半年總結(jié)
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半年總結(jié)范文第1篇
200*年上半年,本人在黨總支、分管行長、會計主管的關(guān)心指導(dǎo)下,配合營業(yè)室各位主任，認(rèn)真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風(fēng)險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止2006年上半年營業(yè)室儲蓄存款達(dá)13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在2006年上半年的工作情況總結(jié)匯報如下：
1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變
經(jīng)過200*年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準(zhǔn)位置、進(jìn)入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔(dān)子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務(wù)和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進(jìn)入2006年上半年，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導(dǎo)下詳細(xì)制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補(bǔ)償資金歸集、職工買斷資金、收復(fù)失去的工資陣地、集團(tuán)企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴(kuò)大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務(wù)種類進(jìn)行認(rèn)真分析，重新制定和細(xì)化了崗位職責(zé)，調(diào)整了輪崗制度，嚴(yán)格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進(jìn)行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務(wù)量、存款任務(wù)完成、核算質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、勞動紀(jì)律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進(jìn)了各項任務(wù)目標(biāo)的完成和服務(wù)質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。
此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發(fā)引導(dǎo)前臺柜員提高存款意識、指標(biāo)意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務(wù)吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗，3月份一個200*年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，保證我行會計核算質(zhì)量，我們制定了詳細(xì)的培訓(xùn)計劃和文件傳閱學(xué)習(xí)制度，利用業(yè)余時間組織營業(yè)室人員進(jìn)行會計業(yè)務(wù)、會計法規(guī)學(xué)習(xí)和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)中，注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務(wù)知識趨向全面，業(yè)務(wù)操作更加熟練規(guī)范。2、以身作則，努力學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，提高工作效率。
2006年上半年本人和營業(yè)室主任在分管行長、會計主管的要求及指導(dǎo)下嚴(yán)格按照內(nèi)控制度的要求，研究不同業(yè)務(wù)量、不同業(yè)務(wù)種類的崗位設(shè)置和勞動組合形式，重新制定細(xì)化了會計崗位職責(zé)，嚴(yán)格了操作流程，并根據(jù)不同的營業(yè)人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)權(quán)限，確定相應(yīng)的職責(zé)。