公司主要經營模式

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公司主要經營模式范文第1篇

關鍵詞：融資性擔保；履約擔保

擔保公司的發展是我國逐步向民營企業開放金融市場的產物，從總體而言，其應歸屬于金融業。擔保公司擔保業務與金融機構的擔保類業務其實存在一定程度上的對比關系，金融機構的擔保類業務主要有：保險公司的保證保險、信用保險業務；商業銀行的保函、備用信用證業務；證券公司的信用互換業務（該項業務國內證券公司尚未開展）。

目前，金融機構中財產保險公司的保證保險主要集中在消費貸款保證保險里面，有車貸險，房貸險，學貸險等，信用保險中的出口信用保險主要由中信保一家操作，以承保出口企業的應收款信用風險為主要業務。銀行的保函類業務主要集中在工程領域，有履約保函、投標保函、預付款保函、付款保函以及其他類似加工貿易保函、關稅保付保函等等，而備用信用證實務應用較少。

擔保行業依據的法律法規主要有1995年6月30日《擔保法》，2000年12月13日《關于適用若干問題的解釋》，2007年3月16日《物權法》，2010年3月8日《融資性擔保公司管理暫行辦法》。其中法律法規規定了五種典型擔保，包括保證、抵押、質押、留置、定金。在法規之外實務領域，還存在著非典型擔保，包括按揭、回購、所有權保留、讓與擔保、押匯、收費權質押、退稅托管賬戶質押等等。

總體上說，從法律概念出發，擔保可分為融資性擔保、履約擔保和其他擔保。在國內擔保行業，融資性擔保市場份額最大的是中科智擔保公司，履約擔保做的比較好的有長安保證擔保公司、中建擔保公司等，主要以工程擔保為主。其他擔保包括向法院出具的訴訟保全擔保（中投保對此份額較大）、有關船舶的海事擔保、向海關出具的關稅擔保等。

現階段擔保公司的主要經營模式以融資性擔保為主，融資性擔保主要包括中小企業流動資金貸款和票據承兌擔保、中小企業固定資產貸款擔保、中小企業國際貿易融資擔保（主要指開立信用證擔保，進口押匯擔保，擔保提貨等）、自然人消費貸款擔保（主要為車輛貸款、房屋貸款、信用卡透支及學生貸款提供擔保），以及股本金貸款擔保，過橋貸款擔保等。

但融資性擔保并不具有經濟性，主要原因在于資金的成本問題。通過銀行操作需要保證金，擔保業務只能放大10倍，按2%的擔保費計算收入資產比在20%左右。除去經營費用和風險撥備，所剩利潤其實并不多，而且在這種模式下，無法采用規模經濟來產生更多的資金效益，導致實務上擔保公司很多情況下并不從事擔保業務，而是通過銀行發放委托貸款，通過高利率來解決資金的使用效率，甚至部分擔保供公司不惜違規從相的存款放貸業務，最后淪為地下錢莊，嚴重的擾亂了國家的金融秩序。

融資性擔保其實從法律角度出發，也屬于廣義范圍的履約擔保，只不過它只是對借款合同進行擔保。市場上除了借款合同，還有更多的是購銷合同，工程合同等。如果能對此類合同進行擔保（事實上市場存在這些合同擔保的需求），業務拓展的空間還是很大的。

履約擔保應成為擔保公司主要經營模式的關鍵優勢是不占用資金。只要投入適當的人力資源，把握好擔保業務的風險控制，短時期內業務規模有較大幅度的上升還是有可能的。目前市場上存在的履約擔保主要有：工程投標擔保、承包商履約擔保、預付款擔保、業主支付擔保、企業交易履約擔保等。

為了進一步縷清履約擔保業務的思路，我們可以將現行保險公司、銀行操作的履約擔保作一下比較：擔保公司可以參照的保險公司保證、信用保險業務類有：產品質量擔保、住宅質量擔保、雇員忠誠擔保、國內貿易信用擔保；擔保公司可以參照的銀行保函業務類有：租賃擔保、維修擔保、工程尾款擔保、加工貿易擔保。

可見，只要市場上存在任何一種類型的合同，就有相應的合同履約風險，我們可以在風險可控或概率精算的前提下，設計出相應的擔保品種，以開拓市場規模。

筆者建議擔保公司目前應涉及的主要業務領域主要有以下幾個大類：

1、保證擔保業務（買方付保費）：主要應用于賒購環節，企業往往急于得到賒銷商品，上游企業卻擔心企業的償債信用，如果擔保公司介入，并由下游企業支付擔保費，該模式在一定程度上應該可行。

2、信用擔保業務（賣方付保費）：主要應用于賒銷環節，由租賃公司的廠商租賃得到啟發，是否可以開展廠商信用擔保業務，即對廠商產品銷售形成的應收款進行擔保，擔保費由廠商承擔，廠商出于權衡應收款催討及壞賬費用的考慮，該模式應該有一定市場空間。

3、大型裝備和建設領域的履約擔保類（參照長安保證擔保公司、中建擔保公司模式）

4、雇員忠誠擔保類（即對公司員工、特別是關鍵位置人物發生嚴重違規違紀或者偷竊公司財產給公司造成損失的行為，由擔保人負責賠償）。

除了業務模式，擔保公司應同時配套建設信用審查評估體系，擔保公司的風險控制問題比商業銀行還難以操作，故不能單純引入商業銀行的風險管理方法和程序。可以考慮引入證券公司關于宏觀分析+行業分析+公司分析的理念，采取自上而下的評估方法，財務報表并非主要的風險評估依據，只有把握了企業（甚至是企業的上下游企業）的經營狀況，才能得出有實際意義的信用評估結論。

公司主要經營模式范文第2篇

也許“有機食品”這一概念對人們來說略顯專業化，但“綠色食品”卻早已備受消費者的青睞。有機食品即是綠色食品的進一步升級產品，相比于綠色食品更具有健康、環保、無公害的特點。有機食品生產近年來在中國日漸興起。

位于古都南京的瑞康有機食品有限公司成立于1995年，是中國最早專門從事有機食品的生產、加工與貿易的專業企業之一，也是國家八部委實施“三綠”工程首批試點、示范企業中唯一的有機食品生產單位。

談及瑞康產品定位的初衷，“選擇生產研發有機食品也許是一種偶然，但定位于健康、環保、有益于人類生活的產品生產卻是瑞康的必然追求。”陳靜表示。

擴大出口創匯 企業與民族產業“共贏”

開發有機農產品是突破綠色技術壁壘、提高農產品市場競爭力與質量安全的有效途徑。2006年、2007年，瑞康公司的有機食品出口創匯均突破70萬美元。

“瑞康是國內第一家通過有機食品驗證的企業。”陳靜介紹：“我們生產的有機甘草、有機茶葉和有機蜂蜜是瑞康出口創匯的‘拳頭產品’”。

在江蘇省茶葉出口連續受創之時，瑞康公司的有機茶葉卻在國際市場一枝獨秀，并且與美、德、法、加、澳等10余個國家建立了貿易關系。為進一步擴大有機茶葉的出口份額，瑞康又在江西開辟了兩萬畝的有機茶葉生產基地、6000平方米的有機茶加工廠，在新疆建成有機甘草生產基地4.7萬畝，新建成有機洋槐蜜生產基地50萬畝，出口量連年增加。

“我國養蜂業目前還是手工作坊式，從生產到流通還處在無序狀態，管理粗放，缺乏標準控制，技術落后，設備簡陋；蜂病防治以化學藥物為主，易造成藥物殘留超過標準度；缺少質量約束機制，造假售假事件時有發生。這些問題都是制約我國蜂業可持續發展、缺乏市場競爭力的主要因素。”

陳靜重點從有機蜂產品談出口創匯，“我們開發有機蜂產品、建立外向型有機蜂產品基地、加工廠，旨在提高我國蜂產品在國際市場的信譽，增強蜂產品出口創匯能力。我們以蜂產品加工、經營為主體，對蜂農進行技術培訓和指導，提升和改造傳統工藝，更新設備，實現蜂業基地化、組織化、科學化、標準化、規模化，加強全程質量控制，重新贏得國際市場主動權。”

“公司＋農戶” 模式實現“共贏”

據了解，我國目前的一家一戶式經營體制已構成有機食品產品質量控制體系中的最大障礙，如何把這些分散農戶組織起來，統一按照有機食品標準進行生產和加工，從而生產出高質量的有機食品是當前亟待解決的問題。

“共生共利是企業和社會發展的紐帶。‘公司＋農戶’的產業化經營模式是瑞康一個有效的嘗試，既為企業節省成本、實現品質效益，又為當地農民帶來了顯而易見的收益，實現了‘雙贏’”。

