風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識

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風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識范文第1篇

一、縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收成效初顯

(一)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到了進(jìn)一步控制。縣(市)支行的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收，是將縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)集中到中支營業(yè)室，由多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)操作變?yōu)橐粋€(gè)網(wǎng)點(diǎn)操作，這樣風(fēng)險(xiǎn)面變窄了，有利于中支對會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)面的控制。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收前，各縣(市)支行開設(shè)大量的內(nèi)部賬戶，中支對縣(市)支行內(nèi)部賬戶的核算內(nèi)容難以進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收后，縣(市)支行所有內(nèi)外部賬戶全部撤銷，會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)不能自行辦理，從而徹底鏟除了縣(市)支行發(fā)生會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)的土壤。

(二)業(yè)務(wù)處理得到了進(jìn)一步規(guī)范。在會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收之前，縣(市)支行作為一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其賬務(wù)處理各不相同，憑證要素也不夠統(tǒng)一、規(guī)范。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上收后，縣(市)支行所有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)由中支營業(yè)室統(tǒng)一辦理，憑證要素填寫統(tǒng)一規(guī)范，對商業(yè)銀行繳存款統(tǒng)一管理，極大提高了業(yè)務(wù)處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

(三)支行的運(yùn)行成本得到了降低。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收前，縣(市)支行每年需要投入數(shù)萬元資金用于會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)備的購置、維修，憑證的印制以及專項(xiàng)郵遞費(fèi)等。每個(gè)縣(市)支行需要為會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)置錄入崗、復(fù)核崗、綜合崗、會(huì)計(jì)主管崗等7個(gè)崗位，且有4個(gè)崗位不能交叉，盡管業(yè)務(wù)量不大，無庫支行平均每天1～2筆業(yè)務(wù)，但是人員必須在崗，設(shè)備全天待機(jī)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上收后，縣(市)支行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)備已停止使用，可節(jié)省設(shè)備維護(hù)更新和憑證、紙張、電腦耗材等費(fèi)用，其會(huì)計(jì)核算崗位人員可充實(shí)到國庫、反洗錢、人民幣反假等其他管理崗位上，使人力資源得到有效利用。

(四)人員不足的矛盾得到了緩解。由于大多數(shù)縣(市)支行十多年來沒有進(jìn)入新的員工，員工老齡化的加劇，員工數(shù)量逐年減少，一定程度上妨礙了支行業(yè)務(wù)工作的開展。從九江市中支轄內(nèi)各縣(市)支行綜合業(yè)務(wù)股人員配置來看，人員最多的10個(gè)人，最少的只有6個(gè)人。由于綜合業(yè)務(wù)股對口中支會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科、國庫科、貨幣金銀科、營業(yè)室、事后監(jiān)督中心等五個(gè)科室，其涉及到會(huì)計(jì)、國庫、財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)、賬戶管理等10多個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的應(yīng)用系統(tǒng)，會(huì)計(jì)崗位分工越來越細(xì)與會(huì)計(jì)人員相對不足的矛盾日益突出，會(huì)計(jì)人員不合理兼崗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。縣(市)支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上收，可減少7個(gè)會(huì)計(jì)核算崗位，明顯減輕了支行業(yè)務(wù)崗位人手不足的壓力，并可集中人力強(qiáng)化國庫監(jiān)督、反洗錢、人民幣管理等監(jiān)管職能，有利于提高縣級支行履行職責(zé)的效果。