同時，根據(jù)上級行的要求和我行各網(wǎng)點的實際情況，今年先后參與制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務(wù)管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會計差錯考核辦法等一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范各網(wǎng)點帳務(wù)，使我行的核算手續(xù)更加嚴(yán)密，業(yè)務(wù)辦理程序更加安全科學(xué)，做到了相互制約、職責(zé)分明。強(qiáng)化了內(nèi)部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通過主動觀察和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務(wù)操作中不合理的地方，都能及時給主任和主管匯報，并能及時給柜員和網(wǎng)點提醒，起到了警示建議作用。
3、努力提高自身服務(wù)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業(yè)室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務(wù)贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標(biāo)準(zhǔn)，自覺規(guī)范自己的行為，認(rèn)真落實我行各項服務(wù)措施。二是把業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度作為衡量服務(wù)水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營業(yè)室盡心盡力的搞服務(wù)，但是，因各種因素，營業(yè)室的服務(wù)質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識大力拓展業(yè)務(wù)營業(yè)室的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務(wù)”。一是給客戶服好務(wù)，由于我主要任務(wù)是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務(wù)和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業(yè)室的柜員服好務(wù)，不論柜員業(yè)務(wù)、設(shè)備出現(xiàn)了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點服好務(wù)，因營業(yè)室是全行業(yè)務(wù)的中心樞紐，我和各網(wǎng)點的業(yè)務(wù)聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點因設(shè)備問題或業(yè)務(wù)問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設(shè)法的幫助他們解決。
4、做好新業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和營銷工作
今年，可以說是我行產(chǎn)品的營銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內(nèi)領(lǐng)會新業(yè)務(wù)，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產(chǎn)品,同時指導(dǎo)、協(xié)助其他網(wǎng)點開展新業(yè)務(wù)的推銷活動，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務(wù)有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALLCENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務(wù)、VIP客戶等新業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次授課。
5、身先士卒，起到黨員的帶頭作用
2006年上半年是建設(shè)銀行重大改革的半年，在2006年上半年中，我本人除認(rèn)真學(xué)習(xí)與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準(zhǔn)備外，還積極主動的和營業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性和必然性，加強(qiáng)同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，主動解決。盡最大的努力體現(xiàn)出一個黨員、一個中層干部應(yīng)起到的帶頭作用。
半年總結(jié)范文第2篇
一、上半年工作及目前手頭重點工作：
（一）綜合管理工作
1、以提高服務(wù)質(zhì)量、規(guī)范小區(qū)物業(yè)管理為目標(biāo)，本著以人為本的宗旨，加強(qiáng)管理，認(rèn)真執(zhí)行小區(qū)物業(yè)管理制度。