陳靜向記者表白，“以前，我們每年都要尋找蜜源采購，零散的收購消耗了大量的人力物力，而且價格不穩定，也不能保證原料蜜的質量，一些蜂農由于沒有固定的采購商也要四處奔波兜售，當年賣不掉的蜂蜜到來年時價格就會低很多，品質也要下降很多。我公司和固定的農戶簽訂了協議后，不但以高價收購，還提供技術支持，這樣經過高科技過濾的高質量蜂產品既保證了農戶的增產增收，又為企業帶來了質量效益。”

2004年，瑞康與南京農業大學合作開發了外向型有機蜂產品加工基地項目。此項目通過對蜂農進行有機知識與技術培訓，采用“公司+蜂場”的經營模式，建成核心有機蜂群15000群，第一年增加20000群，第二年增加25000群共54000群，這些蜂群輻射影響東三省3-5萬蜂群。經過該項目的實施，企業的投資利潤率可達30-35%，蜂場純收益提高20-30%以上，又帶動了2000戶蜂農致富奔小康。

選擇有機食品旨在追求 “可持續”的績效目標

有機食品生產的基本要求是生產種植過程中不施用農藥、化肥等化學合成物質，充分利用生物及物理方法防治病、蟲、害，合理使用有機肥料和農業廢棄物。因此，發展有機食品，將農業生產從常規方式轉向有機方式，以建立和恢復農業生態系統的良性循環，可以從根本上避免這些問題的產生，促進農業的可持續發展。瑞康效益的逐年遞增也足證了其可持續戰略的成效：2006年，瑞康凈利潤50萬元；2007年則達到150萬元；2008年僅1月至8月就實現凈利潤300萬元。

“瑞康多年來的努力并不忽略企業的績效目標，恰恰相反，我們所追求的是健康而和諧的長遠績效。”陳說。

瑞康――有機食品

有機食品可以說是綠色食品的升級產品，是指采取一種有機的耕作和加工方式生產的食品。產品符合國際或國家有機食品要求和標準，并通過國家認可的認證機構認證的一切農副產品及其加工品，包括糧食、蔬菜、水果、奶制品、禽畜產品、蜂蜜、水產品、調料等。

公司主要經營模式范文第3篇

21年的試驗中，各級政府、商業性保險公司和農民群眾，都參與其間，但就組織經營制度來說，大部分形式都消失了。PICC保留下來的只有準商業性經營和PICC上海、新疆分公司與當地政府合作的政策性經營。而僅存的經營模式以及試驗業務正面臨著危機。因為在現行制度框架下，農業保險的試驗，遇到了一系列困惑和矛盾。

1.農業保險的高費用、高費率與農民購買力較低的矛盾。農業生產由于是自然再生產和經濟再生產交織、自然災害的頻繁和范圍廣泛等特點，使得其風險損失率較高，加之農戶的分散，展業不便，成本很高，使得農業保險比起其他財產保險(例如家庭財產保險、企業財產保險)價格高得多。各國的經驗表明，一切險農作物保險的費率在2一巧%之間，比之家庭財產、企業財產的損失率(1知左右)高出10幾倍到幾十倍，而農業保險面對的是收人較低的投保人。特別是我國中部和西部地區的主要從事小規模種植業的農戶，一般來講大多缺乏為其農牧業生產項目投保的支付能力，要讓他們自愿購買農業保險這種特殊產品幾乎是不可能的。當然，收人較低并不是農業保險參與率不高的唯一原因。研究表明，即使農民收人較高的國家，如果按照農作物的損失率厘定保險費率，農民對農業保險的自愿投保積極性也都不高，所以美國、加拿大、日本等農業保險比較發達的國家，政府都給予較多的保費補貼。墨西哥的有關實證研究表明，政府的保險費補貼低于2乃，大多數農民不會自愿投保。

2.農業和農業保險的較低預期收人與發展農業保險的政策目標的矛盾。在我國比較發達的東部地區或中西部的城市郊區，農戶的收人相對較高，但這些地區在自愿投保的條件下，農戶也很少有投保的意愿。我們曾經在廣東地區做過調查，當地的保險公司出于支持農業和農村發展的目的，積極開發難能為公司賺錢的農業保險險種，地方政府為了振興當地農業，非常支持農業保險，有的還補貼部分保費。但是由于對于從事大田作物的農戶來說，農業的預期收益相對于其從事鄉鎮企業或外出打工的收人來說，實在是微不足道，一畝水稻就是產500一700公斤水稻，毛收人也不過幾百元。部分農民甚至將農田無償轉讓給他人種植。而農業保險的補償水平一般不會超過當地前幾年平均產量的70%，連農作物收成本身都沒有興趣，更不可能有投保農業保險的熱情了。

3.農業保險利益的外在性與保險雙方長遠利益的矛盾。理論分析表明，農業保險的利益從長遠來講是外在的。因為農業保險能為農業提供風險保障，使其解除后顧之優，即使在風險較高的地區，農民會因保險而不回避農業風險，從而增加農業產量。日本在戰后通過立法((農業災害保障法》)強制土地面積超過一定面積的農戶參加農業保險，使自然條件較差，農業風險較大的北海道等地區的農民，也種植當時國內極缺的水稻等農作物，加上其他條件，使其用了不到10年時間，就解決了糧食問題。穩定了國內糧食價格。如果用福利經濟學進行分析，農產品供給的增加，在其他條件不變的條件下，必然引起價格下跌，使農產品消費者的福利增加，而生產者剩余在一定時期內雖然會因產量的增長而增加，但從長期來看會減少。因此，農民購買保險，保險雙方當事人從根本上來說，并不得益。換言之農業保險的最終受益者是農產品消費者。這實際上是在商業性農業經營的制度下，農業保險不能成立的經濟學原因。(參見《中國農業保險與農村社會保障制度研究》P97一98，首都經濟貿易大學出版社，20()2年12月第一版)。

4.在較大范圍分散農業風險的需要與范圍試驗狹小的矛盾。保險的數理原理就是概率論中的大數法則，有大量風險單位投保才可能分散風險。農業保險的風險單位比較大，而大多數農業災害，例如水災、早災，一個風險單位有時包括數縣以致幾省，要在空間上分散風險，必須在較大地域甚至全國建立這種保險制度。臺灣逢甲大學著名保險學教授方明川先生，曾經否定了臺灣建立政策性農業保險制度的一個議案，其主要理由就是臺灣地域狹小，就一個風險單位，一次臺風全島都會受災，在這一個風險單位里，承保的農戶越多，風險越集中，保險的分散風險的機制完全不能發揮。這也正是我國有的地方僅僅一鄉一村或一縣進行農業保險試驗，賠付率極高的主要原因。

5.在較長時間里分散農業風險的需要與農業保險實驗在一個地區不連續的矛盾。局部地區的農業保險試驗由于風險的相對集中造成的高賠付率，使進行試驗的商業保險機構不得不在繼續虧損經營與放棄試驗之間選擇后者，從商業性保險公司追求利潤的角度，放棄非效益險種無可非議。但農業保險在各地斷斷續續地進行試驗，從另一個角度又違背了風險分散的原理。因為農業風險的周期性，要求農業保險實驗必須連續多年進行，以便農業保險風險能在較長一個時期里進行分散，同時完整記錄和積累風險損失的經驗資料，為科學正確厘定費率創造條件，美國的農業保險的實驗從1939年起持續進行了41年才正式在全國推行，試驗期間盡管也因經營虧損嚴重，幾度被國會要求停止試驗，但最終的堅持為其整個農業風險管理的現代化發展積累了豐富和寶貴的經驗。

6.農業保險的政策性質與商業保險公司的經營目標的矛盾。從世界上不同國家所建立的農業保險制度來看，都是將農業保險作為政府的經濟政策來推行的，盡管這種政策目標有差別。對發達國家來說，農業保險是其社會福利政策的組成部分，通過農業保險及其進一步發展出來的農戶收入保險，來減少農戶收人的波動;對發展中國家來說，則是要通過農業保險，使農業生產在遭受自然災害后能迅速恢復再生產，保障農業的持續和穩定增長，為市場提供充足的農產品。我國雖然目前還沒有明確農業保險是政策性保險，但政府支持農業保險的試驗的目的主要是后者，同時還要促進農村產業結構的調整，繁榮農村經濟，加快農村城市化的步伐。在農業保險風險高費率高，而農業生產和農業保險的預期收益不高，農戶的相對低收人，以及農業保險的投保人較少具有現代風險管理觀念的條件下，上述政策目標與商業性保險公司的性質的尖銳沖突就不可避免，農業保險的商業性經營自然是不可能成功的。那么，商業保險公司打算退出農業保險的實驗經營也就不難理解。實踐表明，目前對于農業保險的多數險種來說，純商業化經營的路是走不通的。這是我們花了幾十年的時間，才得出的與國際農業保險界同行相同的結論。由于農業的高風險性和農戶對農業保險的有效需求低，對于多數的農業保險險種來說(當然，也有少數險種，如農作物雹災保險、火災保險以及一些某些商品型較高的設施農業項目的保險等)，并不存在著一個完全的農業保險市場。它表現在，一方面，農戶的有效需求不足以支持一個商業化的農業保險市場;另一方面，農業保險的低收益、甚至負收益無法維持商業保險公司對農業保險的供給。總之，想僅僅通過商業保險來實現支持和保護農業的政策目標，看來是不可能的。必須另辟蹊徑，重塑符合中國國情的農業保險新制度。這種新制度包含的內容之一，就是政府量人為出，通過對農業保險的某些險種提供一定的經濟支持，同時提供法律支持和行政支持，使農業保險的某些險種成為一個比較完全的市場，將農業保險變成為支持和保護農業的政策工具之一。

