風險管理原則
前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇風險管理原則范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。
風險管理原則范文第1篇
投資風險管理是指通過風險識別、風險衡量、風險評價和風險應對,采用多種管理方法、技術和工具,對投資活動所涉及的各種風險實施有效的控制和管理,采取主動行動,盡量使風險事件的有利后果最大,而使風險事件所帶來的不利后果降到最低,以最少的成本保證投資安全、可靠的實施,從而實現投資的總體目標。
投資風險管理的目標是控制和處理投資風險,防止和減少損失,減輕或消除風險的不利影響,以最低成本取得對投資安全的滿意結果,保障投資的順利進行。投資風險管理的目標通常分為損失發生前的目標和損失發生后的目標,兩者構成了投資風險管理的系統目標。
(二)投資風險管理的原則
投資風險管理的首要目標是避免或減少投資損失的發生,為了達到這一目標,投資風險管理應遵循以下幾項原則:
1.經濟性原則。投資風險管理人員在制定風險管理計劃時應以總成本最低為總目標,即投資風險管理也要考慮成本,以最合理、最經濟的方式處置安全保障目標。這就要求投資風險管理人員對各種效益和費用進行科學分析和嚴格核算。
2.整體性原則。整體性原則要求投資決策者要從投資整體上來考慮各項風險因素。投資者在進行投資決策時,要對投資所涉及的全部內容有充分的了解和把握,深入分析影響整體投資的各項風險因素及各風險因素之間的互相關系,特別要對其所選擇的特定投資品種風險的特殊性有全面的理解,全面預測投資期間這些風險因素變化可能造成的損失,充分考慮自己的最高風險承受能力,選擇合適的投資對象,并采取合適的風險管理策略。同時,整體性原則要求投資風險管理不能局限于一時一事的風險,而應從投資的內容和時間的整體性上來把握風險因素及其變化。
3.全程管理原則。由于投資的不同階段,具體的風險因素是不同的。因此,投資風險管理的另一個原則就是要求管理者必須時刻關注風險,針對不同的風險因素采用不同的風險管理方法。一般來說,投資風險管理可以分為三個階段:第一階段確定初始投資目標,目標確定,風險管理范圍也隨之確定;第二階段確定相應投資策略,投資策略的每一步都與風險管理相關;第三階段是操作過程中的風險管理。
(三)投資風險管理的程序
投資風險管理的程序主要包括投資風險的識別、投資風險的衡量、投資風險的評價、投資風險的應對和投資風險的監控。
1.投資風險的識別。投資風險的識別是投資風險管理的第一個環節,是對風險的感知和發現。投資風險識別需要管理人員在進行實地調查研究之后,運用各種方法對潛在的及存在的各種風險進行系統歸類,并總結出企業投資項目面臨的所有風險,它是投資風險衡量的前提與基礎。
2.投資風險的衡量。投資風險的衡量是在風險識別的基礎上,通過對大量的、過去損失資料的定量分析,估測出風險發生概率和造成損失的幅度。投資風險的衡量以損失頻率和損失程度為主要預測指標,并據此確定風險的高低或者可能造成損失程度的大小。
3.投資風險的評價。投資風險的評價是在風險衡量的基礎上,對引發風險事故的風險因素進行綜合評價,以此為根據確定合適的風險應對策略。投資風險評價的目的是為選擇恰當的風險處理方法提供依據,風險評價也是風險管理部門對風險綜合考察的結果。
風險管理原則范文第2篇
一、網絡管理員的職責
1.網絡管理員是一份正式職業
2002年11月我國正式頒布了網絡管理員職業的國家標準。國家職業標準的頒布，說明這個崗位被政府正式作為一個職業來對待，它將為勞動者就業提供客觀、規范、統一的從業依據和資格要求，對于提高勞動者素質，推行國家職業資格證書制度建設，促進穩定就業起到了重要作用。
2.網絡管理員的職責
網絡管理員的常規任務就是網絡的運營、維護與管理，日常工作的主要任務有七項：網絡基礎設施管理、網絡操作系統管理、網絡應用系統管理、網絡用戶管理、網絡安全保密管理、信息存儲備份管理和網絡機房管理。這些管理涉及到多個領域，每個領域的管理又有各自特定的任務。
（1）網絡基礎設施管理
主要包括：確保網絡通信傳輸暢通；掌握局域網主干設備的配置情況及配置參數變更情況；對運行關鍵業務網絡的主干設備配備相應的備份設備；負責網絡布線配線架的管理；掌握用戶端設備接入網絡的情況；掌握與外部網絡的連接配置；實時監控整個局域網的運轉和網絡通信流量情況等。