2、積極配合公司水電費繳交管理工作，按時按量完成
了水電費的收繳工作。
3、公開、公平、合理地完成了對二區(qū)25棟拆遷租住戶住房的分配工作，積極妥善做好舊租房的騰空工作，保證了分房戶的即時入住。
（二）、水電工作
1、廢除了社區(qū)屋頂水箱進(jìn)出水管道，提高供水質(zhì)量，減少了泄漏。繼續(xù)完善水電計量裝置。
2、完成了二區(qū)高壓配電裝置的調(diào)試和二區(qū)配電向低壓總控制開關(guān)的檢修。
3、加強(qiáng)對供電設(shè)施的維護(hù)與檢修，為保證生活區(qū)夏季高峰期的用電做好了充足準(zhǔn)備。
4、目前重點工作是找準(zhǔn)時機(jī)更換一區(qū)配電室內(nèi)變壓器油及密封墊，以及進(jìn)一步完善社區(qū)內(nèi)用水計量裝置。
（三）、保安保潔工作
1、規(guī)范小區(qū)車輛進(jìn)入管理。根據(jù)實際情況作出了在一區(qū)東門崗處禁止車輛進(jìn)入的規(guī)定，實行小區(qū)車輛分流管理，保障了小區(qū)行車安全。
2、對小區(qū)內(nèi)雜草群進(jìn)行了徹底清理，改善了生活區(qū)生活衛(wèi)生環(huán)境。
3、繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行建筑裝修垃圾處理管理制度。改變了
原來生活區(qū)建筑垃圾亂丟亂拋的現(xiàn)象，得到了業(yè)主們的廣泛配合與支持。
4、目前重點工作一是加強(qiáng)小區(qū)車輛管理工作。二是繼續(xù)做好小區(qū)衛(wèi)生死角區(qū)及雜草的清理工作，消滅衛(wèi)生死角。
（四）、綠化工作
1、生活區(qū)綠化日常維護(hù)實行了專人管理。
2、生活區(qū)內(nèi)新辟綠化地千余平方米，補(bǔ)栽綠籬四千余
株，極大地改善了一區(qū)綠化環(huán)境。
3、及時對一些影響電力供應(yīng)的樹枝進(jìn)行了修剪，保障
了電力供應(yīng)安全。
4、對生活區(qū)的危樹進(jìn)行了勘察和統(tǒng)計。
5、對生活區(qū)范圍內(nèi)綠化地植物進(jìn)行了大面積機(jī)械噴灑農(nóng)藥除滅病蟲害，保持樹木良好生長。
5、目前重點工作是積極采取措施，保障已植草皮安全渡過夏天，及時修剪影響電線供電安全樹木。
二、下半年工作思路及打算
（一）水電工作
1、三區(qū)總供水閥門更換。
2、辦公樓西邊、車庫主供水閥門和水表檢修及部分管道改造。
3、盡快完善單身公寓用電計量裝置。
4、配合總公司盡快完善三區(qū)配電室增容工作。
5、加強(qiáng)水查漏工作，提高水回收率。
（二）綠化工作
1、繼續(xù)加強(qiáng)綠化的日常維護(hù)與管理。
2、完成對生活區(qū)內(nèi)危樹的清理工作，以保障生活區(qū)安全。
（三）保潔保安工作
1、繼續(xù)加強(qiáng)衛(wèi)生清掃工作管理，及時處理清運垃圾；
2、繼續(xù)加強(qiáng)封閉管理小區(qū)的保安工作，做好門崗及夜間巡邏管理。
3、做好二區(qū)25棟及三區(qū)新建住宅的建筑垃圾清運處理工作。
4、三區(qū)實行閉管理。
（四）其它
1、三區(qū)新建住宅的交接驗收工作。
2、舊房的分配工作。
三、希望公司能為本單位解決的問題：
1、撥付下半年綠化資金：目前綠化費已全部用完，下
半年綠化工作無法正常開展。但危樹處理、電力修枝及綠化日常維護(hù)工作卻急需開展。
2、（1）增加水電維修費和公共設(shè)施及辦公用水電費定額。水電維修費上半年已用去了2.7萬元；根據(jù)下半年工作計劃，存在缺少費用的問題；公安處、生產(chǎn)部上半年水電費已超支用完全年定額量。
（2）由于我單位不便于管理和控制廠內(nèi)轉(zhuǎn)供水電，為達(dá)到嚴(yán)格管理和控制，減少浪費的目的，廠內(nèi)轉(zhuǎn)供到各部室的水電量及費用不應(yīng)納入辦公及公共設(shè)施水電費定額。
3、撥付實行三區(qū)封閉管理所需的人員工資及經(jīng)費。
半年總結(jié)范文第3篇
社區(qū)半年工作總結(jié)''''
社區(qū)半年工作總結(jié)
根據(jù)貴池區(qū)池陽街道辦事處200*年度建設(shè)“平安池陽”責(zé)任書文件精神，加強(qiáng)社區(qū)綜合治理，構(gòu)建和諧社區(qū)，形成一個良好的社會環(huán)境，現(xiàn)對200*年上半年綜合治理工作總結(jié)如下：一、在小區(qū)建立平安社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，胡義華書記擔(dān)任第一責(zé)任人，吳毅娟主任直接負(fù)責(zé)成員小組，各行其責(zé)。二、深入開展排查治安亂點工作，對營業(yè)網(wǎng)吧以及復(fù)雜娛樂場所摸排、登記、造冊，做到心中有數(shù)，從細(xì)小的環(huán)節(jié)入手，防微杜漸，認(rèn)真做好記錄，每月黨政領(lǐng)導(dǎo)班子對創(chuàng)建平安社區(qū)活動情況進(jìn)行一次分析，如發(fā)現(xiàn)亂點及時處理或上報。