二、縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收后的風(fēng)險(xiǎn)隱患分析

(一)中心支行操作風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)增加。縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收后，其風(fēng)險(xiǎn)也隨同上收到中心支行營業(yè)室和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科。一是中支營業(yè)室會(huì)計(jì)核算操作風(fēng)險(xiǎn)增加。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，縣(市)支行業(yè)務(wù)上收后，九江中支營業(yè)室新開立賬戶108戶，賬戶總數(shù)較上收前增長80%;上收后會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)量月均827筆，較上收前增長40%。由于每筆會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)辦理不是簡單的錄入會(huì)計(jì)憑證，它包含著數(shù)據(jù)匯總、憑證填制、要素審核、勾稽關(guān)系核對、憑證傳遞、事后監(jiān)督等多個(gè)環(huán)節(jié)，無論哪個(gè)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，就會(huì)產(chǎn)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)甚至業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)量的增加無疑增加了會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)的機(jī)率，因此相應(yīng)增加了中支營業(yè)室會(huì)計(jì)核算操作風(fēng)險(xiǎn)。二是中支會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科對支行財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的管理風(fēng)險(xiǎn)增加。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收前，中支會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)除了能產(chǎn)生全轄的財(cái)務(wù)收支匯總表，各縣(市)支行網(wǎng)點(diǎn)損益表在中支綜合柜也都能自動(dòng)產(chǎn)生，中支會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科能隨時(shí)掌握轄內(nèi)各支行的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收后，集中核算系統(tǒng)撤銷了各縣(市)支行的損益科目賬戶，各縣(市)支行財(cái)務(wù)收支情況不能在中支營業(yè)部反映，系統(tǒng)只能產(chǎn)生中支全轄的財(cái)務(wù)收支匯總表，不便于會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門及時(shí)監(jiān)督各支行預(yù)算執(zhí)行情況，因此增加了中支會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科對各縣(市)支行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)縣(市)支行的會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)增加。一是對法人金融機(jī)構(gòu)繳存存款準(zhǔn)備金的管理風(fēng)險(xiǎn)增加。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收后，縣(市)支行會(huì)計(jì)部門每旬必須對法人金融機(jī)構(gòu)提供的繳存存款準(zhǔn)備金報(bào)表進(jìn)行審核，無誤后報(bào)中支營業(yè)室辦理存款準(zhǔn)備金繳存業(yè)務(wù)。由于縣(市)支行不直接辦理具體核算業(yè)務(wù)，對農(nóng)村信用社報(bào)表反映的數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性難以查證。二是賬務(wù)查詢查復(fù)操作風(fēng)險(xiǎn)增加。按照支付結(jié)算制度規(guī)定，對于接收到的支付系統(tǒng)查詢，最遲不得超過次日上午就要查復(fù)，而中支與各縣金融機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)，無法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按正常途徑傳遞紙質(zhì)查詢查復(fù)書，只能采取先影像后紙質(zhì)的方式由支行協(xié)查。另一方面，支行業(yè)務(wù)上收后，支行已無事后監(jiān)督系統(tǒng)，影像只能依靠Notes郵箱這一非常途徑傳遞，縣(市)支行在查詢查復(fù)工作中是“二傳手”角色，因此也相應(yīng)存在一定管理風(fēng)險(xiǎn)。

(三)縣級法人金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)增加。從我們調(diào)查轄內(nèi)各商業(yè)銀行情況來看，縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收對轄內(nèi)國有商業(yè)銀行、政策性銀行、地方性商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行的分支機(jī)構(gòu)均影響不大，因?yàn)榇蠖鄶?shù)商業(yè)銀行在支付系統(tǒng)上線運(yùn)行后，陸續(xù)撤銷了在縣人民銀行開立的賬戶(保留發(fā)行庫縣支行除外)。目前受影響較大的是農(nóng)村信用社(農(nóng)村合作銀行)，主要表現(xiàn)在:一是資金調(diào)撥不方便。由于農(nóng)村信用社沒有市級營業(yè)機(jī)構(gòu)，其上繳存款準(zhǔn)備金和調(diào)撥頭寸需要在人民銀行與省聯(lián)社之間頻繁調(diào)撥資金，縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)沒上收之前，可直接通過縣(市)支行隨時(shí)辦理，業(yè)務(wù)上收后必須到市中支營業(yè)室辦理，由于各縣(市)距離中支路程遠(yuǎn)近不一，來回跑一趟時(shí)間最短的要1～2個(gè)小時(shí)，時(shí)間長的要半天，因此辦理資金調(diào)撥極不方便。二是對賬不及時(shí)。由于農(nóng)村信用社在中支營業(yè)室開戶，其往來款項(xiàng)回單、利息回單等不能及時(shí)拿到，因而會(huì)經(jīng)常產(chǎn)生未達(dá)款項(xiàng)，由于對賬不及時(shí)，給資金安全帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。三是查詢查復(fù)環(huán)節(jié)增加。縣(市)支行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收后，農(nóng)村信用社辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)必須通過縣(市)支行向中支營業(yè)室辦理，增加了查詢查復(fù)中間環(huán)節(jié)。

