保險企業風險管理
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保險企業風險管理范文第1篇
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保險企業風險管理范文第2篇
關鍵詞：出口風險 出口信用保險 風險管理
自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。
一、出口企業風險種類分析
出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。
1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。
相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家主權有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。
2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。
(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。
(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。
(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。
(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。
二、出口信用保險對出口貿易的促進作用
1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。
2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。
3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。
4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。
5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。
由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。
三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性
1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。
2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。
3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。
四、我國出口企業的對策
目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。
保險企業風險管理范文第3篇
“套期保值”，是從英文“Hedging”翻譯過來的，也有譯作“對沖”，是金融市場的一種風險轉移機制.其一般定義是：企業為了規避風險，通過使用套期工具，預期抵消被套期項目價格變動風險的一種交易活動.本質是：企業通過期貨與現貨兩個市場，有效的安排，對沖風險，使經營活動避免遭受外部環境的不利影響、保護資產價值.上世紀中期，Keynes和Hicks最早提出套期保值的目的不是為了在期貨市場上通過它來獲利，而是為了規避因現貨市場的價格波動帶來的風險.隨著對套期保值使用和認識的深入，人們發現用Markowitz的資產組合理論來闡述套期保值的概念有著很好的效果，套期保值，就是將期貨市場和現貨市場上的資產進行投資組合.為了使投資組合的預期收益達到最大或預期收益風險達到最小，又引入了最小二乘法（OLS），通過線性回歸，計算期貨與現貨價格的最小方差擬合，其斜率即套期保值比率.上世紀末，Ghosh運用誤差修正模型(ECM)來研究套期保值，發現在預期收益風險最小時，考慮期貨與現貨價格的協整關系能使結論更為精確.近年來，隨著風險價值模型的發展，研究者們在計算最優套期保值比率時嘗試引入VaR方法.相比于其他的理論，VaR的優勢在于，通過預計一段時間內套期保值的結果，使企業有相對充分的時間對風險做出反應.國內現階段關于套期保值理論的研究，主要基于國際上現有的研究成果，將這些研究成果在我國的期貨市場上簡單應用.周松（2011）首次定性地分析了企業風險管理與套期保值會計的關系.綜合來看，國內外關于衍生金融工具的風險管理這一塊已有了較深厚的理論基礎，能夠對套期保值風險管理的研究給予幫助.
2企業風險管理理論
從企業角度來看，風險是指一定環境、一定期限下，由不確定性事件的發生給企業經營目標造成不利影響的可能，是獨立于企業意志之外的客觀存在.風險管理的理論傾向，經歷了從風險回避到風險轉移，再到風險管理的過程.2004年，COSO委員會了《企業風險管理框架》，其中對企業風險管理給出了如下定義：“企業風險管理，是由企業各級成員一起參與，共同實施的，通過制訂戰略，覆蓋企業整體，識別那些可能對企業產生影響的潛在事項，對風險進行管理，將其控制在企業的風險容量內，保障企業目標的完成.”風險管理的主要流程，大致可分為：①目標設定，設定了目標后，管理者才能判斷潛在事項是否會對目標造成影響.②事項識別，識別企業的內部事項和外部事項，根據其對目標的影響判斷風險.③風險評估，分析風險的概率和可能帶來的影響，基于此進行規劃.④風險應對，通過風險規避、風險接受、風險降低、風險分擔，把風險控制在企業的風險容量內.⑤控制活動，幫助風險應對方案有效執行.
3套期保值理論
套期保值理論可以分為三個階段：①傳統套期保值理論；②基差逐利型套期保值理論；③現資組合保值理論.
3.1傳統套期保值理論
上世紀早期，英國經濟學家Keynes和Hicks提出：企業進行套期保值的目的，不是為了獲得利潤，而是為了規避風險.套期保值具有保險功能，又被稱為價格和信用保險.
3.2基差逐利型套期保值理論
現實市場環境中，現貨市場和期貨市場的價格波動是不同步的，因此基差并非固定不變.Working提出，套期保值并不能做到將風險完全轉移，只是用基差波動相對小的風險替換了現貨價格波動大的風險.基差的存在，使人們開始根據現貨市場和期貨市場的價格變化或預期基差和實際基差來尋求套利機會，尋求利潤是該理論與傳統套期保值理論的本質區別.