三、建立人民調(diào)解委員會組織，每月召開一次會議進(jìn)行部署，做好日常轄區(qū)的摸排工作，發(fā)現(xiàn)一起，排查調(diào)解一起，轄區(qū)內(nèi)共發(fā)生39起矛盾糾紛，成功調(diào)處39起，把帶有隱患的糾紛消滅在萌芽狀態(tài)。對已做調(diào)解的當(dāng)事人進(jìn)行回訪。特別是5月份以來居委會配合拆違辦，在依法拆除違建工作中，遇到像毛寶財、唐紅艷、宋定元等同志對拆違工作不理解、不配合的難纏戶，兵分幾組，輪流上門調(diào)解。到每戶均達(dá)5次以上，宣傳和傳達(dá)文件要求，以動之以情，曉之以理的勸說，耐心地做思想工作，他們終于理解了，心情也平靜了。成功地進(jìn)行了自拆或助拆，不漏一戶，圓滿地完成了拆違階段性的任務(wù)。四、認(rèn)真做好《條例》工作，對問題認(rèn)真做好接訪并及時辦結(jié)，妥善解決有問題的政策性的對象。如經(jīng)常上訪戶楊愛民，在池州“兩會”其間聽從別人的唆使，揚言要到“兩會”會場去鬧事，要求為她解決丈夫及另兩位老人的墓基地、撫血金；林保和上訪戶要求解決廉租房等問題，社居委及時了解情況，加強(qiáng)政策宣傳，認(rèn)真做好思想引導(dǎo)。盡管兩上訪戶都不符合政策和有關(guān)文件的規(guī)定，但胡義華書記、吳毅娟主任還是不厭其煩地耐心勸導(dǎo)，積極與上級相關(guān)部門協(xié)商，盡力為兩上訪戶解決實際困難，楊愛民滿意而歸，林保和上訪戶表示今后不再進(jìn)行上訪，有事及時和居委會商量解決，杜絕了社區(qū)惡性上訪事件的發(fā)生。五、社區(qū)制定“緊急事件應(yīng)急預(yù)案”，建立相關(guān)組織措施，對發(fā)生的緊急事件，處置果斷，盡快平息，加強(qiáng)對重點人員和對可疑人員的監(jiān)控，觀察檢查影響穩(wěn)定的不安全因素。六、對本轄區(qū)刑釋解教人員，采取上門說教。一對一和多人重點包保等措施并用的方法，及時了解思想狀況，解除其思想包袱。如轄區(qū)“6、26”事件參與者夏毅對自己的勞教的處理不理解，他的母親為此曾陷入痛苦和自責(zé)之中，社居委幫教小組在街道司法所的支持下，耐心細(xì)致地引導(dǎo)夏毅，幫助解決家庭的實際困難，與其本人及父母講解法律、法規(guī)，幫助夏毅提高認(rèn)識，改正錯誤。由于落實幫教責(zé)任制到位，措施得力，6月份又對轄區(qū)內(nèi)6名分子進(jìn)行回訪，目前他們的思想都很穩(wěn)定，全部停止了參與的練習(xí)。七、在社區(qū)全面開展“五五”普法教育，認(rèn)真貫徹落實普法精神，每月一次在社區(qū)進(jìn)行普法教育講座，宣傳《憲法》、《公民道德實施綱要》、《安全生產(chǎn)法》等，3月2日利用秀山門廣場的大眾休閑場所，聯(lián)合社區(qū)企業(yè)、單位印制懸掛宣傳條幅2條，制作宣傳圖板，進(jìn)行“六無”宣傳，出宣傳版報5期。3月7日社居委又聯(lián)合區(qū)婦聯(lián)、區(qū)司法局、區(qū)勞動保障局，在秀山門廣場舉辦保障婦女合法權(quán)益，是全社會共同的責(zé)任的“知識問答”，“防止和制止家庭暴力決議”，利用電視播放宣傳吸毒的危害，爭創(chuàng)“無毒社區(qū)”等，共發(fā)放宣傳材料7000份，多種形式地普法宣傳活動，增強(qiáng)了社區(qū)居民遵法、守法的意識，普法工作達(dá)到了預(yù)期的效果。八、建立社區(qū)治安防控組織，依托公安機(jī)關(guān)的指導(dǎo)，自建群眾性的自保組織，落實防火、防盜責(zé)任制，并組織退休人員、低保人員20多人，參加治安巡邏護(hù)院，確保小區(qū)“三防”案件發(fā)生。九、廣泛開展“平安社區(qū)”的創(chuàng)建活動，在社區(qū)定期或不定期地對轄區(qū)外來暫住人員、流動人員304人，進(jìn)行了查訪，對計劃生育育齡婦女、重點人員進(jìn)行調(diào)查、登記。以誰出租、誰負(fù)責(zé)原則，113戶房屋出租戶與社區(qū)簽訂治安責(zé)任書，每月對出租房的治安檢查一次，流動人口登記率達(dá)98%。并與轄區(qū)企事業(yè)單位、汽車站、加油站、學(xué)校、賓館等38家單位簽訂2006年度建設(shè)“平安池陽”責(zé)任書，確保完成今年建設(shè)“平安池陽”的目標(biāo)任務(wù)。
半年總結(jié)范文第4篇
20__年是取得勝利的一年,20__年是繼往開來的一年,今年觀閣國土資源在各級黨委政府的殷殷關(guān)懷下，在同級部門的幫助下，緊緊圍繞節(jié)約、集約用地堅守耕地紅線的主題，圍繞區(qū)分局制定國土管理總體目標(biāo)考核目標(biāo)，認(rèn)真履行責(zé)，實踐著三個代表的重要思想，工作上取得了一定的成績，現(xiàn)就觀閣國土資源所20__年上半年的工作作如下總結(jié)：
一是加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)知識