二、建立中國農業政策保險的制度模式選擇

為了實現當前調整農業結構、穩定農村社會和增加農民收人的目標，作為政府支持和保護農業的一種政策選擇，建立起救災與政策性農業保險相結合的制度，可能比單純依靠救災方式，或依靠農民自己，用傳統的方式來分散管理農業風險更有效。這是因為采用保險的方式進行農業風險管理，科學有效，而且公開、公正、透明，易于核查;它依照合同辦事、補償比較精確;同時還可以從投保農戶那里籌集一筆資金，擴大了救災資金數額和的效能。欲通過農業保險的商業性經營來達到上述政策目標看來是不可能的。我國已經加人世界貿易組織，政府要支持農業發展顯然不能僅僅利用“黃箱政策”，直接對農業投人要素、農產品出口等進行補貼，但可以充分利用“綠箱政策”，其中包括運用農業保險的方式對農業提供財政支持和保護。因此，我們認為，政府不妨充分利用世貿組織相關規則所提供的政策空間，借鑒其他國家成功的實踐，在我國幾十年農業保險試驗正反經驗的基礎上，及時建立我國政策性農業保險制度，為農業和農村的持續穩定發展提供一種符合現代風險管理理念和方式的補償機制。如果建立這一農業風險管理制度，就我國的實際情況，下述兩種經營模式也許是較好的選擇:

1.政府主辦，政府組織經營的模式。這種模式的基本格局就像社會保險，由政府主辦，并由政府設立相關機構從事經營。其主要內容是:

第一，成立專業性的隸屬于中央政府或其某部門的中國農業保險公司，以該公司為主經營全國農村保險業務，它既可以經營農業(種植和養殖業)保險，也可以經營農村的壽險和其它財產保險，其傳統的種植業和養殖業保險的虧損可以通過農村壽險和其他財產保險得到彌補。各省、市、自治區相應建立分支機構，具體業務由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位，進行獨立核算。農業保險公司經營的農作物保險主要是一切險保險和(或)多重風險保險。除政府的農業保險公司外，也允許商業性保險機構、合作社和相互會社經營農業保險業務，各種經營農業保險業務的組織機構都必須由農業保險監管部門審核批準，各自業務范圍應依法規范。成立專業的中國農業保險公司是一種政府、整個保險業、單個的保險公司和農民四方受益的舉措，對政府來說，農業救災的壓力可以減輕，農業生產風險在全國的分散可以保持地方農業和整個經濟的穩定;對于保險業來說，農村這塊潛力巨大的市場尚未開發，由專業的農業保險公司在政策的扶持下著力開拓農村市場，對保險業的持續發展十分有利;其它的商業性保險公司可以選擇進人農村市場，與農業保險公司合作或競爭，也可以選擇暫時不進人農村市場，等農業保險公司在農村“墾荒”完畢的一個恰當時機，以較小的成本進人農村市場;對于農民來說，他們本身就是農業保險風險分散機制的最大受益者。

第二，由中央政府統一組建政策性的全國農業再保險公司(也可以由目前的中國再保險公司兼營這部分業務)，其職能主要有兩個:一是通過再保險機制，使農業風險在全國的范圍內得以最大程度的分散，維持國家農業生產穩定;二是補貼各省、市、區農業保險的虧損，這種補貼不同于一般的民政救濟，它是一種差額補貼，專業性的農業保險公司、一般的保險互助合作社或愿意經營農業保險的其它商業性保險機構，可以按低于農業風險的實際費率來承保，當賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補足，所以這是一種差額杠桿撬動機制，既可以保證農民以可以接受的費率參加保險，又可以撬動一般的保險機構以不少于社會市場利潤率的水平來承保農業風險。由于它發生作用的范圍是參加了保險的人，因而也就調動了被保險人、保險人雙方的積極性。在這里，國家是通過差額調節來保證農業保險發展。

第三，根據有關農業保險法律法規，建立農業保險專項基金。保險基金通過多種渠道(政府、消費者、銷售者、加工者和生產者)和方式(除收繳保費外，還可征收專項稅、費，如廣東那樣)籌集，由全國農業再保險公司統籌使用，由稅務、財政部門征繳和管理，做到“征繳、管理和使用三權分離”，避免滲漏。

第四，實行法定保險和自愿保險相結合。根據政府對農業和農村發展的經濟和社會目標，對有關國計民生和經濟社會發展目標的實現有重要意義的少數幾種農林牧漁產品的生產實行法定保險，其他產品的生產實行自愿保險。宜將農業保險和農業信貸結合起來，凡有農業生產借貸的農業保險標的，即使自愿保險項目也應依法強制投保，政府至少對法定保險險種提供保費補貼。此外，農產品加工部門和農產品消費者都應通過一定的渠道分擔部分保險費。保費補貼和分擔可因保險險別、險種、保障水平的不同和地區經濟發展差異有所區別。

第五，農業保險的經營是政策性的，農業保險公司及其分支機構的全部或大部分經營管理費用由政府撥付。政府還應給予農業保險經營免征一切稅賦的優惠，以利于其總準備金的積累和長期穩定經營。

第六，除了經營農業保險外，農業保險公司經營的商業性保險如農村財產和人身保險的險種(如農房、人身意外傷害等)的稅賦也可適當減免。使其可用這些險種的盈余補貼農業保險。

第七，除全國農業再保險公司為農業保險公司提供再保險外，也可以允許其他經審批的商業保險公司或再保險公司(包括外國再保險公司)經營農業再保險業務，以便使一地的風險能在更大的空間上和更長的時間內分散，減少農業保險直接保險人的風險責任，提高直接保險人的承保能力。

第八，農業保險的舉辦需要各有關行政、事業部門的支持與配合。進行農業保險區劃、厘定保險費率以及各種扶持政策的落實都不是農業保險公司一家所能辦到的。農業保險具體業務的開辦，如展業簽約、查勘定損、理賠兌現等工作也都需要縣、鄉行政部門的組織、協助和推動。

第九，為保證上述各項能夠順利貫徹實施，因此，《農業保險法》的制定是當務之急。鑒于各地情況的較大差異，農業保險的決策和經營主體可以下放到省、市、自治區，類似加拿大那樣。舉辦農業保險與否，成立農業保險公司的遲早，由省、市、自治區依據本地情況自行決定。各省、市、自治區的農業保險公司可以作為獨立法人，獨立經營，自成體系，自求財務平衡。在統一的經營體制框架下，各公司經營范圍、強制和自愿保險的標的、保障水平、補貼水平等允許有差異。在各省、市、自治區自主決策、獨立經營的體制下，中央農業保險公司不直接經營農業保險業務，而主要經營全國農業保險的再保險業務，或者成立農業再保險公司，并通過全國再保險公司給予舉辦農業保險的省、市、自治區一定的資金扶持。從國外的實踐來看，這種靈活的體制，適應各地經濟發展的差距。上海市試驗的政府推動、以險養險、保險公司具體經辦的模式，就是我國地方政府辦農業保險的一個成功的范例。

2.政府主導下的商業保險公司經營的模式。我國商業保險公司試驗經營農業保險已有不短的歷史，美國近10年農作物保險制度改革的成功經驗也表明，由商業保險公司在政府政策性保險經營的框架下來經營農業保險也并不是一條無效之途。政府主導下的商業保險公司經營的模式，就是在我國政府統一制定的政策性經營的總體框架下，由各商業性保險公司自愿申請經營農業保險和再保險。具體設想是:

第一，在中央設立“中國農業保險公司”或“中國農業保險管理公司”，該公司是隸屬于中央有關部門(財政部或農業部等)的事業性機構，不直接經營(或少量經營)農業保險業務，其經費由財政撥款。該公司主要負責全國農業保險制度的設計和改進;對政策性農業保險業務進行統一規劃，研究制定具體政策;設計種植業和養殖業的具體險種;接受和審查有意參與政策性農業保險業務經營的商業保險公司，并根據各商業公司每年經營農業保險的業務量向保險公司提供經營補貼;向各經營農業保險的商業性公司提供農業保險再保險，對經核準的商業保險公司依法開展的農業保險業務情況施行監督。