三、防范新風(fēng)險(xiǎn)的對策與建議

(一)加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范教育。縣(市)支行會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上收后，中支財(cái)務(wù)科要加強(qiáng)對全轄會(huì)計(jì)工作的管理和指導(dǎo)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況;中支營業(yè)室核算業(yè)務(wù)量大幅增加，業(yè)務(wù)差錯(cuò)機(jī)率也相應(yīng)增加，難免會(huì)給員工心理造成一定壓力，因此要做好員工心理疏導(dǎo)工作，密切注意員工思想動(dòng)態(tài)，經(jīng)常開展案件防范和警示教育，引導(dǎo)員工樹立正確的工作觀、業(yè)績觀和價(jià)值觀，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn);縣(市)支行也不能因?yàn)闀?huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收而放松風(fēng)險(xiǎn)防范意識，會(huì)計(jì)核算操作風(fēng)險(xiǎn)雖然不明顯了，但員工的道德風(fēng)險(xiǎn)防范教育卻要加強(qiáng)。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。要組織開展不同形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高業(yè)務(wù)人員的操作能力和管理能力;要建立健全崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)，并實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究;要加大獎(jiǎng)懲力度，做到獎(jiǎng)罰并重。

3.強(qiáng)化監(jiān)督檢查。雖然縣(市)支行的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)上收，但其財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)均是獨(dú)立的系統(tǒng)，需定期向中支ABS系統(tǒng)報(bào)賬。支行內(nèi)審部門要督促會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，定期開展業(yè)務(wù)檢查，切實(shí)防范新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識范文第2篇

關(guān)鍵詞：控制 清單計(jì)價(jià) 合同風(fēng)險(xiǎn) 造價(jià)工程師

一、清單計(jì)價(jià)模式下業(yè)主合同風(fēng)險(xiǎn)種類與對策

1、業(yè)主合同風(fēng)險(xiǎn)種類

業(yè)主合同的風(fēng)險(xiǎn)，其在FIDIC條款中，就已經(jīng)列出了業(yè)主的8條風(fēng)險(xiǎn)，其中前四條稱為不可抗力。實(shí)際上業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)是很廣泛的，包含環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn)、行為主體風(fēng)險(xiǎn)、管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)等，也可以按產(chǎn)生原因分工程風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生于社會(huì)和自然條件的風(fēng)險(xiǎn)不是對業(yè)主的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，而人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)主威脅最大。

2、業(yè)主的合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施

業(yè)主的合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括以下：

（1）管理措施。包括給起草招標(biāo)文件、評標(biāo)留足夠的時(shí)間；起草完備清晰的招標(biāo)文件和合同文件，明確責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)分配；設(shè)置嚴(yán)格的有效管理程序和責(zé)任體系等。

（2）合同措施。包括起草完備的合同，減少合同中的漏洞；在合同中明確雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任：在合同中設(shè)置保全措施，以加大承包商的責(zé)任和加強(qiáng)對承包商的控制，如各種保函、保留金、對承包商設(shè)備和材料進(jìn)場后所有權(quán)的定義等；投資預(yù)算中預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在工程量清單中設(shè)置一定數(shù)額的暫定金額；選擇資信和能力等級高承包商和項(xiàng)目管理公司；通過保險(xiǎn)和擔(dān)保（如銀行保函）手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

二、清單計(jì)價(jià)模式下承包商合同風(fēng)險(xiǎn)種類與對策

1、承包商合同風(fēng)險(xiǎn)種類

建筑市場實(shí)行的是先定價(jià)后生產(chǎn)的期貨交易，其遠(yuǎn)期交割的特性決定了建筑行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡可能有效地防范和控制工程承包合同的風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)承包商應(yīng)該十分重視的問題。承包商取得招標(biāo)文件后，如果不進(jìn)行深入研究和全面的分析、沒有正確理解招標(biāo)文件、簽訂的工程承包的合同不盡完善等，或者其工程風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的防范意識不強(qiáng)，都會(huì)給合同管理造成隱患。

建筑工程承包合同風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在是由其合同特殊性、合同履行的長期性、多樣性、復(fù)雜性以及建筑工程的特點(diǎn)而決定的。常見的風(fēng)險(xiǎn)有三類：業(yè)主的信用風(fēng)險(xiǎn)、外界環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)、工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是由法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例規(guī)定，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無法回避的，可歸類為工程變更風(fēng)險(xiǎn)、市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)等。業(yè)主利用市場競爭中的有利地位和起草合同的便利條件，在合同中把相當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人，主要表現(xiàn)有：合同存在單方面的約束性，不平衡的責(zé)權(quán)利條款，合同內(nèi)缺少和有不完善的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)等條款，缺少因第三方造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的賠償條款，缺少對發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低或發(fā)出錯(cuò)誤指令的制約條款等。