3.3現資組合保值理論
現代套期保值理論，其基礎是Markowitz的資產組合理論.Johnson等通過資產組合理論來闡釋套期保值：套期保值就是把期貨市場和現貨市場上的商品進行投資組合，預計組合可能的收益和方差，從減小方差或使效用函數最大化的角度來確定期貨市場的保值比率.
4套期保值的基本操作原則
1、交易方向相反原則
只有當企業在期貨和現貨兩個市場中交易商品的方向相反時，才可以在市場出現價格波動的情況下將兩者的盈利和虧損相抵消，達到利用套期保值規避價格波動風險的目的.
2、商品種類相同原則
企業在選擇期貨合約的標的物時，應選擇與在現貨市場上交易的商品具有良好的正相關性的商品.只有這樣套期保值交易才具備規避價格風險的條件.
3、商品數量相等原則
企業在期貨和現貨市場上進行交易的商品數量應相等，這樣當市場發生盈虧時才能大致相等，從而規避風險.
4、期限相同或相近原則
套期保值選用的期貨合約月份最好與現貨市場上買賣商品的時間相同或相近.因為價格變動影響著兩個市場，只有選擇交割月份與現貨市場實際買進或賣出商品的時間相同或相近的期貨合約，才能緊密聯系兩個市場的價格，從而實現套期保值效果.
5套期保值的風險管理
套期保值作為企業風險管理的重要手段，其核心在于通過操作控制風險.投資者通過風險對沖來實現風險轉嫁，將風險轉移給有意愿的參與者來承擔.投資者在期貨市場上建立與現貨市場相反的頭寸，從而達到規避現貨市場風險的目的.當基礎資產的價格發生變動時，兩個市場的盈利損失可以相互彌補.其依據是市場的兩種經濟現象的反應：第一種是同種商品期貨和現貨的價格走勢在長期上大致相同，當某一階段因為其他因素的影響時，兩類價格會出現偏差，或因漲跌幅度的不同而產生差異.第二種是因為市場存在著套利機制，期貨與現貨市場的價格隨著合約到期會逐漸趨于一致，不然就存在著無風險套期的機會.但套期保值在規避風險的同時也可能產生新的風險.套期保值的風險可以分成兩類，一類是通過套期保值控制企業經營的風險，即自有風險.另一類是管理套期保值操作時的風險，即外在風險.自有風險包括：套期保值比率風險、基差風險、信用風險.套期保值比率風險，當企業的套期保值比率選擇不恰當時，套期保值就有可能帶來損失而無法達到原來的目標.基差風險，是被保商品和套保工具價格的波動不一致所產生的風險.根據有效市場假說，市場參與者可以迅速地對市場包含的信息做出反應.但在實際操作時，市場非完全有效市場，因此現貨和期貨市場價格存在隨機擾動現象.信用風險，是指交易方在套期保值交易中違約、無法履約時產生的風險.在合約到期日，交易對方拒絕付款的，會造成違約.在合約到期前，交易對方因各種原因遭受重大損失而失去支付能力的，會造成無法履約.外在風險包括：決策風險、財務風險、管理體制風險.決策風險，是指由于管理者的決策失誤，企業制定的套期保值方案有缺陷.財務風險，主要體現為企業保證金不足.當短期內期貨價格發生劇烈變化，并朝著不利于套期保值者的方向變化時，企業被迫需要追加保證金，如果追加不利就會被強制平倉.管理體制風險，是指由于我國套期保值管理體制的不足導致企業套期保值交易發生虧損的可能性.由此可以看出，企業對套期保值操作前的風險分析具有重要地位，開展套期保值活動時需要風險管理的保駕護航.
6套期保值風險管理方法
企業開展套期保值活動時，風險控制必然伴隨始終，因此有必要建立相應的風險控制體系.本文引用COSO風險管理框架，圍繞套期保值風險控制要素來討論套期保值的風險管理措施.
6.1目標設置
企業在進行套期保值時，應設定正確可行的目標，同時，識別相關的風險，評估這些風險對企業經營的影響，合理設定企業的風險容量.