（2）網絡操作系統管理
首先，網絡管理員應實時監督系統的運轉情況，及時發現故障征兆并進行處理。在網絡運行過程中，應隨時掌握網絡系統配置情況及配置參數變更情況，對配置參數進行備份。最后，還應該為關鍵的網絡操作系統服務器建立熱備份系統，做好防災準備。
（3）網絡應用系統管理
確保這些服務運行的不間斷性和工作性能的良好性。任何系統都不可能永遠不出現故障，關鍵是一旦出現故障時如何將故障造成的損失和影響控制在最小范圍內。熱備份、負載均衡是常用的技術措施。
（4）網絡用戶管理
用戶服務與管理在網絡管理員的日常工作量中占有很大一部分份額，其內容包括：用戶的開戶與撤消管理，用戶組的設置與管理，用戶的權限管理和配額管理，用戶計費管理，以及包括技術支持和技術培訓服務。
（5）網絡安全保密管理
安全與保密是一個問題的兩個方面，安全主要指防止外部對網絡的攻擊和入侵，保密主要指防止網絡內部信息的泄露。根據所維護管理的計算機網絡的安全保密要求級別的不同，網絡管理員的任務也不同。防火墻、入侵檢測系統、漏洞掃描等是常用的技術措施。
（6）信息存儲備份管理
在計算機網絡中最貴重的是什么？不是設備，不是計算機軟件，而是數據和信息。因此網絡管理員還有一個重要職責，就是采取一切可能的技術手段和管理措施，保護網絡中的信息安全。備份技術是基本的技術手段。
（7）網絡機房管理
掌管機房數據通信電纜布線情況；掌管機房設備供電線路安排；管理網絡機房的溫度、濕度和通風狀況；確保網絡機房符合防火安全要求；保持機房整潔有序，按時記錄網絡機房運行日志，制訂網絡機房管理制度并監督執行。
二、網絡管理員面臨的風險及對策
眾所周知，Internet的起源是美國的軍研網ARPANET，后來轉為民用，發展成學術網，最后成為今天的商用網
Internet。美國軍方放棄ARPANET的重要原因就是其安全性低，通過對TCP/IP協議的分析也可以印證這一點。Internet的基礎并不穩固,也不安全，這是當前網絡安全問題突出、黑客和網絡入侵事件層出不窮的根本原因。為了加強網絡安全，網絡中往往要部署一些安全產品，如防火墻、入侵檢測系統等。不管產品銷售商和商如何吹噓他們的產品，一旦有安全事故的發生，他們會負責任嗎？他們會為自己的產品不能防范入侵而賠償用戶的損失嗎？不會！最終要負責任的人還是網絡管理員，因此網絡管理員面臨著一系列的職業風險。
1.硬件設施的風險
機房中網絡設備眾多，而且很多設備往往價值不菲。網絡管理員面臨著設備失竊、火災發生等風險。
2.網絡安全、數據安全的風險
網絡被黑客入侵，導致重要信息失竊，或數據被破壞導致系統無法恢復，這樣的風險對網絡管理員而言越來越大。因為隨著計算機的廣泛使用、計算機知識的普及，各種黑客工具軟件在網上可謂唾手可得。
3.不作為的風險
根據最新的法律法規，由于不作為的過錯而導致網絡攻擊，網絡管理員是要負相關責任的，甚至有被追究刑事責任的可能。不作為具體表現如下：
（1）運維及升級等管理制度不落實的漏洞。
（2）當事人的疏忽大意。
（3）網絡及應用工程場站設施沒有分離管理，多個工程單位交接時的混亂。
（4）未對網絡系統、應用系統和硬件系統的默認安裝進行運維前的清理，沒有安全驗收檢查和責任交割。
（5）用戶的亂訪問、亂下載、亂復制。
（6）管理員、開發人員、維護人員角色不清，導致多重權限身份。
4.對策
盡管網絡管理員要面臨一系列的職業風險，但這些風險并不可怕，關鍵是要有應對措施。
（1）盡職盡責，避免不作為
網絡管理員應具有完備的職業操守，全面了解本行業的業務，全盤掌握自己的網絡狀況。如能認真履行日常的職責，不作為的過錯是完全可以避免的。
（2）技術手段與管理措施并重
對于市面形形的安全產品，網絡管理員不能過分迷信。諸如防火墻、入侵檢測等技術措施，只能起一定的防護作用。在部署技術手段的同時，更要注重加強網絡的管理措施，如硬件設施、操作系統、應用服務、用戶、數據各個方面、各個層次上的管理。不少專家學者提倡“七分技術、三分管理”，甚至提出“三分技術、七分管理”的主張，這反映出技術觀念的改變，對管理措施的重視達到了空前的高度。需要指出的是，對某個對象的管理措施要根據相應的風險來部署，措施過少起不到抵御風險的作用，措施過多會造成浪費。