2、承包商風(fēng)險(xiǎn)管理措施

承包商對合同風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)在對工程承包合同文本進(jìn)行審查的同時(shí)進(jìn)行，針對具體的風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)對策，在合同談判中就要減少或避免風(fēng)險(xiǎn)。對于在工程中承包分析出的風(fēng)險(xiǎn)，主要對策如下：

（1）清單報(bào)價(jià)中，承包商應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)不同的分項(xiàng)工程采取不同的報(bào)價(jià)，對于風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，或采用多方案不平衡報(bào)價(jià)供業(yè)主選擇，還要充分考慮承包商自身的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。

（2）重視合同談判，盡量避免業(yè)主單方面苛刻的約束條件，使合同能體現(xiàn)雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡。形成合同責(zé)任的盡量分?jǐn)偅M可能讓合同雙方形成共同抵御、共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合作關(guān)系。

（3）審查發(fā)包人的資質(zhì)等級和履約信用。如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須有相應(yīng)資質(zhì)等級，承包人承包的項(xiàng)目應(yīng)該是依法批準(zhǔn)的合法項(xiàng)目，否則承包合同是無效的；發(fā)包人的履約信用差，經(jīng)常拖欠工程款，將會(huì)影響到以后工程進(jìn)度，甚至造成工程承包無利可圖。

三、清單計(jì)價(jià)模式下造價(jià)工程師風(fēng)險(xiǎn)管理

1、清單計(jì)價(jià)模式下造價(jià)工程師（咨詢機(jī)構(gòu)）合同風(fēng)險(xiǎn)識別工程量清單計(jì)價(jià)模式不同于傳統(tǒng)的定額計(jì)價(jià)模式。傳統(tǒng)的定額計(jì)價(jià)模式下各個(gè)投標(biāo)人自行計(jì)算工程量，而采用工程量清單計(jì)價(jià)模式，招標(biāo)人必須在招標(biāo)文件中提供統(tǒng)一的工程量清單，投標(biāo)人根據(jù)企業(yè)及市場情況自主確定消耗量、價(jià)格和各項(xiàng)費(fèi)用，全面競爭，自主報(bào)價(jià)。《計(jì)價(jià)規(guī)范》中對清單計(jì)價(jià)模式下的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任作了合理的分配，即工程量的風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主承擔(dān)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)由承包人承擔(dān)。而招標(biāo)人的工程量清單則由招標(biāo)人委托造價(jià)工程師（造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)）制定，如果制定的清單不準(zhǔn)確，給業(yè)主造成經(jīng)濟(jì)損失，造價(jià)工程師或所在咨詢機(jī)構(gòu)必須向業(yè)主承擔(dān)咨詢法律責(zé)任。清單計(jì)價(jià)模式下造價(jià)工程師（咨詢機(jī)構(gòu)）風(fēng)險(xiǎn)如下的風(fēng)險(xiǎn)：

（1）行為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

造價(jià)工程師的行為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指造價(jià)工程師不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，在工作中發(fā)生主觀上有意或無意的失職行為給委托方、第三方造成損失而承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）工作技能風(fēng)險(xiǎn)

造價(jià)工程師作為工程建設(shè)造價(jià)計(jì)價(jià)與控制的管理者，應(yīng)同時(shí)具備三種技能：技術(shù)技能、人文技能和觀念技能，但不同造價(jià)工程師對這三種技能的掌握程度是不一樣的。因此，即使造價(jià)工程師履行了合同中委托方委托的工作職責(zé)，也可能因其自身技能的限制，工作中出現(xiàn)失誤，從而給委托方、第三方造成損失。

（3）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

造價(jià)工程師所在咨詢機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理機(jī)制是否健全，運(yùn)作是否有效，是影響發(fā)揮造價(jià)工程師主觀能動(dòng)性、提高工作效率的重要方面。若管理機(jī)制不健全，機(jī)構(gòu)各成員因相互之間對工作的具體分工不明確，或者出現(xiàn)問題不能及時(shí)溝通，沒有有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，則必定會(huì)影響造價(jià)工程師工作的積極性和工作成效，從而給委托方、第三方造成損失。