第二，允許商業性保險公司(主要是財產保險公司)自愿申請經營由政府提供補貼的政策性農業保險項目，政府的補貼可分為保險費補貼和經營管理費補貼，具體補貼比例和(或)數額因政府的財力狀況和不同險種而有異。獲準經營政策性農業保險業務的商業性保險公司自主經營，自負盈虧，中國農業保險公司(或中國農業保下管理公司)對商業保險公司經營規定的農業保險業務，除補貼外不承擔其它責任。

第三，經營政策性農業保險的商業保險公司主要經營中國農業保險公司設計的基本險種，采用規定的費率規章，也可自行開發自愿投保的農業保險險種，但自行開發自愿投保的農業保險險種，需經中國農業保險公司審查和批準后，才可以出售。保險展業、核保、理賠均由商業保險公司直接或通過人進行。

第四，這種制度下的農業保險項目要實行法定保險與自愿保險相結合，對少數有關國計民生的重要作物和畜禽的一切現貨多重風險保險項目，有必要實行法定保險，以避免逆選擇和道德風險，降低項目的經營管理費用和便于風險在盡可能大的空間上分散。其它作物和畜禽的多風險責任保險和單一風險責任的保險項目可以實行自愿保險。政府只對法定保險項目給予補貼。

第五，政府對商業保險公司所經營的政策性農業保險項目還應該給予財政和金融方面的支持和優惠政策。對法定保險項目應免除營業稅和所得稅，自愿保險項目也應該免除大部分稅負，以利其健康經營。

公司主要經營模式范文第4篇

摘 要 近年來，汽車租賃業正被國內普遍視為朝陽產業，出現快速發展態勢。與此同時，作為汽車租賃產業的發源地，歐美汽車租賃市場競爭日趨激烈。本文重點分析了全球汽車租賃業的行業領導者之一――赫茲公司的發展特色，在此基礎上并結合實際，研判了國內汽車租賃業的發展態勢。

關鍵詞 赫茲公司 汽車租賃 發展態勢

近年來，汽車租賃業正被國內普遍視為朝陽產業，出現快速發展態勢。與此同時，作為汽車租賃產業的發源地，歐美汽車租賃市場競爭日趨激烈，全球行業巨頭正在通過收購兼并、創新服務、進軍新市場等多種手段不斷擴大市場份額，充實企業發展后勁，提高企業核心競爭力。根據赫茲公司年報披露，目前全球汽車租賃行業的年銷售額已經超過300億美元。

下面重點分析全球汽車租賃業的行業領導者之一――赫茲公司的發展特色，以求管中窺豹，對國內汽車租賃產業的發展態勢作出初步研判。

一、赫茲公司汽車租賃業務概況

1.總體情況

赫茲公司自1918年起就開始從事汽車租賃業務，至今已有90多年的悠久歷史。根據有關調查，赫茲是美國服務最佳的汽車租賃品牌，已經連續多年在美國、國際上獲得多個最佳租車獎項。在機場租車業務領域，赫茲更是全球最大的行業品牌。

赫茲公司在全球大約150個國家設有8500個公司化運營的營業機構或網點，擁有正式員工超過2.3萬人。截至2011年年底，赫茲租車板塊總資產規模為130億美元，全年實現營業收入71億美元，經營租賃車輛規模總計到達61.5萬輛，完成租車交易量超過2700萬筆。

2.核心業務

根據行業通用的分別標準，即按照客戶的租車用途分為商用租車和非商用（休閑旅游等）租車；按照客戶的租車地點分為機場租車和非機場租車。

赫茲汽車租賃板塊的核心業務主要包括四大領域，即機場租車業務、非機場租賃業務、商業長期租車業務、短租業務。目前，機場租車，尤其是美國本土市場是赫茲公司汽車租賃業務的主要收入來源，詳見下表。隨著赫茲公司的日益重視，其非機場租車業務近年來也呈現快速增長態勢。

3.主要競爭對手

在美國，赫茲汽車租賃的主要競爭對手有兩個，一是安飛士公司（Avis Budget Group），主要經營Avis和Budget 兩大品牌；二是企業租車公司（Enterprise Rent-A-Car Company），主要經營National Car Rental和Alamo兩大品牌。目前，赫茲是美國最大的汽車租賃品牌，其中機場租賃業務排名第一，非機場租賃業務排名第二并保持快速增長態勢。

二、赫茲公司汽車租賃業務的主要特色

赫茲公司汽車租賃板塊的主要競爭優勢在于高質服務、成本控制、車輛利用、效益管理、價格優勢、異地還車等，而打造出這些獨具特色的核心競爭優勢的源動力就在于其不斷地理念創新，技術創新，服務創新。

1.借助資本市場，頻繁實施購并，實現快速擴張

圍繞“為企業和消費者提供最靈活的交通服務的全面增長戰略”，赫茲公司積極實施收購，分別在2009年4月收購Advantage的租賃資產，在2011年9月收購Donlen公司，2012年吸收合并Dollar Thrifty，這些收購快速提高了赫茲公司在休閑旅游租車、商用長期租車等領域的市場份額，改善了其在租車產業鏈方面的全面性、完整性，擴大了服務對象的范圍，增強了市場競爭力。

但是，實施收購兼并必需以雄厚的資金保障為基礎。為此，赫茲公司的母公司――赫茲控股公司積極借助資本市場，開展了一系列的融資計劃。赫茲控股在2006年9月成功首發后，先后于2007年6月、2009年5月、6月、2011年3月連續多系實施再融資。

2.立足客戶需求，依托技術創新，深化服務創新

緊扣全面增長戰略和經營使命，赫茲公司依托技術創新，積極開展服務創新，千方百計滿足各類客戶需求，擴大市場份額。

完善現代技術保障。成功收購業內的一個軟件公司，這為赫茲實施服務創新提供了強有力的技術支持。完善導航設施等一系列智能化的車輛配置，努力滿足客戶需求。

創新差異化服務。圍繞各類客戶需求，實施市場細分策略，不斷推出一系列的特色服務產品。有些產品注重提高客戶忠誠度，有些產品旨在加快租車速度，有些產品意在拓展異地還車業務，還有些產品則強調豪華車租賃業務、運動車輛租賃業務和環境友好型租賃業務，等等。這一系列的服務創新，無疑增強了赫茲的差異化優勢，鞏固了赫茲在行業內的質量口碑。

創新市場營銷策略。改變過于依賴營業網點直銷的模式，積極拓展新渠道，尋找潛在客戶。開拓廣告、行業協會、旅行社等中介等多種新渠道，加大市場推廣力度，發揮網絡預訂的便捷性，不斷開辟出市場新的增長點。

實施多品牌戰略。針對細分市場，提供差異化服務，是赫茲公司實施多品牌戰略的基礎。目前，赫茲在美國市場推出六大品牌，在歐洲市場也推出了六大品牌。多品牌戰略無疑為赫茲公司爭取到了更多的客戶。

3.結盟汽車巨頭，優化車輛管理，控制管理成本

車輛是汽車租賃公司經營活動的主要載體，也是企業的主要資產。赫茲公司的租賃車輛主要為自有或者融資租賃取得。赫茲公司在車輛管理上，推行與各大汽車巨頭的強強合作策略，成效明顯。

一是關于舊車處置。車輛更新快、舊車處置量大，這是汽車租賃行業的特性。赫茲公司目前每輛租賃車輛的平均持有時間是美國本土14個月、美國外市場13個月。赫茲公司出租租賃舊車主要有兩種方式，即舊車回購計劃和非回購計劃。

所謂舊車回購計劃，是指赫茲公司與各大汽車廠商達成協議，屆時各汽車廠商將按照雙方約定的價格回購租賃舊車。2011年，赫茲公司列入回購計劃的車輛已占其購置車輛的50%左右。

而對于未列入回購計劃的租賃舊車，赫茲公司會通過拍賣、中介出售、出售給批發商，出售給專賣租賃舊車的零售商等方式予以處置。

二是關于新車購置。目前，赫茲公司主要從通用、豐田、福特、日產等汽車巨頭購置，拓展其美國市場和國際市場。以2011年為例，通用等四家汽車廠商提供的車輛在赫茲美國和國際市場的占比分別達到81%和48%。

