiàng)目安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

參考文獻(xiàn)：

[1] 向.論建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)的控制[J]. 中國(guó)高新技術(shù)企業(yè). 2008(08)

風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文第3篇

關(guān)鍵詞 空中交通管制；安全風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警決策模式

中圖分類號(hào)：X913 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-7597（2014）13-0181-01

空中交通管制的工作特性表明空中管制任務(wù)始終都有風(fēng)險(xiǎn)根植，這是一種內(nèi)在屬性以及必然產(chǎn)物。隨著相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施與飛行間隔的縮小，無(wú)線通信頻率干擾與飛錯(cuò)高度的事件頻發(fā)，空中相撞等安全事件也層出不窮。各種不安全的飛行事件表明，傳統(tǒng)的空中交通管制管理模式已經(jīng)無(wú)法應(yīng)對(duì)目前發(fā)生的問(wèn)題。因此，積極探索科學(xué)有效的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式對(duì)完善現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與提高安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警精度具有積極意義。

1 空管安全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵主要體現(xiàn)在以下方面：安全風(fēng)險(xiǎn)是各種飛行事故或者事故隱患的觸發(fā)器，會(huì)對(duì)空中管制系統(tǒng)的正常運(yùn)行埋下一定的安全隱患。加強(qiáng)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的控制能夠預(yù)防多種安全事故出現(xiàn)，盡可能的減少相應(yīng)損失。總體來(lái)說(shuō)，誘發(fā)空中安全事故的因素多樣，空中交通管制系統(tǒng)的安全思路與科學(xué)理論是目前分類的主要依據(jù)，實(shí)踐中，應(yīng)全面系統(tǒng)的分析各類安全事故的誘發(fā)原因，針對(duì)性的采取對(duì)應(yīng)措施有效解決各種問(wèn)題。此外，空中交通安全事故的產(chǎn)生原因諸多，而且機(jī)理層次錯(cuò)綜復(fù)雜，這些因素之間相互影響、相互聯(lián)系、相互促進(jìn)、相互制約，共同形成一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)，空中交通管制人員需要做到正確認(rèn)識(shí)這一系統(tǒng)。一般來(lái)說(shuō)，空中交通管制系統(tǒng)主要分為兩個(gè)系統(tǒng)，即內(nèi)部系統(tǒng)以及外部系統(tǒng)，前者主要包括導(dǎo)航、管制、氣象、情報(bào)與通信之類的職能部門，而后者則由各種民航部門構(gòu)成，例如軍航、國(guó)際航空、國(guó)際機(jī)場(chǎng)等[1]。

2 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的制定目的

2.1 及時(shí)預(yù)測(cè)空管安全風(fēng)險(xiǎn)

1）參考過(guò)去發(fā)生的類似事件或者相同情況的相關(guān)記載，根據(jù)現(xiàn)在的具體情況，全面分析并且科學(xué)推測(cè)未來(lái)可能出現(xiàn)的各種情況，科學(xué)方法與科學(xué)理論為這一過(guò)程中的主要依據(jù)。

2）詳細(xì)分析已知事件，正確估計(jì)與推測(cè)未來(lái)可能出現(xiàn)的狀態(tài)，加強(qiáng)空管安全風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)檢測(cè)。具體而言，根據(jù)歷年發(fā)生過(guò)的航空安全風(fēng)險(xiǎn)事件、災(zāi)害統(tǒng)計(jì)與空管經(jīng)驗(yàn)，與現(xiàn)在的相關(guān)情報(bào)與各類信息有效結(jié)合，通過(guò)先進(jìn)科學(xué)的預(yù)測(cè)手段與預(yù)測(cè)技術(shù)正確預(yù)報(bào)監(jiān)控對(duì)象，并且對(duì)監(jiān)控對(duì)象目前的安全狀況以及所呈現(xiàn)出的發(fā)展趨勢(shì)時(shí)刻掌握，從而做到提前控制并且有效預(yù)防空中交通管制安全事故，減少各種安全事故發(fā)生，進(jìn)一步減少不必要的損失。