2、清單計(jì)價(jià)模式下造價(jià)工程師（咨詢機(jī)構(gòu)）合同風(fēng)險(xiǎn)對策工程造價(jià)計(jì)價(jià)與控制具有個(gè)別性、差異性、動(dòng)態(tài)性、大額性等特點(diǎn)，同時(shí)清單計(jì)價(jià)模式下的造價(jià)工程師在執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更為突出。但我國工程造價(jià)甲級咨詢機(jī)構(gòu)的法定注冊資金僅為100萬元，所以清單計(jì)價(jià)模式下的造價(jià)工程師（咨詢機(jī)構(gòu)）面臨風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。一般的業(yè)主委托招標(biāo)時(shí)間很緊，因而咨詢機(jī)構(gòu)用于計(jì)算工程量的圖紙多少會(huì)存在一些問題，如圖紙上個(gè)別地方未標(biāo)識、還需進(jìn)一步深化設(shè)計(jì)等，咨詢機(jī)構(gòu)在清單制作中會(huì)使用暫定數(shù)量、暫定項(xiàng)等，以此規(guī)避部分計(jì)算上的風(fēng)險(xiǎn)，但是這種方法會(huì)給后來的支付及結(jié)算造成一些麻煩，仍然是有風(fēng)險(xiǎn)存在的。

通過以上分析可知，可以從提高造價(jià)工程師的職業(yè)素養(yǎng)、加強(qiáng)責(zé)任心、加強(qiáng)咨詢機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理、保證工程設(shè)計(jì)完善等方面著手來降低風(fēng)險(xiǎn)，然而更重要的手段應(yīng)該是建立職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度。

風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識范文第3篇

考生要結(jié)合自己的實(shí)際與課程的特點(diǎn)，因地制宜，通過科學(xué)的復(fù)習(xí)方法，達(dá)到事半功倍的效果。鑒于全國注會(huì)考試選拔性的特點(diǎn)，其各科考試都要求全面客觀地反映教材及其考試大綱的要求，要全面考核考生掌握知識的水平、分析問題的能力和作為注冊會(huì)計(jì)師所具備的實(shí)際執(zhí)業(yè)能力，因此，首先要明確注會(huì)考試中《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目的命題特點(diǎn)，結(jié)合往年考試情況分析，有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)供參考：

(一)全面考核、重點(diǎn)突出，緊密圍繞大綱要求從基本概念和基礎(chǔ)知識出發(fā)。考慮到本科目作為全國注冊會(huì)計(jì)師考試的實(shí)際情況。考生要注意難易程度的把握，重在掌握注冊會(huì)計(jì)師所需的同《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》相關(guān)的基本知識和能力。從去年本科目試題的情況來看，它基本涵蓋了考試大綱所確定的公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理這兩個(gè)部分的考試范圍，并且這兩部分的內(nèi)容比重大體適當(dāng)(相對而言，公司戰(zhàn)略的比重略微大一點(diǎn))。試題對每一部分的重點(diǎn)掌握得當(dāng)，較為突出地反映了公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理各部分的中心內(nèi)容。這主要體現(xiàn)在對基本概念、名詞術(shù)語等方面的命題上，側(cè)重運(yùn)用性的知識點(diǎn)考察，如對SWOT分析法的考察、內(nèi)部控制的理解和運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)類型等等，他們占試題基礎(chǔ)部分的比重較大，這一點(diǎn)從客觀試題中看得非常明顯。