6.2事項識別
企業需要識別可能影響套期保值效果的潛在事項，判斷這些事項帶來的是有利影響還是不利影響.風險識別，就是分析各種因素對套期保值效果的影響程度.在對套期保值活動進行風險識別時，企業需要對整個套期保值流程進行梳理，分析識別所有可能存在的風險.
6.3風險評估
風險評估，就是量化，估算，預測某一事件可能造成的損失及影響.對企業套期保值的風險評估可采用定量與定性兩種方法.定量方法主要是通過數學模型和技術手段來評估風險，如風險價值模型（VaR）、壓力測試等.通過定量方法得到的結論往往較為精確，使企業能夠直觀地獲取套期保值風險的信息，提高風險管理的效率.而當企業在風險模型失靈，無法取得足夠可靠的數據等情況下，可采用定性方法.定性方法主要基于風險管理者的經驗對套期保值風險進行評估，常用的方法有風險與控制自我評估法（RCSA）.在運用RCSA方法對套期保值風險點進行評估時，既要評估該風險點的固有風險，還要評估在現有的控制活動和擬采取的控制活動中該風險點的剩余風險，評估內容包括風險發生的概率和危險程度.
6.險應對
在應對套期保值風險的過程中，企業可制定套期保值風險管理策略，把影響企業經營目標的風險控制在企業的風險偏好和風險容量之內，保證其經營目標的實現.企業進行風險應對的方法有：風險規避、風險接受、風險降低、風險分擔.判斷風險是否處于風險偏好和風險容量之內，若處于風險容量內則選擇風險接受，否則選擇風險規避、降低或分擔.
6.5控制活動
套期保值的控制活動是其風險管理策略能夠順利實施的保證，是針對識別和評估的風險所釆取的具體措施.包括事前授權、職責分離等.開展控制活動時，應考慮活動與目標、風險應對的相關性和適應性.同時，對于活動中可能出現的突發事件，建立起應急處理機制，對暴露出來的風險及時采取補救措施，防止造成更大的損失.包括：①基礎設施發生故障時的防范和處理.②日常業務活動的應急措施.
6.6信息與溝通
套期保值風險隨著套期保值交易的更新發展而不斷變化，而詭變多端的市場又要求企業能迅速地對風險做出反應.因此，面對市場上繁多的信息，如何從中準確及時發現與風險相關的信息？企業有必要建立風險管理信息系統，對套期保值風險相關的信息進行收集和傳遞.通過系統實時收集市場與企業內部的信息，篩選出與風險相關的，及時傳遞.同時，在套期保值風險管理中，企業應構建一個有效的溝通平臺，鼓勵員工對風險問題進行交流，塑造積極的溝通環境.
6.7監控
套期保值風險管理的監控，是圍繞其風險管理目標，對風險管理整體過程進行監督，發現缺陷并持續改進.風險預警系統和風險監控系統是企業風險管理有效運行的保障.
7總結
保險企業風險管理范文第4篇
【關鍵詞】出口信用保險風險管理
【中圖分類號】F842
當前全球經濟正處于深度調整期，總體表現復蘇乏力、需求疲軟，國際貿易增長動力不足。國際市場需求低迷，國內生產要素成本上升，人民幣匯率升值等問題交織，使中國外貿企業面臨的生產經營壓力和風險明顯上升。買方市場下，外貿企業賒銷業務比重增加，出口信用風險不容忽視。據中國信保數據統計，截止2015年6月出口貿易信用保險覆蓋率提升至26.5%，出口信用保險被越來越多的外貿企業應用到出口風險管理中。
出口信用保險，也稱出口信貸保險，是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業務。其是以商品出口賒銷和出口信用放款中的國外債務人的信用作為保險標的物，在國外債務人未能如約履行債務清償而使債權人遭致損失時，由保險人向被保險人即債權人提供風險保障的一種保險，通常由政府指定機構辦理。
通過投保出口信用保險，降低收匯風險，保障企業安全收匯；增強產品在國際市場上的競爭力，開拓多元化市場。
一、出口信用保險在S外貿公司出口風險管理中的應用
（一）S外貿公司經營概況及信用保險現狀