2.2 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式

空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的主要目標(biāo)在于，在實(shí)施預(yù)警管理的階段，有效了解決策對(duì)象，全面分析影響安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)準(zhǔn)確性的各種因素，并且積極采用先進(jìn)技術(shù)解決此類問(wèn)題，優(yōu)化空管預(yù)警系統(tǒng)，不斷提高其工作性能，最大程度的防治與避免虛警、漏警等情況發(fā)生。此種決策模式的運(yùn)行過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)根據(jù)安全目標(biāo)，明確預(yù)警對(duì)象，有效辨識(shí)危險(xiǎn)源，同時(shí)將相應(yīng)數(shù)據(jù)收集起來(lái)，優(yōu)化當(dāng)初設(shè)定的指標(biāo)體系。此種做法的目的在于通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確處理，尋找到某一時(shí)段預(yù)警對(duì)象可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因子與風(fēng)險(xiǎn)特征，然后在實(shí)際工作中重點(diǎn)監(jiān)控這一時(shí)段，從而使監(jiān)控效率與資源利用效率得到最大幅度的提升。此外，在對(duì)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控的情況下，對(duì)與空管系統(tǒng)目標(biāo)完全符合的告警閾值應(yīng)用先進(jìn)的優(yōu)選決策設(shè)備進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)出對(duì)應(yīng)的預(yù)警信號(hào)，同時(shí)對(duì)每次信號(hào)輸出給予有效檢驗(yàn)，從而保證分類決策更加科學(xué)化與合理化，促使有關(guān)部門不斷調(diào)整、優(yōu)化、完善整個(gè)預(yù)警決策模式[2]。

2.3 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策運(yùn)行模式與實(shí)施步驟

預(yù)測(cè)結(jié)果是空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的主要選擇依據(jù)，只有全面提高預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性才能確保整個(gè)預(yù)警決策模式正常運(yùn)行。預(yù)測(cè)安全風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是，有效選擇并且準(zhǔn)確分析可知信息；二是，預(yù)測(cè)方法的正確選取。只有注意到這兩點(diǎn)并且做到系統(tǒng)整理，才能進(jìn)一步保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。換言之，要想確保預(yù)測(cè)對(duì)象與預(yù)測(cè)目標(biāo)具有明確性，需要收集科學(xué)全面的數(shù)據(jù)信息，保證預(yù)測(cè)模型與預(yù)測(cè)方法合理，并對(duì)輸出結(jié)果準(zhǔn)確抉擇。其中值得注意的一點(diǎn)為，只有對(duì)數(shù)據(jù)信息做到全面收集并且有效檢測(cè)，才能保證決策模式的正常實(shí)施。簡(jiǎn)單而說(shuō)，決策模式的有效性，決定于信息的感知、收集、全面分析與運(yùn)用能力。因此，現(xiàn)代的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式實(shí)質(zhì)上是一種具有較強(qiáng)科學(xué)性的利用現(xiàn)代信息技術(shù)，針對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)積極采取處理措施的系統(tǒng)。但是，因空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)具有非常大的隨機(jī)性與不確定性，而且國(guó)內(nèi)空中交通管制人員的思想滯后，因而不可能完全準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)并且提前控制未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)上尚需我們持續(xù)探索與不斷創(chuàng)新，最大程度的發(fā)揮空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警決策能力，積極預(yù)防各種安全事故發(fā)生[3]。

3 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，為避免航空器間發(fā)生相互碰撞，保證秩序井然的空中交通，確保航空器能夠正常、安全、穩(wěn)定的運(yùn)行，制定科學(xué)合理的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式勢(shì)在必行。該模式的建立有利于預(yù)警精度的大幅度提高，進(jìn)而有效規(guī)避可能發(fā)生的各類空管安全風(fēng)險(xiǎn)，保障人們的出行安全。

參考文獻(xiàn)

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[3]蔣友.空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式及方法初探[J].中國(guó)安全科學(xué)學(xué)報(bào)，2010，16（03）：306-307.

風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文第4篇

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；防控

Abstract: construction enterprises encountered in the the operating in the many legal risk, guard against legal risks yes the the an important guarantee for of the healthy development of enterprises, the construction enterprises strengthen the the the basic work of the legal risk prevention and control of to, pay attention to the the the legal risk in the the control in the the decision-making process, highlighting the construction contract legal riskcontrol can effectively prevent the occurrence of the legal risks, operational risks effectively.

Keywords: construction enterprises; legal risk; prevention and control

中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104（2012）

施工企業(yè)面臨眾多法律風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)的法律失控是導(dǎo)致企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)增加的重要因素，防范法律風(fēng)險(xiǎn)是施工企業(yè)的重大課題，本文從強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控的基礎(chǔ)工作、經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程及合同的風(fēng)險(xiǎn)防范等方面簡(jiǎn)要闡述施工企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，以期最大限度地規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作