(二)重視知識理解、實(shí)際應(yīng)用及職業(yè)能力需要。同時(shí)聯(lián)系實(shí)際這一點(diǎn)相對于基礎(chǔ)知識的掌握運(yùn)用而言，是較有難度的，它測試考生是否具有成為一名注冊會(huì)計(jì)師的基本執(zhí)業(yè)能力。而這些能力的形成和發(fā)揮是一個(gè)綜合的過程，它既包括有無堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)知識和靈活全面的掌握知識，更主要的是測試了考生具備運(yùn)用基礎(chǔ)知識判斷問題、分析問題和解決問題的能力。這些試題的難度是遞進(jìn)的，它們一般體現(xiàn)在是否能具有從所提供的試題信息中識別相關(guān)信息并根據(jù)這些信息進(jìn)而做出正確的判斷和選擇。這些試題猛一看，似乎是教材中的“原話”內(nèi)容表述，但細(xì)細(xì)一看，似乎又是“陌生”的，它們略微高于教材。考生在復(fù)習(xí)中，要想培養(yǎng)一種發(fā)現(xiàn)問題，并按一定的工作程序解決問題的能力，就必須認(rèn)認(rèn)真真地掌握教材及其考試大綱中的要求。此外，要求考生能夠以合適的角色并根據(jù)這一角色的要求，用簡明扼要的方式提出建議、觀點(diǎn)和意見，也是考察學(xué)生的一個(gè)能力。許多試題實(shí)際上是在考察考生是否懂得考生所掌握的相關(guān)知識以及應(yīng)具備的職業(yè)道德和掌握相關(guān)的分析問題、解決問題的能力等。這在簡答題、綜合題中是較為明顯的，這些試題要求考生經(jīng)過所學(xué)知識的分析，具有一定的基礎(chǔ)知識、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的分析判斷和解決問題的能力，否則將很難準(zhǔn)確、全面地發(fā)現(xiàn)存在的問題。

(三)掌握新知識、新內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)知識更新的需求堅(jiān)持終身學(xué)習(xí)，有較強(qiáng)的知識更新能力是對注冊會(huì)計(jì)師在市場經(jīng)濟(jì)條件下不因技術(shù)不斷變革而落伍的基本素質(zhì)要求之一。時(shí)代的要求給注冊會(huì)計(jì)師及時(shí)更新知識提出了更高的要求和挑戰(zhàn)，特別是相關(guān)領(lǐng)域所涉及的新知識，公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理是一門綜合性強(qiáng)、涉及學(xué)科較多的課程，因此掌握并回答好本科目試題對考生而言，并非易事。本年度考試中對新知識、新內(nèi)容理解和掌握程度的試題也占據(jù)了一定的比重，如結(jié)合金融危機(jī)、人民幣和美元匯率等出的一些題目體現(xiàn)了這一特點(diǎn)，這些試題源于教材又高于教材。如果考生的運(yùn)用教材知識的能力較強(qiáng)，對于上述問題的解答將會(huì)變得比較容易。另外，在本科目的考試中，還特別強(qiáng)調(diào)考察考生能否綜合運(yùn)用多種知識和技能去分析問題和解決問題。

二、掌握合理學(xué)習(xí)方法的建議

結(jié)合考試大綱要求和本年度的命題，可以看到本科目對于考生的知識能力可以分為由低到高的三個(gè)等級，由易到難分別是：專業(yè)知識能力、基本應(yīng)用能力和綜合運(yùn)用能力。從本年度的試題構(gòu)成來看，也體現(xiàn)了這樣的安排。這三方面的能力和知識構(gòu)成如同地核到地幔的向外擴(kuò)展一樣，三層圓代表知識核心、知識中層和知識的外層。如圖1所示。筆者認(rèn)為，這三種能力的測試中，較多的是第二種能力的測試，其次是第三種能力的測試，第一種能力的測試比重并不是很高。可以預(yù)見，隨著以后注冊會(huì)計(jì)師考試中《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目的成熟和完善，這個(gè)趨勢還會(huì)加強(qiáng)。雖然從表面來看，《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理課程》相對于其他注冊會(huì)計(jì)師考試的課程而言似乎容易一些，但真正要掌握這門課程并非易事，其困難主要體現(xiàn)在實(shí)踐和應(yīng)用上。如何在實(shí)踐中提升公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理的境界、意識和理念是十分重要的。為較好地掌握該門課程，建議采用學(xué)習(xí)方法如下：

(一)理解和掌握每章的基礎(chǔ)理論知識考生在復(fù)習(xí)中要注意結(jié)合案例，來理解每章的相關(guān)知識和理論，并做到融會(huì)貫通。把知識點(diǎn)能夠從不同的側(cè)面、不同的角度進(jìn)行堆積搭配，從不同的視角進(jìn)行審視、分析和思考。長期下去，堅(jiān)持不懈，相信考生對教材基本知識點(diǎn)的掌握一定會(huì)與日俱增，不斷提高的。

(二)梳理和總結(jié)各章要點(diǎn)在通讀教材的基礎(chǔ)上，結(jié)合各章考試大綱要求及習(xí)題能夠認(rèn)真練習(xí)，要針對各章的知識點(diǎn)，對每章內(nèi)容進(jìn)行梳理、回顧和總結(jié)。