20__年雖是工作繁忙的一年，觀閣國土資源所在抓好工作的同時，以黨的十七大精神為指引，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，本著積極打造學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、節(jié)約型、管理型、創(chuàng)新型、廉潔國土隊伍的目標(biāo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，定期開展業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)月活動，全方位學(xué)習(xí)國土資源管理各種法律法規(guī)，并撰寫了多篇心得體會，進(jìn)一步做好今后的各項工作打下了良好的基礎(chǔ)；
二、加大國土管理法律法規(guī)的宣傳力度，提高群眾法制意識，
多年來的土地管理工作實踐，使我們深深體會到要做好國土管理工作必須將國土管理的法律法規(guī)宣傳貫徹到千家萬戶，使我們的工作取得領(lǐng)導(dǎo)的支持和群眾的理解，才能達(dá)到事半功倍的效果，在法律法規(guī)宣傳上我們主要抓了以下幾點：
1、學(xué)習(xí)宣傳上級國土管理方面的文件精神，學(xué)習(xí)國家土地宏觀調(diào)控政策，宣傳國家組織的土地執(zhí)法百日行動的重大意義及相關(guān)的要求。明確國土管理的任務(wù)和措施，制定工作方案，進(jìn)一步統(tǒng)一依法管地的思想，提高依法用地意識，并將國土資源系統(tǒng)的“五條禁令”和相關(guān)辦事程序向社會公開，接受社會監(jiān)督，利用全國土地日及各種會議、培訓(xùn)的宣傳契機(jī)，大力開展普法活動。書寫墻頭固定宣傳標(biāo)語1條，懸掛過街橫幅1幅，張貼散發(fā)宣傳標(biāo)語100張，發(fā)放宣傳材料100份，除此之外，我們還將用地者必須遵循的法律、法規(guī)交給群眾，提高他們依法用地、依法管地的自覺性。
2、積極爭創(chuàng)“群眾滿意基層站所”和“文明單位”
半年總結(jié)范文第5篇
隨著審計報告的定稿，我們集團(tuán)審計部的第一次內(nèi)部審計工作已告一段落，從成都、北京、廣州一圈下來，實踐工作給了我勵煉的機(jī)會，在實務(wù)工作中我學(xué)到了很多知識，本來空洞的理論知識也得到了實踐的證實，但同時也遇到了新的問題，相應(yīng)有了新的思考，現(xiàn)在靜下心來思索，對內(nèi)審工作有了一些認(rèn)識。
一、財務(wù)的系統(tǒng)觀（流程觀）
財務(wù)會計是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動過程的反映與監(jiān)督的管理工作，其核心流程為確認(rèn)、記錄、計量、報告，經(jīng)濟(jì)活動的系統(tǒng)性決定了財務(wù)會計的系統(tǒng)性，審計工作是對會計工作的保證工作，基本審核流程是由報告、計量、記錄、確認(rèn)，那么也就要求審計人員具有系統(tǒng)，流程觀念
首先是對于經(jīng)濟(jì)事項的整體把握，對于審計工作的具體單位，要了解該單位的業(yè)務(wù)模式及財務(wù)內(nèi)控流程，毛利水平及與利潤相關(guān)的指標(biāo)，企業(yè)章程。
①了解業(yè)務(wù)模式及財務(wù)內(nèi)控流程就把握了經(jīng)濟(jì)活動的脈絡(luò)，首先，我們可以根據(jù)專業(yè)判斷評價企業(yè)的業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)控流程的合理性，避免一開始就扎入賬本、賬冊，造成就賬審賬的盲目執(zhí)業(yè)；其次，在審計中可以保持清晰的思維，在合理保證流程設(shè)計合理、有效、可控風(fēng)險的前提下，對于非標(biāo)準(zhǔn)流程操作有準(zhǔn)確的判斷
②了解毛利水平和與利潤相關(guān)的情況就可以鎖定那些雖然按照流程操作，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容本身真實，但是反映不準(zhǔn)確的事項，比如了解不同公司的傭金率，不同地區(qū)的返傭金率，不同公司的結(jié)算周期及收入確認(rèn)政策這樣有助于判斷收入的真實性，成本的真實性和由于會計政策的使用帶來的可確認(rèn)異動
③了解企業(yè)章程就可以全面了解企業(yè)全貌，在實質(zhì)性審計業(yè)務(wù)的過程中，有助于從一個疑點突破進(jìn)而追蹤審計軌跡，比如，在章程中出現(xiàn)若干罰則，包括考勤、績效等，但賬面卻無相應(yīng)會計記錄，或則即使有記錄，卻與罰則不符，再則雖然與罰則相符，但是不符合會計處理規(guī)定，應(yīng)該轉(zhuǎn)入損益卻長期掛應(yīng)付等
其次是對經(jīng)濟(jì)事項要以聯(lián)系，發(fā)展的觀點進(jìn)行專業(yè)判斷
①從資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的聯(lián)系來看，對于資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)注表現(xiàn)在以下幾個方面，
虛擬資產(chǎn)：列示在資產(chǎn)方，但實際上是不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，理應(yīng)轉(zhuǎn)入費用或損失的資產(chǎn)。
1.已確認(rèn)為壞帳的應(yīng)收款項；