法律風(fēng)險(xiǎn)重在事前預(yù)防，即“防患于未然”，法律風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作正是法律風(fēng)險(xiǎn)控制始終處于積極、有效和穩(wěn)健運(yùn)作的重要保證。施工企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)管理和項(xiàng)目管理的多重功能，法律風(fēng)險(xiǎn)存在著范圍廣和層次多，因此，在基礎(chǔ)工作的強(qiáng)化中，可以通過(guò)制度化、專業(yè)化、體系化建設(shè)，使法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作達(dá)到全方位覆蓋和長(zhǎng)期有效進(jìn)行的目的。

加強(qiáng)制度建設(shè)。目前企業(yè)基礎(chǔ)性的程序制度等建立的較少，這就使得一些工作經(jīng)常處于放任狀態(tài)，由此而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。施工企業(yè)需要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作的有關(guān)制度，如法律顧問(wèn)工作制度、崗位權(quán)責(zé)制度、決策制度、請(qǐng)示報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、專業(yè)工作制度、報(bào)表制度、檔案制度、獎(jiǎng)懲制度等，使各項(xiàng)工作有章可循，始終處于受控狀態(tài)。

明確控制法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及其方法。考慮到施工企業(yè)工作的特點(diǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作至少應(yīng)當(dāng)包括決策風(fēng)險(xiǎn)、招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、合同簽署階段風(fēng)險(xiǎn)、合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件的處置風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。要從專業(yè)管理的角度，以具體的制度為依據(jù)，對(duì)不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處置方法。在具體工作中可視需要，原則上可選擇風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)保留等措施。

建立法律風(fēng)險(xiǎn)控制流程。這是使風(fēng)險(xiǎn)控制工作得以有效落實(shí)的重要措施。一般按以下工作流程處置法律風(fēng)險(xiǎn)：確定風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)控制目標(biāo)；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識(shí)別；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)評(píng)估；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)決策；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處置；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)監(jiān)督、考核等。

二、注重決策過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)控制

控制決策過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)是從源頭控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的必然要求，決策產(chǎn)生的法律責(zé)任，需要由企業(yè)法人承擔(dān)。從這一意義上說(shuō)，控制好施工企業(yè)決策中的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)具有重要意義。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)決策制度，對(duì)可能產(chǎn)生法律后果的事項(xiàng)的決策，如重大投資、重大合同的簽訂等等，要完善決策程序，以制度的形式確定決策范圍、內(nèi)容。建立分級(jí)決策制度，對(duì)重要的法律事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由專業(yè)人員進(jìn)行事先的分析論證，先由專業(yè)會(huì)議進(jìn)行研究，最后由企業(yè)討論決定。要充分發(fā)揮法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)人員在決策中的作用，研討相關(guān)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)尊重他們的意見。

企業(yè)可按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行決策。參照下一級(jí)會(huì)議的決策建議、可行性報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)預(yù)案等依據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行等級(jí)分類并作出相應(yīng)決策：高度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，必須有可靠的降低、分擔(dān)轉(zhuǎn)移措施后，方可保留處置；一般風(fēng)險(xiǎn)，需要引起關(guān)注，必要時(shí)進(jìn)行一定的處置；正常風(fēng)險(xiǎn)，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中必然發(fā)生的固有風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)須采取特別管理措施。

三、突出施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)控制

由于現(xiàn)階段建設(shè)市場(chǎng)是業(yè)主市場(chǎng)，施工企業(yè)為承攬的工程往往在合同洽商、履行中作出許多讓步，合同風(fēng)險(xiǎn)是施工企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)施工合同的法律風(fēng)險(xiǎn)控制，是企業(yè)關(guān)注的重要工作之一。合同洽商、履行每一環(huán)節(jié)的工作都可能對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重要的影響。

合同談判簽署階段。這是施工合同法律控制工作最為重要的階段。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，由于建設(shè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，施工企業(yè)在合同談判中處于被動(dòng)地位。在投標(biāo)階段，由于招標(biāo)文件對(duì)合同條款業(yè)主已作了相應(yīng)的規(guī)定，施工企業(yè)要參與投標(biāo)一般要響應(yīng)招標(biāo)文件，難以作出更改。在中標(biāo)后簽訂的合同中往往會(huì)因業(yè)主的要求合同約定作了變更，風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾方面：一是沒有將中標(biāo)方在投標(biāo)時(shí)獲得的權(quán)利在合同中明確下來(lái)，事后難以主張權(quán)利；二是增加了新的義務(wù)，使中標(biāo)方付出更多的成本；三是對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行不平等的變更；四是合同條款的缺失、不具體和無(wú)法操作。因此，在合同談判階段，應(yīng)當(dāng)重視審查控制以下風(fēng)險(xiǎn)：