母公司J公司以自身強大的生產制造實力，成為多家國際品牌公司的供應商，于2004年因業務拓展需要，成立了S外貿公司。S外貿公司以企業轉型改革為契機，創新進取，為企業發展不斷注入活力，經過十年多的高速發展，S外貿公司的品牌貿易伙伴已有426家，總資產、凈資產、銷售收入、利潤總額等主要經濟指標以年均10%以上的速度增長。
S外貿公司財務數據統計表顯示（表1）：至2014年底，公司總資產超過17億元人民幣，凈資產3.8億元人民幣。2014年營業收入近30億元人民幣，利潤總額達1.92億元人民幣。
2004年S外貿公司成立之初，就與中國信保合作，積極采用出口信用保險這一新型的保險方式轉嫁賒銷帶來的收匯風險，不斷培養客戶群，擴大業務規模，提高市場占有率。S外貿公司出口信用保險數據統計表顯示（表2）：S外貿公司信用銷售額逐年增加，其中2013年增幅最為明顯，到達27%，2015年全年信用銷售額達4億美金。2012年國家出臺政策扶持外貿出口，調減出口保險費率，2013年S外貿公司升級為中信VIP大客戶，保險費率有優惠，因此近年來保費年支出總額波動幅度不大。S外貿公司總體出險不高，僅有4‰，索賠金額于2011年達到峰值333萬美金，其他各年年均也就幾十萬美金。從索賠賠付率來看，2010～2014年索賠申報530萬美金，實際賠付292萬美金，索賠賠付率55%，遠低于中國信保給出的協議賠償比80%～90%。
賒銷業務盛行的買方市場下，S外貿公司借助出口信用保險不僅僅為了防范出口風險、保障企業出口收匯安全，更重要的是促進公司全面了解國別風險動向，提升公司風險管理意識與風險控制水平，激勵公司業務人員增強自身風險意識，用全球化的思維評價貿易風險，積極開拓多元化市場，促進公司外貿出口更上一級臺階。
（二）S外貿公司出口風險管理流程
近年來，隨著賒銷業務規模的不斷擴大，S外貿公司越來越重視信用交易業務的管理，確立了全程出口風險管理模式，公司專門設立信管員崗位，加強應收賬款事前跟蹤管理。
S外貿公司結合出口信用保險申報程序的要求，將出口信用保險管理融入到企業出口風險管理制度中，建立了行之有效的出口風險管理流程（圖1）。
1.篩選客戶
業務員結識客戶后，訂單簽訂前，根據預計銷售額申請信用限額。審批后，信管員向中國信保提交信用限額申請表。中國信保公司經過10～15個工作日的資信調查，給客戶批復一定的信用額度。信用限額是由保險公司批復的，保險人對被保險人向適保范圍內特定買方或特定開證行開立的信用證項下可能承擔賠償責任的最高限額，其具有可循環的、有限的、可調配的及動態的特征。對于未批復限額的客戶，S外貿公司出于風險控制的考慮，不予接單。
2.簽訂合同
業務員與買家簽訂的合同必須經由信管員復核，滿足信保要求。同時，信管員還要跟蹤限額使用情況，避免超限額出運，如批復的限額不能滿足需要，可向中國信保申請追加限額。另外，信管員要審核該買家項下的逾期未收匯情況，如果存在逾期未收匯，需要報經財務科審批已知風險日后買家出運，財務科敦促業務員追討欠款。
3.申報出運
業務部門根據合同要求備貨、發運，并在收到貨代提單后，將相關的出運資料錄入到外貿ERP系統內。信管員每月定期將外貿ERP系統內信保信息匯總、復核、整理成表，導入信保通①系統“出運申報”模塊下。中國信保計征保險費并承擔保險責任。按屮國信保公司的規定，外貿公司對特定買家項下的出運必須在貨物發運10個工作日內逐筆進行申報，申報必須及時、準確，不能漏報、挑保。
4.確認收匯
在收到國外客戶的匯款之后，業務員要在外貿ERP系統的模塊中進行收匯確認，逐票拆分水單。信管員在信保通系統下做收匯申報，及時釋放被占用的信用限額，逾期未收匯的情況統計成表，向業務員確認。
（一）加強業務培訓，提高人員風險意識