2.長、短期待攤費用；
3.待處理財產(chǎn)損失；
4.存貨跌價損失及投資跌價準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備等;上述費用或損失攤銷與提取數(shù)額往往很難確定，伸縮性極強(qiáng)，為公司靈活調(diào)控利潤提供了條件。比如待處理財產(chǎn)損失、三年以上帳齡的應(yīng)收帳款、長期待攤費用等，盡管這些帳項還列示在資產(chǎn)方，但實際上是不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，理應(yīng)轉(zhuǎn)入費用或損失的虛擬資產(chǎn)。它們?nèi)砸再Y產(chǎn)形式掛帳，成為企業(yè)操縱利潤的“蓄水池”。
5.另外，長期投資減值準(zhǔn)備，提取減值損失的依據(jù)很不充分，尤其是無市價的長期投資，往往憑估計確定減值損失，對發(fā)生的損失可以少提，甚至不提；長期積壓的存貨，實際價值遠(yuǎn)低于帳面價值，由于存貨的跌價損失是根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值相比較來確定的，而可變現(xiàn)凈值的高低很難有準(zhǔn)確尺度，公司完全能夠?qū)Φ鴥r損失進(jìn)行粉飾，進(jìn)而調(diào)控利潤。（根據(jù)我們公司的實際情況，可以暫時不關(guān)注存貨和長期投資減值準(zhǔn)備兩項，但隨著集團(tuán)的飛躍發(fā)展，我認(rèn)為還是應(yīng)該未雨綢繆）
截留性負(fù)債：列示在負(fù)債方，但實際上已經(jīng)未企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的流入，理應(yīng)轉(zhuǎn)入收入或利得。
1。預(yù)收帳款（銷售的性質(zhì)）
2。其他應(yīng)付款（銷售性質(zhì)和往來性質(zhì)）
3。應(yīng)付帳款
②從發(fā)展角度看（即所謂會計軌跡）
1．一項資產(chǎn)的入帳后，必然有使用，攤銷（長期資產(chǎn)），報廢，出售，那么要確定經(jīng)濟(jì)事項合理，那么整個軌跡的沒一環(huán)都應(yīng)該合理，個人認(rèn)為入帳環(huán)節(jié)一定要嚴(yán)格審計，因為完整的會計造假是整個循環(huán)造假，那么我們就要追根溯源，這個源頭就是經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生的真實性、入帳金額的準(zhǔn)確性、以及會計記錄的正確性，當(dāng)然以下環(huán)節(jié)也不容忽視，比如使用攤銷時會計政策的運用就可以調(diào)節(jié)利潤，報廢，出售的不同處理也可以調(diào)節(jié)利潤
2．同資產(chǎn)項目，負(fù)債入帳后也有一個軌跡，反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展
3．在關(guān)注資產(chǎn)，負(fù)債的同時聯(lián)系利潤，比如發(fā)生應(yīng)收帳款時的對應(yīng)方是否是收入，以后應(yīng)收帳款是否以貨幣資金的形式收回，如果回答都是否的話，就應(yīng)該詳細(xì)追查其原因
二、執(zhí)行力
對于一項優(yōu)秀的戰(zhàn)略，為什么不同的公司會有巨大的級效差異，這主要取決于一個公司的執(zhí)行力，這次審計工作下來，我對執(zhí)行力有了一定的認(rèn)識。
1．執(zhí)行力不僅是完成工作，而是把工作做好，記得行為學(xué)中有一句名言“責(zé)任讓我們把工作完成，而愛讓我們把工作做完美”，所以當(dāng)一項任務(wù)一經(jīng)決策后，我們就應(yīng)該思考用正確的途徑，用最高的效率去完成。
2．執(zhí)行力應(yīng)該融入企業(yè)文化，也就是說只有企業(yè)的基本價值觀中含有執(zhí)行力，才能最大限度的激勵員工積極投入，高速運轉(zhuǎn)。
三、團(tuán)隊協(xié)作和奉獻(xiàn)精神
1．在這次審計工作中，我明顯感到我們團(tuán)隊溝通了解太少，在工作中缺少溝通，我們就會在遇到問題時滯留，不但影響自己的工作，還會拖曳他人，在生活中缺少溝通，可能會把生活中的郁悶帶到工作中，如此形成惡性循環(huán)，會嚴(yán)重影響工作效率，所以我個人建議：在往后的工作中，我們無論大事小事，都可以進(jìn)行交流，互相學(xué)習(xí)與幫助，況且我們這個年輕的團(tuán)隊不會有什么拘謹(jǐn)和牽畔，是可塑性很強(qiáng)的團(tuán)隊
2．在工作和生活中，我慢慢融入了企業(yè)的一種文化。我認(rèn)為這是我們企業(yè)的核心價值觀------奉獻(xiàn)精神，從我們審計部的領(lǐng)導(dǎo)身上，從各機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)及部分員工身上，這種力量不斷地感染著我，我也開始認(rèn)同和融入，我相信只有擁有奉獻(xiàn)精神，才能把公司的事業(yè)當(dāng)成自己的事業(yè)，不去斤斤計較個人得失，而積極去投入公司的事業(yè)，幫助他人，公正對待人與事。