1、技術(shù)供應(yīng)方面。技術(shù)規(guī)范不明確，發(fā)包方很可能以不符合規(guī)范為借口，不進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算，甚至成為要求返工、拆除以完工部位的依據(jù)；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不明確，主要是沒有明確符合那種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法評(píng)定工程質(zhì)量是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)；工程驗(yàn)收程序不明確，在合同中未約定業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)工作人員，對(duì)承包方提出的技術(shù)問(wèn)題不進(jìn)行解決和不正確、不及時(shí)解決，并嚴(yán)重影響施工生產(chǎn)時(shí)的責(zé)任和解決辦法。

2、預(yù)付款、進(jìn)度款方面。沒有細(xì)致的合同條款約定，缺少對(duì)業(yè)主逾期撥款的有力度的、量化的、可操作的約束措施；在有明確約定的情況下，沒有主張權(quán)利，不進(jìn)行抗辯，或者失去時(shí)效；對(duì)履約保函，應(yīng)當(dāng)明確約定在業(yè)主劃轉(zhuǎn)的條件。應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)這些問(wèn)題，并通過(guò)談判明確地寫入合同，出現(xiàn)問(wèn)題后及時(shí)補(bǔ)救。

風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文第5篇

摘要：當(dāng)今，由于中國(guó)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，事業(yè)單位要想日常可以平穩(wěn)運(yùn)作，一定要能夠有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境下事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析控制現(xiàn)狀進(jìn)行了深入的探討，對(duì)其中問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行了詳細(xì)的研究，并給出了科學(xué)的管理措施，希望可以為事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制給予一定的幫助。

關(guān)鍵詞 ：事業(yè)單位；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、事業(yè)單位實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的意義

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著許多不可抗因素的產(chǎn)生，讓財(cái)務(wù)收益和預(yù)期收益發(fā)生巨大的偏差，造成巨額虧損的情況。事業(yè)單位通常的職責(zé)就是為普通大眾提供特殊的服務(wù)和公共產(chǎn)品，但是這些活動(dòng)中不包括資金籌集，資金的負(fù)債以及盈利等活動(dòng)，所以事業(yè)單位這種非盈利性質(zhì)導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理需要將對(duì)財(cái)務(wù)資源的獲取和運(yùn)用當(dāng)做是重點(diǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)阻礙了有效應(yīng)用財(cái)務(wù)資金、產(chǎn)生的結(jié)果就是事業(yè)單位不能夠承擔(dān)對(duì)應(yīng)的社會(huì)職能，不能夠順利提品或者服務(wù)，不能正常順利的進(jìn)行日常運(yùn)作。

2.事業(yè)單位實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的特性

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有客觀必然性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防十分困難。伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)活動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜，其風(fēng)險(xiǎn)也開始變得多樣化，財(cái)務(wù)管理者因?yàn)橐陨戏N種原因?qū)е虏荒苡行У恼瓶刎?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是具有一定先兆的，運(yùn)用科學(xué)的方法和理論，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的范圍、強(qiáng)度、時(shí)間、影響都能進(jìn)行一定程度的判斷，并且可以采取相應(yīng)的措施來(lái)有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

二、事業(yè)單位在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的主要問(wèn)題

1.事業(yè)單位沒有詳細(xì)的責(zé)權(quán)意識(shí)

事業(yè)單位因?yàn)槠浔旧淼奶厥庑裕渥陨淼穆氊?zé)并非提升自身原有的資金儲(chǔ)備，也不是為了獲取更大的利益，使得很多管理成員在目標(biāo)的達(dá)成上不能形成共同的意見，這就使得分權(quán)管理的體制受到多重阻礙，事業(yè)單位的每個(gè)部門的職責(zé)評(píng)判不能實(shí)現(xiàn)客觀公正，這也會(huì)產(chǎn)生巨大的風(fēng)險(xiǎn)。比如預(yù)算執(zhí)行不到位和不合理，預(yù)算資金的出處有著巨大的差異，導(dǎo)致事業(yè)單位公信力不斷下降，資金不能科學(xué)合理的應(yīng)用等。

2.沒有嚴(yán)格的內(nèi)部控制

伴隨著社會(huì)的進(jìn)步和體制的健全，事業(yè)單位雖然在內(nèi)部管理上取得了一定的成績(jī)，可是依然存在著許多的問(wèn)題，例如在大額資金投資支付的某些重大項(xiàng)目的審批方面或者在外部融資的問(wèn)題中，不具備科學(xué)的內(nèi)部控制體系，以及不具有科學(xué)的自我約束的管理能力，內(nèi)部控制成為了可有可無(wú)的擺設(shè)，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了長(zhǎng)期的誘因。