員工業務能力建設是企業管理水平的全面體現，他貫穿于管理工作的全過程，與工作質量密切相關。S外貿公司可以針對基層業務員定期開展出口風險管理培訓課程，宣傳出口風險管理的重要意義，指導出口信用保險的應用。培訓課程還可以邀請信保公司的風險管理專家，向業務員傳達國際市場的出口風險信息，分享實用的信保管理案例。培訓后可以組織知識競賽，考核培訓質量，確保每位業務員都能學有所獲。通過反復宣貫和流程監督，切實提高業務員的風險防范意識，促進出口風險管理舉措全面落實。
（二）全面升級外貿管理系統
管理信息系統作為企業管理模式的載體，能整合數據資源，優化業務管理流程，全面降低企業運作成本，提高公司的整體運作效率，進一步提升企業的競爭力。現今，大數據時代已經來臨，數據管理的重要性愈加突顯。現階段S外貿公司正在推進卓越績效管理模式，對原有管理方式進行重塑再造，可以利用這一契機對外貿管理軟件進行全面升級。
此次升級應注意以下幾點：1.預留標準的EDI數據接口，可以方便地實現與關系部門的數據共享和交換；2.擁有決策支持系統，提供圖形化、報表化的市場分析數據，能夠對未來的公司業務發展、客戶需求發展、市場發展作出預測；3.與企業網絡服務平臺實現數據交互，國外客戶可以通過平臺即時下訂單，數據能直接傳導至外貿管理系統，快速反應成制單信息，實時滿足客戶的各種需求，大大提升客戶服務水平。
（三）應收賬款精細化管理
業務員作為應收賬款催收的責任人，貨物交割后應向客戶詢問本次交易的滿意度情況，確認是否能按期支付合同金額，有收匯風險的盡早向信管員備案，收匯時要求客戶提供明確的付匯清單，審核確認后，發給財務科進行系統拆分和關賬。外貿管理系統的升級改造之后，對于應收賬款精細化管理的實現也大有裨益。收匯水單拆分后，ERP系統里的收匯信息通過數據交互快速反映給信保通系統，自動進行收匯申報，及時釋放信用限額。另外，報關出運的數據準確后，應收賬款逾期情況也可以一票票精準跟蹤，便于應收匯日前提醒客戶付款，如發現客戶有故意拖欠的行為，可盡早采取應對措施，杜絕漏網之魚的產生。
（四）建立客戶檔案化管理制度
1.客戶資信建檔
積極與中國信保尋求合作，依據中國信保出具的買家資信調查報告建立客戶檔案，從經營狀況、資信情況和償付能力多個方面考量買方實力，對客戶的交易價值進行評估。
2.客戶信用評級
根據往期的交易記錄，對客戶進行信用分析和信用評級，并根據不同的評級分類管理客戶檔案，便于業務員調檔查閱，為業務洽談提供依據。另一方面，有助于企業篩選信譽良好、競爭力強的客戶，優化客戶結構。
3.客戶動態跟蹤
與國外買家保持聯系，了解客戶的發展需求，廣泛收集客戶信息，全方位解讀信息后，及時更新客戶數據，做好風險預警和防控工作。
（五）落實業務資料歸檔工作
業務資料的完整性對于理賠成功率起著至關重要的作用。S外貿公司的業務部門應該安排專門的理單人員，管理各類單證的存檔。在出貨當日，業務員將訂單相關的采購合同、銷售合同、發票、裝箱單、提單、發運通知書、報關單、質檢報告等相關資料交給理單員歸檔，理單員做好單證接收記錄。每月20日前理單員分類后，交給信管員存檔。信管員根據單證資料核對信保申報填寫的準確性。每月10日前，業務員將上月與客戶重要往來函電（郵件形式）統一打包發給信管員，信管員對相關信息進行電子存檔。
四、結論
S外貿公司作為大型的外貿企業，非常重視企業風險管理，日常工作都是流程化管理，出口信用保險應用的基礎環境比較良好。投保出口信用險的目的，是為了規避出口風險，減少收匯損失，然而出險后理賠的成功率卻受到公司內部多種因素的制約，客戶限額申請不及時，出運申報錯誤率高，收匯申報有遺漏，理賠資料提供不全等。通過S外貿公司的案例研究，發現業務員風險意識不足，企業外貿系統老舊，應收賬款管理不精確，客戶管理過于被動，業務資料未存檔是企業出口風險管理中存在的不足，可以通過加強業務培訓，提高人員風險意識，全面升級外貿管理系統，應收賬款精細化管理，建立客戶檔案化管理制度，落實業務資料歸檔工作，保障出口信用保險的高效應用。出口信用保險是外貿企業控制出口風險的有效手段，然而其也是一把雙刃劍，可能保證了出口企業的收益，也可能增加出口企業的損失。