（3）學會轉移風險
風險是不可避免的，卻是可以轉移的。把風險轉移出去，網絡管理員就不用負相關責任了。以下是部分安全風險的轉移方式：
需求不明的風險－>業主單位；
項目設計風險－>項目設計單位和專家論證；
領導決策風險－>作好備忘、記要、記錄；
施工資質風險－>考察及領導決策記要；
專家論證風險－>專家資質及專家組及負責人；
工程實施風險－>施工單位、審核和驗收單位；
運行維護風險－>業主單位和維護單位。
譬如說，應該向領導反映要采取某種措施來加強網絡安全，而領導沒有采用的情況，要做好備忘、記錄；一旦因此發生網絡安全事故的時候，網絡管理員只要拿出相關的證據，就可以表明責任不在自己，而在領導身上。
三、如何培養網絡管理員的職業素質
下面結合我校計算機網絡專業的設置來談談網絡管理員職業素質的培養。
1.網絡專業的課程設置
網絡專業的課程設置如圖1所示。
可以看出，網絡專業的課程以計算機網絡基礎為奠基，以網絡工程、網絡管理和網絡開發為專業方向。這樣課程基本上覆蓋了對網絡管理員知識要求的各個方面，只有學好了這些課程，才有可能成為一名合格的網絡管理員。
2.相關的認證考試
在學好專業課程的基礎上，學生可以選擇一些網絡管理員的認證考試來提升自己的知識、技能和競爭力。以下是一些相關的認證考試：
（1）全國計算機技術與軟件資格水平考試
簡稱“軟考”，國家人事部主辦。初級水平為網絡管理員，中級水平為網絡工程師，高級水平則為系統分析師等。
（2）銳捷認證網絡工程師（RCNA）
福建銳捷網絡科技公司主辦，內容與美國思科公司的CCNA認證相似。
（3）布線系統測試工程師
FLUKE公司主辦，是綜合布線工程系統測試方面的認證。
（4）國家網絡技術水平考試
簡稱NCNE，信息產業部推出，是我國在網絡方面的政府認證，是信息產業部國家信息化工程師認證考試管理中心與美國國家通信系統工程師協會（NACSE）合作的認證考試，是國家信息化工程師認證考試體系（簡稱 NCIE）中推出的第一個專業認證考試。
（5）白金網絡管理員
它是中國計算機用戶協會、銀河網絡教育中心推出的，由教育部考試中心考試認證。
培訓對象是政府機構、企事業單位的網絡維護和管理人員或準備從事此類工作的人。
（6）1＋6 網絡工程師
勞動和社會保障部中國就業培訓技術指導中心與清華萬博網絡技術股份有限公司聯合推出。
（7）神州數碼網絡工程師
神州數碼（中國）有限公司神州數碼培訓中心推出。認證級別分為網絡工程師、網絡專家、資深網絡專家三個級別。
四、小結
風險管理原則范文第3篇
論文關鍵詞：商業銀行：風險管理
一、我國商業銀行風險管理的基本任務和要求
在現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴格。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。
第三，要適應業務流程再造的要求。風險管理發揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業銀行的業務流程為基礎的。今后商業銀行將按照各自的業務特點圍繞盈利中心進行業務流程的再造相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現與業務的緊密結合。
第四，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
二、商業銀行風險管理的一般原則
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務的風險管理；負債業務風險管理；資產負債業務風險管理；表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：
(一)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容；
(二)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等；
(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。