三、對國內汽車租賃業發展態勢的初步研判

1.汽車租賃業態布局上，將逐步趨向歐美成熟市場

目前，在全球汽車租賃市場中，美國機場租車業務在行業中占比為50%，而歐洲市場非機場租賃占比達到64%。機場租車與非機場租車各具特色，但又相互促進。隨著國內經濟的發展與航空業的壯大、汽車產業的成熟，與之關聯度極高的機場租車業務也將迎來快速發展。非機場租車業務則對飛機沒有依賴度，主要受當地商業用途、休閑旅游等因素驅動，這正是國內汽車租賃行業的主導市場。機場租車業務與非機場租車業務的均衡發展，有助于全面搶占市場份額，有助于穩定企業的盈利能力，有助于促進企業的可持續發展。

2.行業競爭日趨激烈，差異化戰略或是重要的競爭法寶

歐美汽車租賃市場是充分競爭性的市場，租車價格十分敏感，但又對市場份額有著極大的影響。特別是在網絡十分發達的今天，對價格敏感的客戶具有了強大的比價能力，這進一步抑制了汽車租賃企業價格的上漲。部分汽車租賃企業為擺脫市場份額下滑的被動局面，往往通過降價來保持市場競爭地位。為應對行業競爭激烈、價格上漲空間有限的瓶頸，赫茲公司通過提升創新能力、成本控制能力、效益管理能力、資本實力等，努力積聚自身的差異化優勢，成功應對嚴峻挑戰。

根據邁克爾?波特的戰略管理理論，差異化戰略應該是國內汽車租賃企業的主導發展戰略。展望國內汽車租賃業，已由起步階段步入快速發展的關鍵時期，競爭必將日趨白熱化，特別是在國內行業加大開放、國際巨頭紛紛搶占國內市場的時候，價格戰恐難以避免，但是價格不是決定企業勝負的唯一因素。汽車租賃企業只有抓緊實施擴張戰略建立規模優勢，抓緊實施服務創新戰略建立品牌優勢，抓緊實施精細化管理戰略建立成本效益優勢，才能在激烈競爭中生存、發展、壯大。

3.市場步入快速發展時期，購并浪潮不可避免

近年來，全球汽車租賃業發生了諸多收購兼并事件。以北美市場為例，經過兼并后，目前赫茲、安飛士、企業租賃等三大公司占據了大約85%的市場份額。更加值得關注的是，全球收購兼并潮流還在延續。汽車租賃行業的兼并，無疑提高了市場進入的實力門檻，同時也對行業新加入企業、小規模企業提出了嚴峻的生存挑戰。當前，國內汽車租賃企業普遍規模較小，經營區域較窄，綜合實力較弱。可以預見，隨著國內汽車租賃市場的逐步開放和國際行業巨頭的進入，國內汽車租賃業這一快速發展的新興市場必將掀起一波波扣人心弦的購并熱潮，市場格局將會發生顯著的變化，不思進取的弱小企業終將悲慘告別。

4.建立戰略同盟，是拓展市場、應對競爭的有效路徑

從行業屬性看，汽車租賃行業與汽車業、航空業、鐵路、旅游業、酒店業、保險業、融資租賃等行業高度關聯。一定程度上可以說，能否與這些行業的核心企業結合聯盟謀求共同發展，將直接影響到企業的市場規模、成本控制。毫無疑問，強強合作是最佳的資源共享模式。目前，國內汽車租賃企業在經營模式上往往忽視跨行業的協作式發展，一味鋪點求規模，這無疑大大增加了企業的資金壓力、成本壓力、管理壓力等。

四、結語

汽車租賃業在國際上是一競爭十分激勵的行業，但是市場份額卻日益集中到少數幾家主要競爭者手中。赫茲公司作為具有近百年歷史的著名企業，面對激烈的競爭市場，通過不斷地理念創新，技術創新，服務創新，形成高質服務、成本控制、車輛利用、效益管理、價格優勢、異地還車等差異化競爭優勢，同時通過資本市場實施購并，近期開始國際戰略布局等快速夸張策略，完善了產業鏈布局，鞏固了北美市場，拓展了全球市場。

近年來，作為朝陽產業，汽車租賃業在國內呈現快速發展態勢。從某種意義上講，赫茲公司的發展模式、發展策略或許對國內汽車租賃行業的發展態勢、發展方向有所借鑒。尤其是隨著國內行業進入門檻的逐步降低，國內租賃企業將經受國際巨頭的劇烈沖擊，而抓緊實施差異化策略以建立特色競爭優勢、借機實施擴張以拓展產業布局行程新的增長點、建立強強戰略聯盟以快速搶占市場份額，或許是國內汽車租賃企業生存、發展、壯大的必經道路之一。

參考文獻：

公司主要經營模式范文第5篇

目前，在深化保險改革的背景下，農業保險的試驗因為缺乏明確的業務定位和足夠的政策法規支持，其業務大大萎縮，這場主要由商業保險公司進行的農業保險試驗即將走到盡頭，跡象表明，農業保險試驗的主力人保公司在緊鑼密鼓的“股改”籌備中，有可能撤出這塊“試驗田”，另一家從事農業保險試驗并有不俗表現的中華聯合財產保險公司（CUPI1986年成立的時候叫“新疆兵團農牧業保險公司”）雖然由地方性公司變成全國性公司，但并沒有在全國推展農業保險的意思。農業保險試驗前景不容樂觀，但這兩家公司從事農業保險試驗的成就和功績是應當肯定的，它留給我國保險業界和學術界諸多寶貴財富，也提出了一系列需要研究和探討的問題。我們需要在21年試驗的基礎上，認真總結和思考，探討新的符合中國國情的農業保險發展的道路。

80年代以來我國進行農業保險實驗的成就

1.農業保險試驗范圍遍及全國，先后試驗和開發了60多個保險險種。

PICC的農業保險實驗是在全國除以外的所有省、市、自治區展開的，只是各地試驗的規模不大。在缺乏損失經驗和經營技術的困難條件下，PICC根據全國不同地區的農業生產條件和農業風險環境先后開發和試驗過60多個農業保險險種，涉及各地的主要農作物小麥、水稻、玉米、棉花、烤煙、油菜、花生、瓜果、大棚蔬菜等，主要家畜奶牛、耕牛、生豬、兔，主要家禽雞、鴨，各種淡水和海水養殖項目魚、蝦等，還試驗過一些特種養殖動物的保險，例如梅花鹿、鴕鳥、水獺養殖保險等。這些試驗有多重風險保險，有特種風險保險，承保的具體風險事故包括農業的主要自然災害旱災、水澇、臺風、冰雹、畜禽的各種疫病和意外事故導致的死亡。

2.農業保險在提供風險保障的同時，向廣大農民群眾進行了對農業進行現代風險管理的啟蒙教育。

農業保險的實驗是在我國農業和農村從傳統向現代轉變的這個重要歷史時期進行的，它對支持我國農業的市場化和產業化發展起到了一定的保障作用，也對推廣和應用現代科學技術成果提供了相當大的支持。不過，實事求是地講，PICC的農險試驗，其保障范圍不廣、保障水平不高，即使在其發展的鼎盛時期（1992年），農業保險承保面不過占可保面的約5％，其中，承保的糧食作物面積1120萬公頃，占其當年播種面積的11％，承保經濟作物233萬公頃，占經濟作物播種面積的18％，承保森林800萬公頃，占森林面積的7％；承保水產養殖2.6萬公頃，占水產養殖總面積的14％。就農作物保險和家畜家禽保險來說，其保障水平最高不超過70％，有的低于50％。對那些參加保險并且遭受災害的農民來說，他們所得到的保險保障是具體的實在的。不過參加保險的農民太少，從總體上來說1992年全年8.7億元（包括PICC和CUPI的賠款總額）的補償對全國數百億上千億的農業災害損失來說也許是微不足道的。但是，對剛剛獨立面對市場從事市場化和產業化農業經營的農民來說，持續的農業保險試驗所進行的補償，卻是對農民進行了最實際的現代農業風險管理的啟蒙教育。

3.積累了寶貴經驗，培養和鍛煉了一批經營農業保險的專業人才。

農業保險的試驗對于經營保險歷史不長的中國商業保險公司來說，幾乎是從零開始的。當時保險公司不僅缺乏農作物的損失經驗和完整的氣候、地理和各種飼養動物的疫病資料，甚至對于農業保險標的和農業生產的特點都不大了解，直到1987年以前，各地進行農作物和飼養動物保險還是采用全國統一的費率，這種費率的制定甚至不是以損失經驗而是以農民交費能力作為重要依據，也沒有比較規范的保單。在防災防損以及防范逆選擇和道德風險方面也缺乏經驗，據我們1993年在某些地區的調查，道德風險給保險公司帶來的損失超過30％。據統計，1995年以前，PICC農業保險試驗經營的累積賠付率（基于凈保費計算）高達109.26％，加上管理費（假人按30％計算，實際上沒有具體規定或準確的核算資料），累計賠付率是139.26％。但是經過不斷的實踐、探索和總結，他們因地制宜地開發了適應農業生產發展需要的險種，制定了一系列保單范本，在統一規范保單主要條款內容的前提下，根據各地風險的差異實行了差別費率，并積累了不同地區的損失經驗，也逐步建立了一套比較規范的操作程序，有效防止道德風險。