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保險企業風險管理范文第5篇
【關鍵詞】Bowman悖論；風險傾向；戰略風險管理
一、引言
基于經濟學的理性假設，經濟學家一般認為企業風險-回報呈正相關，即高風險帶來高收益，低風險帶來低收益。1994年，Bowman對美國85家企業進行的實證研究表明：大多數企業的風險-回報呈負相關，一些產業內則呈非相關關系，這就是著名的“Bowman悖論”。這一悖論的提出沖擊了人們關于企業風險-回報正相關的傳統觀念，引起了學者對戰略風險管理的研究。這些研究主要集中在兩個方面：一是企業戰略的制定；二是管理層對待風險的態度。Miller和Leiblein運用企業行為理論證實，正確的戰略分析，戰略決策和戰略實施能使企業在降低風險的同時獲得高收益。這在一定程度上解釋了企業風險-回報的負相關；管理層可能不是風險厭惡型而是風險尋求型，風險態度影響了風險-回報的關系。本文通過管理層風險傾向對企業風險-回報相關關系影響研究的文獻進行綜述，梳理思想脈絡并提出研究假設。
二、風險傾向的探討
風險傾向是指人在面對不確定事件時的態度或行為（保守或激進，風險尋求或風險規避等）。從20世紀中期開始，有關風險態度和風險評估方法的研究越來越多，其中包括對模糊性、不確定性和風險的區別，以及對風險決策下的各種模型的研究。由于受決策個體、企業業績及競爭優勢的影響，個體對決策和收益的風險偏好是不同的。因此，管理層受自身、企業業績及企業競爭優勢因素的影響，在不同情境下的風險傾向會影響風險和回報的相關關系。
（一）管理層自身因素與風險傾向
Porter指出，風險是在“錯誤”情景發生的情況下執行某種戰略所導致的糟糕結果。Miller和Leiblein對風險-回報相關關系的實證研究表明，管理者可以通過戰略調整來改變風險-回報的關系。對企業風險條件下的決策而言，重要的不是損失和獲得，而是損失和獲得如何分擔和分配，風險傾向會因角色和地位改變。管理層風險傾向在決策過程中通常取決于風險感受。Baird認為，對期望值估計的可能性和決策結果可能出現消極結果的考慮，影響決策者風險感受的主要是信息。風險傾向是由于信息不足和信息質量引起的風險感受差異。Palmer和Wiseman進行的研究結果顯示股權對經理人的冒險行為有正向的影響。股權作為一種內部激勵，可以在一定程度上抑制管理者的道德風險。管理者持有公司股票的比例越高，多數情況下的投資決策表現為風險尋求，使自己的資產獲得風險溢價。據此，提出下列假設：
H1：不考慮其他因素的情況下，管理層持本公司股權比例越高，戰略決策表現為風險尋求，企業風險-回報正相關。
（二）企業業績與風險傾向
企業行為理論認為，風險傾向受決策者心理預期目標的影響。這里的“目標”通常指組織績效的預期。Miller和Leiblein也證實企業業績差的管理者比業績好的管理者更加傾向于風險尋求策略。Flinoy＆Shmuel通過用期望理論的參考點來評價風險-回報的關系發現，目標之下的效用函數多數是風險尋求，目標之上的效用函數多數是風險厭惡。Kahneman和Tversky的研究表明，個人的風險傾向會隨著情景的不同而發生改變。對不確定條件下的決策來講，參考點或目標水平起著重要的作用。當回報高于參考點時，大多數管理者表現為風險厭惡；當回報低于參考點時，大多數管理者表現為風險尋求。可以這樣說，在企業盈利情況下管理者傾向于風險規避，而在虧損的情況下管理者傾向于風險尋求。
結合以前相關研究，依據前景理論提出如下假設：