三、中國商業銀行風險管理的現狀及存在的問題
近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業銀行的信用風險，造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：
1．在風險管理體制方面
改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
2．在組織管理體系方面
盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。
3．在風險管理工具及技術方面
目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創新業務在銀行業務中占據著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業銀行在金融產品創新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。
四、中國商業銀行風險管理的完善
風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內的各類風險、各業務品種、各業務流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監控分離，風險管理體系與業務經營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應能力、加強內部風險控制、符合外部監管要求的原則，梳理和優化相關業務流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：
1．優化風險管理文化
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調動全體員工的積極性，能動參與風險管理。
2．建立健全風險管理體系
一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。(1)風險管理組織體系。我國商業銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：一是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會領導下的風險管理組織架構。董事會是銀行經營管理的最高決策機構，在董事會之下設置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰略、政策的最高審議機構；二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。(2)風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎進一步完善我國商業銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現銀行總體和各個業務單元承擔風險的性質和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應涵蓋所有的業務領域，每個業務部門和地區都必須執行。同時，風險管理政策體系又要體現分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業務和地區的特點，在風險管理方面要區別對待。(3)風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業銀行建立了客戶評價、風險授權和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕‘反程序”操作，實現決策水平的提升。(4)風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎。目前，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。
3．努力提高風險管理的技術水平