在21年農業保險的實驗中，PICC和CUPI都投入了大量的人力，據了解，PICC在20世紀90年代初從事農業保險業務的員工最多的時候有8千多人，占PICC全體業務員工的13％。盡管目前這其中的大部分已經轉做其他保險業務，但無論如何這支隊伍是從事農業保險的骨干，他們從事農業保險的熱情和積累的業務經驗是寶貴的財富。

4.進行了組織經營制度的多種嘗試。

在農業保險的實驗中，保險公司為了尋求符合農業保險特殊性的能使農業保險擺脫虧損困境的組織經營形式和制度。先后在各地進行了多種嘗試。政府部門也在一定范圍參與了政策性經營，根據筆者所做的調查和概括，出現過或現存的組織經營模式大約有以下幾種：

（1）商業保險公司的準商業性經營。

商業性保險公司的準商業性經營是PICC在近20多年農業保險試驗過程中采用的主要經營模式，具體來說，就是由PICC的各所屬營業機構直接向農戶或農業企業出售農業保險單。農業保險至今也沒有正式被命名為政策性保險，它一直是被當作準商業性（或準政策性）業務來對待的。考慮到人保公司整體的經濟效益和政府對農業保險這一塊有一點政策支持的實際情況，公司對農險實行內部單獨核算。政府的支持政策主要是允許這部分業務免交營業稅。

（2）地方政府與商業保險公司聯合共保進行帶有一定營利性的經營。

地方政府與商業保險公司聯合進行農業保險試驗經營，這是PICC根據直接經營農業保險業務反映出來的問題（主要是道德風險防范、覆蓋面擴大、成本控制、理賠難度等），從20世紀80年代后期在政府的支持下就開始探索的新模式。開始是依靠縣（市）政府組織展業，保險公司辦理具體業務，后來逐步發展為保險公司與地方政府聯合共保，實行“政府組織推動，人保公司具體辦理，風險共擔，利益共享，同舟共濟”。例如，湖南省1991年在全省11個縣試點，當年聯合共保業務收保險費941萬元，支付賠款333萬元，平均賠付率35％，積累農業保險風險基金420萬元。1992年在全省53個縣、市推廣。這一模式將縣以下的種植業險、養殖業險、農村家財險、拖拉機險、鄉鎮企財險和農村短期人身險捆在一起，實行單獨立賬、獨立核算，責任按五五分擔。當年的保費收入減去賠款支出、稅金和按規定提取業務管理費用后，結余部分當地政府與人保公司各占50％，由人保公司統一專戶儲存，留作地方專項保險基金，如發生虧損，也五五分擔。

這種模式把地方政府和人保公司和投保農戶三方的利益結合在一起，以農村保險業務的結余來彌補農業保險的虧損，使業務一度得到了較大發展。但是，一兩年的經營狀況并不能說明問題。1993年，湖南遭受大水災，一些縣把兩年積累的農業保險基金全賠光，仍無法全部兌現賠款，縣政府拿不出資金來承擔應付的賠款，只好由縣人保公司向省公司拆借。問題顯現出來：縣政府可以共盈，但無法共虧。這一模式不久夭折。

（3）由地方政府或其部門所進行的政策性經營。

這種模式是由不同的部門和地方政府試驗的，有多種外在組織形式。

其一是民政部門選擇了若干個縣經營過10年的農村救災保險。試點縣的初始資本金是由民政部一次性撥給的，每縣50萬元。有條件的地方，縣財政也給予適當的資助和補貼。所以這實際上是政策性保險。為了應付大災之后超過一縣賠付能力的巨額賠款，每個試點縣，也提取15％的保險費收入上繳省民政廳和民政部，以便進一步建立省和中央兩級保險基金，從而能形成不盡規范的再保險網絡。農村救災保險承保的業務范圍除農業保險外，還包括農民的房屋和人身。救災保險比較強調“救災”，所以保障水平較低，原則上只保障災民的基本生活和簡單再生產。

其二是CUPI所經營的農業保險，盡管該公司是商業性保險公司，但其農業保險業務是政策性的。該公司的初始資本金主要是由財政逐年撥給的6000萬元，兵團也逐年補充一部分。到1990年總準備金就積累到8900多萬元。作為政府的另一種政策支持，農業保險業務享受免稅待遇。CUPI政策性農業保險的另一些特點包括他們對兵團種植的糧、棉、油等主要農作物、牲畜和農業機械實行強制保險（長期全面統保），其他農場上的保險標的允許自愿投保。在內部組織經營中，實行公司與場、團（兵團的獨立核算單位）“受益共享，責任共擔”的辦法，即種植、養殖業保費扣除必要的業務管理費之后，各得50％，出險后各負50％的賠償責任，以加強生產者的經營管理責任心，同時調動場、團的積極性，解決理賠的困難。

其三是上海市政府委托農委與人保上海分公司合作經營的農業保險。這種模式是從1991年開始試點的。在試點成功的基礎上，市政府成立了單獨的機構“上海農業風險基金委員會”（目前名為“上海市推進農業保險委員會”）。政府組織推動，人保公司辦理。將原來商業性的農村建房保險劃歸農業保險范疇，以農村建房保險的節余來補種養兩業險。農業保險實行單獨立賬，獨立核算，由地方政府組織推動，實行區域性“統保”（帶有行政性的強制色彩）。市、區（縣）給予部分險種一定的保費補貼。財政部門對納入農業保險經營范圍的險種（農作物、飼養動物和農民建住房險）免征一切稅賦。13年來，上海的農業保險在上海市政府的領導和人保上海分公司的支持下，管理水平不斷提高，業務規模不斷拓展（例如2002年，水稻的承保面積達到種植面積的84％，生豬承保比重達到50％），有效地分散了農業生產風險，對穩定農村經濟、調整農業結構和推廣農業新科技，乃至增加農民收入，發揮了積極的作用，目前積累了農業保險風險基金1.7億元，可以應付全市一場相當規模的農業自然災害。上海的農業保險改革是全國近20年農業保險試驗中比較成功的范例之一。

其四是PICC新疆分公司創造的單獨立賬、單獨核算，結余留在當地保險公司作為當地的農業保險基金的模式，一種在商業保險公司內部“切塊”經營政策性農業保險的形式。這種新模式是從1991年根據人保總公司的要求開始試辦就開始策劃和操作的。鑒于農業保險的商業性經營的不可行，也鑒于新疆農業保險的空間十分廣闊，他們創造出如下制度性的框架：①保險公司的農業保險業務（主要是種植業和養殖業保險，行內叫“兩業險”）單獨立賬，單獨核算，并合理劃分綜合費用；②建立省、地、縣（但以縣為主）的三級農村專項保險基金，災害損失的補償實行超賠分保；③經營兩業險的年度結余不作為保險公司的利潤留成，而主要留給縣上，大部分進入縣級風險基金，少部分給地方政府和縣支公司用于防災投入和基礎建設；④為防止逆選擇，擴大保險覆蓋面，依靠縣、鄉政府實行以縣為單位的統保，縣政府適當補貼保費；⑤自治區政府不僅從行政上支持農業保險的開展，而且給予部分稅賦免征的優惠。新疆的農業保險業務保費規模連續多年超過1億元，約占PICC系統農險保費收入的四分之一，對新疆維吾爾自治區的棉花生產的穩定發展功不可沒，對“少、邊、窮”地區的農民脫貧致富發揮了積極的作用。新疆的農業保險改革試驗也是比較成功的范例之一。

（4）農村保險相互會社的非營利性經營。

1990年，河南省通過在該省新鄭縣試點，創建了中國的保險相互會社——農村統籌保險互助會，并很快在全省推廣。保險相互會社是一種被保險人自己組織，共同出資，相互保險，不以營利為目的的保險組織。河南的互助會是依靠縣、鄉、村力量的幫助建立起來的相互保險組織，實行“獨立核算，資金留存，以豐補歉，結余留會”的經營原則。經營的險種除農作物和牲畜外，還經營農戶家庭財產保險、機動車輛保險、人身保險等險種。考慮到經營技術和人力方面的困難，互助會的業務由縣的人保支公司代辦。同時將30％的保險責任以成數再保險的方式向人保支公司分保。地方政府對其試驗免除營業稅、所得稅和利潤調節稅等全部稅賦。這種制度形式只堅持了六、七年時間，20世紀90年代后期逐步停辦了。