(三)重視案例

風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識范文第4篇

一、目的和原則

通過開展信貸管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制學(xué)習(xí)，倡導(dǎo)員工按照審慎經(jīng)營的原則積極開展貸款營銷，逐步培養(yǎng)一支視野開闊、精通信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防范知識，具有較高信貸營銷和管理水平的基層信貸隊(duì)伍。培訓(xùn)工作要堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃、分類培訓(xùn)的原則，在合行經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，由市場發(fā)展部和風(fēng)險(xiǎn)管理部按實(shí)際需要具體負(fù)責(zé)實(shí)施。

二、培訓(xùn)內(nèi)容

培訓(xùn)要從實(shí)際運(yùn)用、崗位操作出發(fā)，以應(yīng)知應(yīng)會(huì)為主要內(nèi)容，即信貸管理制度、基本業(yè)務(wù)操作流程、常用的法律法規(guī)、職業(yè)道德及風(fēng)險(xiǎn)控制與防范等。

1.基礎(chǔ)知識和技能。熟悉信貸業(yè)務(wù)操作流程，熟練掌握工作方法；

2.金融專業(yè)知識和法律法規(guī)知識。系統(tǒng)學(xué)習(xí)有關(guān)信貸知識，全面掌握銀監(jiān)會(huì)、省聯(lián)社及我行各項(xiàng)信貸管理制度，提高分析、解決問題的能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)；

3.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警體系，提高監(jiān)測水平和質(zhì)量。能按照風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行貸款五級分類，對存量貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警；

5.職業(yè)道德。培養(yǎng)忠于職守、遵章守紀(jì)、行為規(guī)范、愛行敬業(yè)精神；

6.營銷管理。更新貸款營銷理念，建立適應(yīng)我行改革與發(fā)展的經(jīng)營理念。

風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識范文第5篇

作者：梁茵 林丹妹 單位：中山大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院胃胰科

風(fēng)險(xiǎn)管理教育措施實(shí)施與方法由護(hù)士長主導(dǎo)負(fù)責(zé)定時(shí)組織并集中討論，科室成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，分析在我科實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理教育的緊迫性，重要性和目的性，明確制定實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方法，由護(hù)士長帶領(lǐng)下組織實(shí)施并監(jiān)督落實(shí)。增強(qiáng)法制教育提高護(hù)理意識組織護(hù)士定時(shí)學(xué)習(xí)《護(hù)士管理辦法》，《護(hù)理管理制度》，《護(hù)理工作中潛在的法律問題》，《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》，《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等，使護(hù)士明確遵守工作職責(zé)和嚴(yán)格遵守息息相關(guān)醫(yī)療和護(hù)理法律，法規(guī)，管理制度。護(hù)士長每月定時(shí)組織全科護(hù)士學(xué)習(xí)及討論如何學(xué)習(xí)和運(yùn)用法律武器保護(hù)自身權(quán)利和如何保護(hù)患者合法權(quán)益等，避免醫(yī)療和護(hù)理差錯(cuò)或事故的第一道防線。為了讓護(hù)士學(xué)法，知法，識法，守法，嚴(yán)格認(rèn)真履行義務(wù)，明確護(hù)士身份和工作的責(zé)任，時(shí)刻注意和保持自己言行舉止，有效地減少或回避護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生或因自己疏忽給自己、患者和醫(yī)院造成的不良后果。處理好各護(hù)理環(huán)節(jié)①做到三基三嚴(yán)：三基：基礎(chǔ)理論，基礎(chǔ)知識，基礎(chǔ)技能。三嚴(yán)：嚴(yán)肅態(tài)度，嚴(yán)格要求，嚴(yán)密方法。②做到十知道：1知道患者病情，2知道患者家庭，3知道患者治療，4知道患者心理，5知道患者護(hù)理，6知道患者飲食，7知道患者姓名，8知道患者社會(huì)關(guān)系，9知道患者年齡，10知道患者診斷。③做到三交三接三清：三交：書面交班，口頭交班，床邊交班；三接：患者病情交接班，治療護(hù)理情況交接班，搶救藥品，器械使用交接班；三清:口頭清，書面清，床頭看清[4]。④做到三查七對：三查：擺藥后查；服藥，注射處置前查；注射處置后查；七對：對床號，姓名，藥名，劑量，濃度，時(shí)間，用法。⑤一查二勤三潔凈：一查：每日檢查患者護(hù)理及治療效果；二勤：勤巡視，翻身；勤換污濕被服；三潔凈：患者身上，口腔潔凈，床鋪潔凈，用具潔凈。加強(qiáng)護(hù)患溝通護(hù)士與患者之間的關(guān)系溝通，是護(hù)理過程中最重要的一種關(guān)系溝通。