建立科學的風險管理信息系統，掌握先進的風險度量技術是目前商業銀行提高風險管理的技術水平的關鍵。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。
風險管理原則范文第4篇
我國很多集團企業都是由單體企業成長起來的，這也就決定了我國集團企業在財務風險管理上具有一定風險性。在集體企業成長起來以后，其所面臨的風險與單體企業相比更大。但集團企業財務風險難以辨別、對其預測與管理也難以實現，因此，就需要研究財務風險管理框架，研究其構建財務風險管理框架中應遵守的基本原則，并重點討論集團企業財務風險管理的三個層次。
一、集團企業財務風險管理框架的設計
首先要明確研究問題。在這工作中應將集團企業財務風險作為主要研究對象，重點研究管理層與實施要素，不斷促進財務風險管理理論的完善，以便為集團財務風險管理實踐奠定基礎。其次，從起點原則、目標導向原則以及系統性原則出發，進而研究目標層、管理層以及基礎層，并研究這些層次在財務風險管理框架中的作用，促進這一框架的完善，同時也能明確責任主體的責任與目標[1]。
二、集團企業財務風險管理框架的構建中應遵守的基本原則
（一）重視起點原則
起點原則主要體現在分析財務管理環境中，在正式構建財務風險管理框架時一定要注重事實的融入，這樣所分析的社會環境與任務環境才更有意義。但由于這一框架在初次構建時就具有一定的邊界，集團企業在構建財務風險管理框架時一定會這一框架的影響，因此要適應這些影響。在我國，很多集團企業日常工作中所提出的發展戰略都會影響到財務管理實施情況與發展方向，所以，在構建發展目標前應對環境進行分析。經過分析以后不僅可以了解企業現階段發展情況，還能了解其中所存在的各種風險，并充分利用外部環境了解風險，掌握機遇，提升自身優勢發揮效率。
（二）注重目標導向原則
注重目標導向原則一般指在風險管理框架中構建明確目標，并將這些目標作為主要導向從而付諸于實踐。在集團企業發展中所有的工作都要根據目標來實現，財務風險管理也不例外，企業只有按照既定目標開展工作，并實現這一目標才能將作用發揮出來。在目標導向的作用下，集團企業要實現內部風險管理無論是部門還是工作人員都要將這一工作落到實處，并在實現目標中分析環境，確保該措施能夠與企業所制定的長期發展目標相一致。
（三）系統性原則
系統性原則是企業實現財務風險管理的應遵守的重要原則。究其原因，一是由于這一原則要求有較高的整體性，企業要實現財務風險管理目標一定要將其作為統一整體看待，并做好內部要素的協調與合作，避免出現要素割裂情況[2]。二是系統性原則具有鮮明的目的性，要真正發揮財務風險管理的作用，實現風險管理目的，一定要將系統結構與組成聯系在一起，這樣帶有目的性的實施辦法才能更好的實現這一策略。
三、構建集團企業財務風險管理框架的重點
（一）企業目標層的構建目標層屬于集團企業構建財務風險管理框架的首要結構，在財務風險管理中應用各種措施都將這一目標作為終極目的，不僅如此，當目標層建成以后也能推動管理層與基礎層建設。在目標層中主要有兩項內容，分別為內容戰略與具體目標，在集團企業日常生產經營中，一定要將構建財務風險管理框架作為重要目標，并要求不同的責任主體應承擔起自身的目標，并實現這一目標。
（二）企業管理層的構建管理層屬于集團企業財務風險管理框架構建中最重要內容，并可以將目標層中所有策略所產生的結果體現出來。在集團企業中，責任主體與程序方式屬于集團企業財務管理框架中的重要組成部分。管理層的建立以目標層為基礎，所有措施與方式的建立都將目標層作為中心，此外，管理層還可以對目標層層級目標起到決定性作用。在管理層之下還有一層結構，即基礎層。之所以財務風險管理框架中有管理層的存在，主要是為了將目標層與基礎層連接在一起，其所主要起到聯系兩者的作用，同時也是確保財務風險管理框架良好運行的基礎，因其所起到是中間媒介的作用，那么它就能將上一結構中的實踐表現與下一結構的現實表現串聯在一起，從而真正發揮財務風險管理作用[3]。
（三）企業基礎層的構建在經過目標層與管理層以后，集團企業在財務風險管理框架中也就確定了一定的建立目標與實施管理。在整個財務風險管理框架中，基礎層所起到的是基點作用，主要是為了撐起整個框架。基礎層的建立一般將客觀實際作為基礎，不僅可以分析出企業在構建財務風險管理框架中所應用的各種措施，還能分析出這一框架所處的客觀環境，也正是因其具有這樣的作用才使其成為整個財務風險管理框架的基礎[4]。在基礎層中，其中的所有要素要會受到這一結構的制約，但在受到制約的同時也會受到這一結構的保護與支持。