（5）農村保險合作社帶有營利性的經營。

合作社是世界各國保險事業的一種重要和有效的形式。盡管我國《保險法》上所列的保險公司形式只有國有獨資和股份制保險公司，但保險合作社在我國實際上是存在的。農村保險合作社（實際上是股份合作）是農民集資入股（也有其他單位包括保險公司入股）組織保險資本，經營農村保險業務的保險企業。保險經營的地理范圍一般是農民所在的鄉、村。業務范圍除農業保險外，也經營一些財產和人身保險。就筆者所了解，成立于20世紀90年代初的太原北郊的農業保險合作社是其中之一。該合作社成立時的股本，農民占20萬元（每產5元），區財政占20萬元，鄉鎮企業占25萬元，人保公司占60萬元。合作社實行獨立核算，自負盈虧的經營方式，如果當年有結余，社內進行分配，除擴大保險基金外，還拿出一部分作為股息分紅。為了分散風險，減小責任，合作社還向當地人保公司尋求再保險，分出30％的保險責任。廣東省廣州市1989年也曾在郊區的萬頃沙鎮試辦過一個類似的受到政府支持的農村保險合作社。

農業保險試驗的困惑與矛盾

21年的試驗中，各級政府、商業性保險公司和農民群眾，都參與其間，上面介紹的各種組織經營制度，大部分都消失了。PICC保留下來的只有準商業性經營和PICC上海、新疆分公司與當地政府合作的政策性經營。而僅存的經營模式以及試驗業務正面臨著危機。因為在現行制度框架下，農業保險的試驗，遇到了一系列困惑和矛盾。

1.農業保險的高費用、高費率與農民購買力較低的矛盾。

農業生產由于是自然再生產和經濟再生產交織、自然災害的頻繁和范圍廣泛等特點，使得其風險損失率較高，加之農產的分散，展業不便，成本很高，使得農業保險比起其他財產保險（例如家庭財產保險、企業財產保險）價格高得多。各國的經驗表明，一切險農作物保險的費率在2—15％之間，比之家庭財產、企業財產的損失率（1％。左右）高出十幾倍到幾十倍，而農業保險面對的是收入較低的投保人。特別是我國中部和西部地區的主要從事小規模種植業的農戶，一般來講大多缺乏為其農牧業生產項目投保的支付能力，要讓他們自愿購買農業保險這種特殊產品幾乎是不可能的。當然，收入較低并不是農業保險參與率不高的唯一原因。研究表明，即使農民收入較高的國家，如果按照農作物的損失率厘定保險費率，農民對農業保險的自愿投保積極性也都不高，所以美國、加拿大、日本等農業保險比較發達的國家，政府都給予較多的保費補貼。墨西哥的有關實證研究表明，政府的保險費補貼低于2／3，大多數農民不會自愿投保。

2.農業和農業保險的較低預期收入與發展農業保險的政策目標的矛盾。

在我國比較發達的東部地區或中西部的城市郊區，農戶的收入相對較高，但這些地區在自愿投保的條件下，農戶也很少有投保的意愿。我們曾經在廣東地區做過調查，當地的保險公司出于支持農業和農村發展的目的，積極開發難能為公司賺錢的農業保險險種，地方政府為了振興當地農業，非常支持農業保險，有的還補貼部分保費。但是由于對于從事大田作物的農產來說，農業的預期收益相對于其從事鄉鎮企業或外出打工的收入來說，實在是微不足道，一畝水稻就是產500—700公斤水稻，毛收入也不過幾百元。部分農民甚至將農田無償轉讓給他人種植。而農業保險的補償水平一般不會超過當地前幾年平均產量的70％，連農作物收成本身都沒有興趣，更不可能有投保農業保險的熱情了。

3.農業保險利益的外在性與保險雙方長遠利益的矛盾。

理論分析表明，農業保險的利益從長遠來講是外在的。因為農業保險能為農業提供風險保障，使其解除后顧之憂，即使在風險較高的地區，農民會因保險而不回避農業風險，從而增加農業產量。日本在戰后通過立法（《農業災害保障法》）強制土地面積超過一定面積的農戶參加農業保險，使自然條件較差，農業風險較大的北海道等地區的農民，也種植當時國內極缺的水稻等農作物，加上其他條件，使其用了不到10年時間，就解決了糧食問題。穩定了國內糧食價格。如果用福利經濟學進行分析，農產品供給的增加，在其他條件不變的條件下，必然引起價格下跌，使農產品消費者的福利增加，而生產者剩余在一定時期內雖然會因產量的增長而增加，但從長期來看會減少。因此，農民購買保險，保險雙方當事人從根本上來說，并不得益。換言之農業保險的最終受益者是農產品消費者。這實際上是在商業性農業經營的制度下，農業保險不能成立的經濟學原因。（參見《中國農業保險與農村社會保障制度研究》p97—98，首都經濟貿易大學出版社，2002年12月第一版）。

4.在較大范圍分散農業風險的需要與范圍試驗狹小的矛盾。

保險的數理原理就是概率論中的大數法則，有大量風險單位投保才可能分散風險。農業保險的風險單位比較大，而大多數農業災害，例如水災、旱災，一個風險單位有時包括數縣以致幾省，要在空間上分散風險，必須在較大地域甚至全國建立這種保險制度。臺灣逢甲大學著名保險學教授方明川先生，曾經否定了臺灣建立政策性農業保險制度的一個議案，其主要理由就是臺灣地域狹小，就一個風險單位，一次臺風全島都會受災，在這一個風險單位里，承保的農戶越多，風險越集中，保險的分散風險的機制完全不能發揮。這也正是我國有的地方僅僅一鄉一村或一縣進行農業保險試驗，賠付率極高的主要原因。

5.在較長時間里分散農業風險的需要與農業保險實驗在一個地區不連續的矛盾。

局部地區的農業保險試驗由于風險的相對集中造成的高賠付率，使進行試驗的商業保險機構不得不在繼續虧損經營與放棄試驗之間選擇后者，從商業性保險公司追求利潤的角度，放棄非效益險種無可非議。但農業保險在各地斷斷續續地進行試驗，從另一個角度又違背了風險分散的原理。因為農業風險的周期性，要求農業保險實驗必須連續多年進行，以便農業保險風險能在較長一個時期里進行分散，同時完整記錄和積累風險損失的經驗資料，為科學正確厘定費率創造條件，美國的農業保險的實驗從1939年起持續進行了41年才正式在全國推行，試驗期間盡管也因經營虧損嚴重，幾度被國會要求停止試驗，但最終的堅持為其整個農業風險管理的現代化發展積累了豐富和寶貴的經驗。

6.農業保險的政策性質與商業保險公司的經營目標的矛盾。

從世界上不同國家所建立的農業保險制度來看，都是將農業保險作為政府的經濟政策來推行的，盡管這種政策目標有差別。對發達國家來說，農業保險是其社會福利政策的組成部分，通過農業保險及其進一步發展出來的農戶收入保險，來減少農戶收入的波動；對發展中國家來說，則是要通過農業保險，使農業生產在遭受自然災害后能迅速恢復再生產，保障農業的持續和穩定增長，為市場提供充足的農產品。我國雖然目前還沒有明確農業保險是政策性保險，但政府支持農業保險的試驗的目的主要是后者，同時還要促進農村產業結構的調整，繁榮農村經濟，加快農村城市化的步伐。在農業保險風險高費率高，而農業生產和農業保險的預期收益不高，農戶的相對低收入，以及農業保險的投保人較少具有現代風險管理觀念的條件下，上述政策目標與商業性保險公司的性質的尖銳沖突就不可避免，農業保險的商業性經營自然是不可能成功的。那么，商業保險公司打算退出農業保險的實驗經營也就不難理解。

實踐表明，目前對于農業保險的多數險種來說，純商業化經營的路是走不通的。這是我們花了幾十年的時間，才得出的與國際農業保險界同行相同的結論。由于農業的高風險性和農戶對農業保險的有效需求低，對于多數的農業保險險種來說（當然，也有少數險種，如農作物雹災保險、火災保險以及一些某些商品型較高的設施農業項目的保險等），并不存在著一個完全的農業保險市場。它表現在，一方面，農戶的有效需求不足以支持一個商業化的農業保險市場；另一方面，農業保險的低收益、甚至負收益無法維持商業保險公司對農業保險的供給。總之，想僅僅通過商業保險來實現支持和保護農業的政策目標，看來是不可能的。必須另辟蹊徑，重塑符合中國國情的農業保險新制度。這種新制度包含的內容之一，就是政府量人為出，通過對農業保險的某些險種提供一定的經濟支持，同時提供法律支持和行政支持，使農業保險的某些險種成為一個比較完全的市場，將農業保險變成為支持和保護農業的政策工具之一。