護(hù)士的表情體態(tài)行為都直接或間接影響著患者的心情，加強(qiáng)護(hù)患溝通達(dá)到患者需求滿意，必須規(guī)范護(hù)理行為，完善護(hù)理服務(wù)質(zhì)量管理。高度的責(zé)任心和嚴(yán)格自律是護(hù)士必備的職業(yè)道德。加強(qiáng)護(hù)患溝通，不僅減輕患者身體上的病痛折磨還包括患者的心理創(chuàng)傷。同時(shí)，密切觀察患者病情變化，要善于發(fā)現(xiàn)患者病情和心情變化，如發(fā)現(xiàn)問題立即與患者或家屬交流，及時(shí)解決困難及疑惑，提高服務(wù)質(zhì)量，盡量減少護(hù)理糾紛的發(fā)生[5]。為了跟患者進(jìn)行有效的溝通，對患者提出的各種護(hù)理問題作出科學(xué)的回答，除掌握專業(yè)護(hù)理知識外，鼓勵(lì)護(hù)士學(xué)習(xí)掌握人際交往學(xué)、護(hù)理人際溝通學(xué)、社會(huì)學(xué)、心理學(xué)、公共關(guān)系學(xué)等人文科學(xué)知識，將所學(xué)的專業(yè)知識充分應(yīng)用到工作中去，以專業(yè)的基礎(chǔ)理論為深度，以相關(guān)學(xué)科為廣度，使知識系統(tǒng)化、現(xiàn)代化。加強(qiáng)腫瘤專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)　提高護(hù)理專業(yè)水平護(hù)理工作瑣碎復(fù)雜，點(diǎn)多面廣，護(hù)理管理重在務(wù)實(shí)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)苗頭、存在隱患，及時(shí)反饋和糾正，防患于未然。對全科護(hù)士進(jìn)行腫瘤專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，鞏固和強(qiáng)化腫瘤專業(yè)護(hù)理操作技術(shù)。強(qiáng)化化療藥物知識學(xué)習(xí)，了解各種化療藥物的毒副作用，用藥原則和護(hù)理方法，掌握化療專業(yè)知識及技術(shù)。護(hù)士長把新的臨床用藥說明書貼于治療室和加藥室內(nèi)顯眼位置，定期組織護(hù)理人員學(xué)習(xí)。定時(shí)考核全科護(hù)士腫瘤專業(yè)知識，護(hù)理操作技術(shù)是否合格及是否到位等。由護(hù)士長組織各種學(xué)習(xí)提出護(hù)理要點(diǎn)，總結(jié)工作上的不足，以改進(jìn)，提高護(hù)士活動(dòng)中的效率。鼓勵(lì)護(hù)士進(jìn)行自考或夜大學(xué)習(xí)[6]。通過學(xué)習(xí)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理教育增強(qiáng)了護(hù)士的法律和安全服務(wù)意識，增強(qiáng)了護(hù)士工作責(zé)任心，改善了服務(wù)態(tài)度。深得患者和家屬的好評，投訴減少提高了護(hù)理質(zhì)量。

我科學(xué)習(xí)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理教育后，增強(qiáng)了護(hù)士的法律和安全服務(wù)意識，增強(qiáng)護(hù)士工作責(zé)任心，改善服務(wù)態(tài)度。隨著各項(xiàng)護(hù)理考核的落實(shí)，護(hù)士工作效率提高。護(hù)士們舉止文雅，動(dòng)作輕柔，護(hù)理操作專業(yè)，主動(dòng)加強(qiáng)與患者感情溝通，安慰體貼患者，提高患者滿意度。通過風(fēng)險(xiǎn)管理教育學(xué)習(xí)，護(hù)士們主動(dòng)組織護(hù)理小組討論或?qū)W習(xí)來提高自身護(hù)理專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平。有效地減少或回避我科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，減少患者投訴，提高了我科護(hù)理質(zhì)量。