結論
風險管理原則范文第5篇
一、全面風險管理的必要性與緊迫性
近年來，我國的商業銀行對信用風險的防范作了大量工作，但形勢仍然嚴峻，特別是不良資產，并未從根本上解決。面對加入世界貿易組織的形勢，隨著利率市場化的深入，商業銀行的利率風險必然加劇。同時隨著業務，操作風險問題也越來越嚴重。形勢的發展越來越需要城市商業銀行具有全面風險管理的體系。
的城市商業銀行缺乏全面風險管理的思想觀念，目前實行的是部門分散管理的風險管理方式。各個部門從上到下制定了不少的規章制度，但這些制度很多變成了墻上貼著的制度和書本上寫著的制度，而不是實際運行中的制度。構筑全面風險管理體系，就是要克服目前的這種混亂狀態，將風險管理變成流程管理和系統管理。
二、全面風險管理與內部控制
（一）全面風險管理的內涵與層次
按照監管部門的風險層次劃分，商業銀行的風險可以分為信用風險、操作風險和市場風險。
信用風險是指交易對手或債務不能正常履型合約或信用品質發生變化而導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性，是商業銀行面臨的重要風險。
市場風險又稱價格風險，是指由于被用于交易的資產或可交易的資產的價值發生變化而導致損失的風險。可以分為利率風險、匯率風險、股市風險、商品價格風險（期貨風險）。對于商業銀行來說，市場風險主要是利率風險和匯率風險。
操作風險是指由于不完善或失靈的內部控制、人為的錯誤、制度失靈以及外部事件給銀行帶來直接或間接損失的可能性。操作風險包括諸如控制風險、信息技術風險、欺詐風險以及和商譽風險等。與信用風險、市場風險相比，操作風險有顯著不同支出：操作風險大多是在銀行可控范圍內的內生風險，與收益無關；而信用風險和市場風險更多表現為外生風險，與收益相關。
就當前來說，信用風險是最主要的風險，直接表現就是不良貸款上升，業務指標惡化。按照新的監管標準，不良貸款率不得高于5%.操作風險則主要取決于日常管理的效率。隨著利率市場化改革和匯率改革的推進，市場風險離城市商業銀行越來越近。
（二）全面風險管理下的內部控制
實施全面風險管理的關鍵在于構筑商業銀行內部控制系統，來落實風險管理的要求。在構筑內控體系時，要運用現代金融工程的成果，創造性運用各種金融工具和策略解決金融財務問題。
城市商業銀行的內部控制體系的標準應達到：風險內控有標準、部門有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、風險有監測、工作有評價、事后有考核。在這樣的標準下設計的風險內控體系，要做到覆蓋事前、事中、事后各個風險管理關鍵環節。這也是監管部門對商業銀行風險內控體系建設的基本要求。
未來商業銀行的風險管理，側重點應放在事前預測與事中控制方面，決不會在事后風險處置上。風險管理落腳點是在于建立相應的內控體系方面，一個完整的內控體系包括：內部控制組織體系、內部控制崗責體系、內部控制業務流程和管理流程體系、內部控制工具體系和內部控制考評體系。
三、構筑符合全面風險管理要求的內控體系
（一）內部控制體系的總體思路
1、基本要素。一個完整的內控包括五項要素：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正。
2、基本框架。按照以上基本要素要求，設計的城市商業銀行內部控制體系的具體，應按如下路徑展開：內部控制組織體系、內控崗責體系、內控業務流程和管理流程體系、內部控制工具體系、內部控制考評體系。在設計過程中，可以考慮按總行、分支行兩個層次展開，并始終保證與巴塞爾協議和銀監會的要求一致，力求體現績效考核、內部審計和外部監管三者的一致性。
（二）業務流程、管理流程與風險點
無論是業務流程的風險控制平臺，還是管理流程的風險控制平臺，都必須依賴崗位責任的設置來實施銀行內部風險管理的控制。作用在于，提示管理者根據風險預警信號設計和實施風險攔截的對策。