建立中國農業政策保險的制度模式選擇

就我國的實際情況，下述兩種經營模式也許是較好的選擇：

1.政府主辦，政府組織經營的模式。

這種模式的基本格局就像社會保險，由政府主辦，并由政府設立相關機構從事經營。其主要內容是：

第一，成立專業性的隸屬于中央政府或其某部門的中國農業保險公司，以該公司為主經營全國農村保險業務，它既可以經營農業（種植和養殖業）保險，也可以經營農村的壽險和其它財產保險，其傳統的種植業和養殖業保險的虧損可以通過農村壽險和其他財產保險得到彌補。各省、市、自治區相應建立分支機構，具體業務由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位，進行獨立核算。農業保險公司經營的農作物保險主要是一切險保險和（或）多重風險保險。

除政府的農業保險公司外，也允許商業性保險機構、合作社和相互會社經營農業保險業務，各種經營農業保險業務的組織機構都必須由農業保險監管部門審核批準，各自業務范圍應依法規范。

成立專業的中國農業保險公司是一種政府、整個保險業、單個的保險公司和農民四方受益的舉措，對政府來說，農業救災的壓力可以減輕，農業生產風險在全國的分散可以保持地方農業和整個經濟的穩定；對于保險業來說，農村這塊潛力巨大的市場尚未開發，由專業的農業保險公司在政策的扶持下著力開拓農村市場，對保險業的持續發展十分有利；其它的商業性保險公司可以選擇進入農村市場，與農業保險公司合作或競爭，也可以選擇暫時不進入農村市場，等農業保險公司在農村“墾荒”完畢的一個恰當時機，以較小的成本進入農村市場；對于農民來說，他們本身就是農業保險風險分散機制的最大受益者。

第二，由中央政府統一組建政策性的全國農業再保險公司（也可以由目前的中國再保險公司兼營這部分業務），其職能主要有兩個：一是通過再保險機制，使農業風險在全國的范圍內得以最大程度的分散，維持國家農業生產穩定；二是補貼各省、市、區農業保險的虧損，這種補貼不同于一般的民政救濟，它是一種差額補貼，專業性的農業保險公司、一般的保險互助合作社或愿意經營農業保險的其它商業性保險機構，可以按低于農業風險的實際費率來承保，當賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補足，所以這是一種差額杠桿撬動機制，既可以保證農民以可以接受的費率參加保險，又可以撬動一般的保險機構以不少于社會市場利潤率的水平來承保農業風險。由于它發生作用的范圍是參加了保險的人，因而也就調動了被保險人、保險人雙方的積極性。在這里，國家是通過差額調節來保證農業保險發展。

第三，根據有關農業保險法律法規，建立農業保險專項基金。保險基金通過多種渠道（政府、消費者、銷售者、加工者和生產者）和方式（除收繳保費外，還可征收專項稅、費，如廣東那樣）籌集，由全國農業再保險公司統籌使用，由稅務、財政部門征繳和管理，做到“征繳、管理和使用三權分離”，避免滲漏。

第四，實行法定保險和自愿保險相結合。根據政府對農業和農村發展的經濟和社會目標，對有關國計民生和經濟社會發展目標的實現有重要意義的少數幾種農林牧漁產品的生產實行法定保險，其他產品的生產實行自愿保險。宜將農業保險和農業信貸結合起來，凡有農業生產借貸的農業保險標的，即使自愿保險項目也應依法強制投保，政府至少對法定保險險種提供保費補貼。此外，農產品加工部門和農產品消費者都應通過一定的渠道分擔部分保險費。保費補貼和分擔可因保險險別、險種、保障水平的不同和地區經濟發展差異有所區別。

第五，農業保險的經營是政策性的，農業保險公司及其分支機構的全部或大部分經營管理費用由政府撥付。政府還應給予農業保險經營免征一切稅賦的優惠，以利于其總準備金的積累和長期穩定經營。

第六，除了經營農業保險外，農業保險公司經營的商業性保險如農村財產和人身保險的險種（如農房、人身意外傷害等）的稅賦電可適當減免。使其可用這些險種的盈余補貼農業保險。

第七，除全國農業再保險公司為農業保險公司提供再保險外，也可以允許其他經審批的商業保險公司或再保險公司（包括外國再保險公司）經營農業再保險業務，以便使一地的風險能在更大的空間上和更長的時間內分散，減少農業保險直接保險人的風險責任，提高直接保險人的承保能力。

第八，農業保險的舉辦需要各有關行政、事業部門的支持與配合。進行農業保險區劃、厘定保險費率以及各種扶持政策的落實都不是農業保險公司一家所能辦到的。農業保險具體業務的開辦，如展業簽約、查勘定損、理賠兌現等工作也都需要縣、鄉行政部門的組織、協助和推動。

第九，為保證上述各項能夠順利貫徹實施，必須先制定和頒布有關法規，因此，《農業保險法》的制定是當務之急。

鑒于各地情況的較大差異，農業保險的決策和經營主體可以下放到省、市、自治區，類似加拿大那樣。舉辦農業保險與否，成立農業保險公司的遲早，由省、市、自治區依據本地情況自行決定。各省、市、自治區的農業保險公司可以作為獨立法人，獨立經營，自成體系，自求財務平衡。在統一的經營體制框架和總的原則下，各公司經營范圍、強制和自愿保險的標的、保障水平、補貼水平等允許有差異。在各省、市、自治區自主決策、獨立經營的體制下，中央農業保險公司不直接經營農業保險業務，而主要經營全國農業保險的再保險業務，或者就成立農業再保險公司，并通過全國再保險公司給予舉辦農業保險的省、市、自治區一定的資金扶持。從國外的實踐來看，這種靈活的體制，適應各地經濟發展的差距。上海市試驗的政府推動、以險養險、保險公司具體經辦的模式，就是我國地方政府辦農業保險的一個比較成功的范例。

2.政府主導下的商業保險公司經營的模式。

我國商業保險公司試驗經營農業保險已有不短的歷史，美國近10年農作物保險制度改革的成功經驗也表明，由商業保險公司在政府政策性保險經營的框架下來經營農業保險也并不是一條無效之途。

政府主導下的商業保險公司經營的模式，就是在我國政府統一制定的政策性經營的總體框架下，由各商業性保險公司自愿申請經營農業保險和再保險。具體設想是：

第一，在中央設立“中國農業保險公司”或“中國農業保險管理公司”，該公司是隸屬于中央有關部門（財政部或農業部等）的事業性機構，不直接經營（或少量經營）農業保險業務，其經費由財政撥款。該公司主要負責全國農業保險制度的設計和改進；對政策性農業保險業務進行統一規劃，研究制定具體政策；設計種植業和養殖業的具體險種；接受和審查有意參與政策性農業保險業務經營的商業保險公司，并根據各商業公司每年經營農業保險的業務量向保險公司提供經營補貼；向各經營農業保險的商業性公司提供農業保險再保險，對經核準的商業保險公司依法開展的農業保險業務情況施行監督。

第二，允許商業性保險公司（主要是財產保險公司）自愿申請經營由政府提供補貼的政策性農業保險項目，政府的補貼可分為保險費補貼和經營管理費補貼，具體補貼比例和（或）數額因政府的財力狀況和不同險種而有異。獲準經營政策性農業保險業務的商業性保險公司自主經營，自負盈虧，中國農業保險公司（或中國農業保下管理公司）對商業保險公司經營規定的農業保險業務，除補貼外不承擔其它責任。

第三，經營政策性農業保險的商業保險公司主要經營中國農業保險公司設計的基本險種，采用規定的費率規章，也可以自行開發自愿投保的農業保險險種，但自行開發自愿投保的農業保險險種，需經中國農業保險公司審查和批準后，才可以出售。保險展業、核保、理賠均由商業保險公司直接或通過其人進行。

第四，這種制度下的農業保險項目要實行法定保險與自愿保險相結合，對少數有關國計民生的重要作物和畜禽的一切現貨多重風險保險項目，有必要實行法定保險，以避免逆選擇和道德風險，降低項目的經營管理費用和便于風險在盡可能大的空間上分散。其它作物和畜禽的多風險責任保險和單一風險責任的保險項目可以實行自愿保險。政府只對法定保險項目給予補貼。

第五，政府對商業保險公司所經營的政策性農業保險項目還應該給予財政和金融方面的支持和優惠政策。對法定保險項目應免除營業稅和所得稅，自愿保險項目也應該免除大部分稅負，以利其健康經營。

第六，中國農業保險公司要為經營農業保險公司的商業保險公司提供農業保險再保險，其它國內外商業性保險、再保險公司也可以向其提供再保險，再保險可以采取自愿方式，必要時也可以采取一定范圍的法定分保方式。