H1：高于目標水平的企業，管理層表現為風險厭惡，風險-回報正相關。
H2：高于目標水平的企業，管理層表現為風險尋求，風險-回報負相關。
H3：低于目標水平的企業，管理層表現為風險尋求，風險-回報正相關。
H4：低于目標水平的企業，管理層表現為風險厭惡，風險-回報負相關。
（三）競爭優勢與風險傾向
Bowman認為，管理者不總是風險厭惡的，在某種程度上他們是風險尋求者。March和Shapira證實，管理層對風險承擔的態度還取決于其看待競爭位置的方式，當管理者對其產業的位置（當前或預期）不滿意時，就會傾向于采取風險承擔態度，反之則可能傾向于風險厭惡。組織為了持續達到低風險-高回報應建立風險承擔態度并以此建立和維持競爭優勢。競爭優勢通過增加風險承擔的信心和能力而降低決策者對信息和不確定性的敏感性，組織增加戰略風險承擔傾向，成功的企業承擔風險，尋求取得競爭優勢取得高收益，然后管理風險以在低風險層次上維持高收益，低風險-高收益的期望回報取決于風險尋求態度和競爭優勢的獲得性。有些研究發現，競爭強度高的行業和宏觀經濟擴張階段，管理層往往傾向風險尋求；競爭強度低的行業和經濟收縮階段則更多的表現風險厭惡。因此企業的競爭優勢會一定程度上影響企業管理層的風險態度：企業處于競爭優勢則管理層變現為風險厭惡，企業處于競爭劣勢則管理層表現為風險尋求。
三、管理層風險傾向的矯正
大量研究表明，在缺乏有效監督的情況下管理層會出現兩種情況：過度冒險和過度避險。前者會導致企業消極的投資過度，后者會導致積極的投資不足，都會給企業帶來不利的影響。有限理性的本質在于人無法完全理性地看待和對待自己，無法把自己當作無價值負載的客體。經理人的有限理性會造成過度冒險和過度避險，最主要的原因是道德風險問題，道德風險問題是企業戰略風險的重要來源。戰略風險管理的實質就是管理層行為矯正和道德風險的防范問題，管理層的激勵與約束問題，最終是公司治理問題。有效的公司治理可以矯正管理層的風險傾向使其目標與股東的目標相一致，提供企業決策的質量，降低整體風險。Blair和Stout提出股東和管理層之間相當的信任關系不僅能夠強化管理層的外在激烈，還能改變管理層的內在偏好進而提高公司治理效率。建立完善的內部治理機制需要從各個方面考慮做好對管理層的激勵與約束，使經理人避免過度冒險和過度避險。
四、結論
對管理層風險傾向的研究表明：（1）某些企業管理層并不總是風險厭惡型而是風險尋求型，受風險態度和期望效用的影響，風險-回報呈現非對稱性關系。（2）風險傾向與績效的雙向影響表明，企業業績惡化可能是一個快速的風險承擔過程。因此管理層在企業業績惡化制定戰略時，應當考慮風險態度給企業帶來的影響。（3）風險傾向與競爭優勢具有互動性，競爭優勢可以降低管理層對信息和不確定性的敏感性，組織通過管理風險承擔和競爭優勢，取得可持續的期望低風險-高回報。
通過文獻梳理，我們發現對風險傾向的研究大都關注管理層的風險態度和行為，而對于管理層是如何做出戰略分析、戰略調整、戰略實施進而影響企業風險-回報相關關系的幾乎沒有觸及。從研究范圍來看，國外管理層風險傾向的研究綜合借鑒了組織行為理論、心理學及管理學研究的成果，考察的范圍主要來自美國企業的實證研究，而缺乏來自新興市場經濟體國家的經驗論證。
參考文獻：
[1]Bowman E.H.A Risk/Rerun Paradox for strategic management[J].Sloan Management Review,spring 1980:17-28.
[2]Flinoy.Shmuel Ellis.Corporate risk strategy:does it vary across business activities?[J].European Management Journal,2003 Vol.21(1):119-128.