3.內(nèi)部不具備預(yù)算管理

目前很多事業(yè)單位的預(yù)算通常只是分為兩個(gè)層面，即年度收入預(yù)算和支出情況預(yù)算，預(yù)算結(jié)構(gòu)的不合理與制度的不健全會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施的預(yù)算管理機(jī)制不夠科學(xué)與規(guī)范，使得主管和財(cái)政的部門在一定程度上不能夠依據(jù)預(yù)算管理制度，對(duì)事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行具體細(xì)致的掌控與了解，對(duì)隱藏的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上無(wú)法避免或者是做到合理科學(xué)的預(yù)測(cè)。

4.決策不科學(xué)使得事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不過(guò)關(guān)

一些事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)決策工作依然不能符合實(shí)際，缺乏有效性和科學(xué)性，某些領(lǐng)導(dǎo)依然憑借個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來(lái)決策日常經(jīng)濟(jì)事務(wù)，制定的決策不能實(shí)施全員參與共同討論的形式，在制定財(cái)務(wù)決策的時(shí)候經(jīng)常是一人決策或者是上層領(lǐng)導(dǎo)決策的現(xiàn)象，這就使得事業(yè)單位財(cái)務(wù)決策經(jīng)常發(fā)生錯(cuò)誤或者是不足。另外監(jiān)管程序非常重要，對(duì)預(yù)防事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有著巨大作用，但是很多事業(yè)單位卻對(duì)此不夠重視，沒有足夠的監(jiān)督管理力度，使自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵抗力降到最低程度。

三、進(jìn)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要措施

1.合理確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)

事業(yè)單位在風(fēng)險(xiǎn)控制中一定要實(shí)現(xiàn)三個(gè)目的。第一，就是操作性目的，通過(guò)事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督、項(xiàng)目的實(shí)施以及資產(chǎn)管理隊(duì)伍的成立，讓單位內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)能夠有序和規(guī)范。第二，就是信息性目的，讓所有的財(cái)務(wù)信息都能夠和真實(shí)情況相吻合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)性與可靠性，能夠建立具有實(shí)效的、科學(xué)合理的監(jiān)督制度。第三，就是合規(guī)性目的，也就是在財(cái)務(wù)工作所有環(huán)節(jié)中需要按照部門的長(zhǎng)期發(fā)展要求，遵守法律法規(guī)和單位自己制定的規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)工作的整個(gè)過(guò)程中能夠合法合規(guī)。

2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

需要不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提升單位財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)意識(shí)，在日常工作中增強(qiáng)自己的責(zé)任感，而要實(shí)現(xiàn)以上目的需要做到以下三條。首先財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)不斷積累經(jīng)驗(yàn)，能夠快速發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，并可以預(yù)測(cè)這些風(fēng)險(xiǎn)將帶來(lái)的影響嚴(yán)重程度。其次需要不斷培訓(xùn)事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員，提升他們的專業(yè)技術(shù)能力，能夠根據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)預(yù)測(cè)和衡量風(fēng)險(xiǎn)。最后所有的財(cái)務(wù)人員能夠具備基本的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，通過(guò)交流學(xué)習(xí)和不斷鉆研，熟練了解風(fēng)險(xiǎn)控制方法的科學(xué)應(yīng)用，能夠端正態(tài)度正確對(duì)待事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將所有的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施實(shí)施細(xì)化。

3.正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與事業(yè)發(fā)展的關(guān)系

要走出認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，積極主動(dòng)吸收新的理念和新的管理方法，不斷建立和完善財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。通常在事業(yè)單位內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)范，不僅符合我們國(guó)家依法理財(cái)?shù)幕緡?guó)策，也是事業(yè)單位避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障，有利于事業(yè)單位內(nèi)部的穩(wěn)定團(tuán)結(jié)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的進(jìn)步。

4.實(shí)施財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制

事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中最為關(guān)鍵和有效的辦法就是建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，應(yīng)用現(xiàn)代的電子信息技術(shù)，吸收國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。通過(guò)對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)縱向與橫向的科學(xué)對(duì)比，來(lái)預(yù)測(cè)出事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作中有可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，并找到工作中的不足，給出合理的有效控制措施，能夠?qū)λ须[藏的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和各種風(fēng)險(xiǎn)誘因?qū)嵤┫鄬?duì)應(yīng)的措施，來(lái)盡可能的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、總結(jié)

事業(yè)單位一定要做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，其中最為關(guān)鍵的就是能夠進(jìn)行科學(xué)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，吸收國(guó)際先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，能夠強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立科學(xué)有效的財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，讓事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作能夠越來(lái)越科學(xué)和規(guī)范。

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