建立并不斷優化流程，目的就是在于建立一個有效有效控制風險的平臺。按照這一思路，業務流程的建立應按照產品線來設計，并貫徹以下幾個原則：1、品種完全覆蓋。2、內控操作完整獨立。3、可計量并有預警功能。目前城市商業銀行的業務流程運行體系基本上按照這一思路設計并運行，需要強化的是評價與預警功能。
管理流程建立在業務流程之上。管理流程設計按照管理部門層面特征，按管理級次設計。城市商業銀行按照總行和基層行兩個層面設計，并結合業務流程。分領導班子管理流程、人力資源管理流程、計劃財務管理流程、信貸審批流程、與核算管理流程、法規管理流程、安全保衛管理流程、稽核監察管理流程、機管理流程、公司業務管理流程、個人銀行業務管理流程、房地產業務管理流程、國際業務管理流程、中間業務管理流程、資產保全業務管理流程。各行可以根據具體情況合并設計。
在業務流程和管理流程的設計中，通過文字圖表來明示風險點。內部控制的關鍵就在于管理行為覆蓋全部風險點，從而控制風險。比如，銀監會關于加強操作風險管理的通知中提到的“13條”，就是13個風險管理的關鍵風險點。風險管理說到底，就是要貫徹“全面覆蓋、重點監控”的思想。
（三）內部控制與崗責體系
崗責體系存在于一定的組織結構下，崗責體系的設計必須服從于內部控制組織結構體系。它是風險管理信息傳遞和全面風險管理具體的實現途徑。
1、崗責體系設計原則。根據城市商業銀行崗責體系現狀，結合銀行業趨勢，主要遵循全面風險管理、風險管理與業務管理平行作業原則、矩陣式報告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協調配合原則、程式定位原則等7條原則。
2、崗責體系分層設計。根據管理級次，分總行和分行（支行）兩個或三個級次設置。與常規設置不同的是，總行層面的風險管理崗位設置，除了設置風險管理委員會、風險管理部之外，為了將全面風險管理思想貫徹于全部業務活動中，必須在所有業務職能部門設置風險管理科室或崗位，明確負責對部門所負責業務的風險的監測、記錄、報告、考核等工作。各分支行的風險管理，主張僅設立風險管理部統一實行風險控制與管理，只有業務規模較大支行在各業務職能部門內設立風險管理崗位。
3、風險管理職責必須明確。之所以考慮通過組織體系來管控風險，主要是通過組織與人力保證管理責任的落實。風險管理職責的明確，主要通過崗位職責描述和授信授權書進行，授權范圍內事項分別由風險管理崗和風險管理部負責，風險管理委員會則主要是制定規則和處理例外事項。風險管理的關鍵則是，一是所有業務必須進行風險監控，絕對不能有游離于管理之外的業務；二是符合重要性要求的業務必須貫徹集體決策的原則，集體決策的規則必須有效。
（四）內控體系的衡量與評價
1、風險管理技術與工具
（1）信用風險。信用風險管理技術包括風險識別、度量、管理策略等多個方面。傳統信用風險度量技術包括：專家評定制度、信用評分、信用評級和貸款風險度測算。，城市商業銀行主要采取上述方法一種或多種組合。這些方法盡管具有簡便明了，易于理解，對實踐操作環境要求不高的優點，但缺點也十分顯著：一是主要以會計賬面價值為基礎，但會計數據并不能全面反映公司的實際狀況和前景，因而難以發現借款人經營狀況中更細微、更快速的變化；二是主要借助定性，主觀隨意性較大，在防范道德風險上有缺陷；三是效率較低，耗費人力時間過多。因此國際銀行業開始采取開發數學模型來度量信用風險，《巴塞爾新資本協議》提出了相應的內部評級法。目前國際金融界較流行的內部信用風險模型有：KMV公司的信用監控模型、JP摩根的信用度量術模型、麥肯錫公司的信貸組合觀點模型等。
（2）市場風險。主要包括利率風險和匯率風險，利率風險是指由于利率的變化，可能導致的資產的回報率變得更低或負債變得更為巨大。這種風險針對利率敏感型資產和敏感型負債而言，它直接利差，從而影響盈利。匯率風險又稱外匯風險，當商業銀行經營外匯業務時，匯率變化可能導致銀行相關資產變低或負債變大，從而對銀行形成虧損。市場風險的綜合度量技術主要有風險狀況圖、VaR方法、壓力測試法、情景分析法等。
（3）操作風險。對操作風險的度量，國際上一些銀行開始對風險因素進行跟蹤，但多數銀行的跟蹤還處于初級階段。只有少數銀行采用程度不同的統計技術來評估風險，方法主要有基本指標法、標準化方法、內部衡量法、損失分布法等。但關注操作風險的度量及管理無疑對城市商業銀行具有特別重要的前瞻意義。
