借款相關(guān)的法律法規(guī)

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借款相關(guān)的法律法規(guī)范文第1篇

關(guān)鍵詞：自然人；借款利息；所得稅；籌劃

中圖分類號：F812.42 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）20-0222-01

一、法律法規(guī)研讀與結(jié)論

（一）法律法規(guī)研讀

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[2009]777號）的規(guī)定，企業(yè)向自然人借款的利息支出，按以下辦法進行稅務(wù)處理。

1.企業(yè)向股東或其他與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第46條及《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）規(guī)定的條件，計算企業(yè)所得稅扣除額。

其具體規(guī)定如下：

（1）在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，不超過以下規(guī)定比例和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例有關(guān)規(guī)定計算的部分，準(zhǔn)予扣除，超過的部分不得在發(fā)生當(dāng)期和以后年度扣除。

企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，除符合下列第2條規(guī)定外，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為：金融企業(yè)為5：1；其他企業(yè)為2：1。

（2）企業(yè)如果能夠按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)資料，并證明相關(guān)交易活動符合獨立交易原則的；或者該企業(yè)的實際稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的，其實際支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的利息支出，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除。

2.企業(yè)向除股東或其他與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人以外的內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分時，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第8條和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第27條規(guī)定，準(zhǔn)予扣除。

其具體規(guī)定如下：

（1）企業(yè)與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，并且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規(guī)的行為。

（2）企業(yè)與個人之間簽訂了借款合同。

3.根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）的規(guī)定：

（1）非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。企業(yè)在按照合同要求首次支付利息并進行稅前扣除時，應(yīng)提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”，以證明其利息支出的合理性。

（2）企業(yè)向除第一條規(guī)定以外的內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出，其借款利息支出中不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額部分，根據(jù)稅法第八條和稅法實施條例第27條規(guī)定，準(zhǔn)予扣除。

同時，“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”中，應(yīng)包括在簽訂該借款合同當(dāng)時本省任何一家金融企業(yè)提供同期同類貸款利率情況?！巴谕愘J款利率”既可以是金融企業(yè)公布的同期同類平均利率，也可以是金融企業(yè)對某些企業(yè)提供的實際貸款利率。

（二）研讀結(jié)論

1.非金融企業(yè)向關(guān)聯(lián)自然人借款，利息支出稅前扣除計算的本金上限為權(quán)益投資的2倍；利率不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率。

2.非金融企業(yè)向非關(guān)聯(lián)自然人借款，利息支出稅前扣除計算的本金無上限；利率不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率。

3.金融企業(yè)的同期同類貸款利率既可以是金融企業(yè)公布的同期同類平均利率，也可以是金融企業(yè)對某（下轉(zhuǎn)228頁）些企業(yè)提供的實際貸款利率。

二、企業(yè)所得稅籌劃實證

（一）實證資料

甲企業(yè)為自然人投資企業(yè)，實收資本1 250萬元，2014年度預(yù)計應(yīng)納稅所得額500萬元，無借款利息支出。假定2014年初考慮自然人借款利息支出法企業(yè)所得稅籌劃，借款金額3 000萬元，可采用的同期同類貸款利率最高為15%。

借款相關(guān)的法律法規(guī)范文第2篇

關(guān)鍵詞　P2P網(wǎng)絡(luò)借貸　信用　金融市場

中圖分類號：F832.479 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、引言

P2P借貸是peertopeer（或persontoperson）lending的縮寫，中文譯為“人人貸”即個人對個人的借貸，而P2P網(wǎng)絡(luò)借貸則是現(xiàn)代社會互聯(lián)網(wǎng)和金融相結(jié)合的產(chǎn)物，是普通的P2P借貸的線上模式。在互聯(lián)網(wǎng)平臺上，眾多借款者與貸款者直接溝通協(xié)調(diào)，與傳統(tǒng)的借助于銀行系統(tǒng)的間接融資和通過資本市場的直接融資相比，成熟的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場具有方便快捷、靈活多樣、成本低廉的優(yōu)勢。它的出現(xiàn)使得大型金融機構(gòu)無法覆蓋到的小額投融資需求得到滿足，有利于提高社會閑置資金的利用率。伴隨著我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的發(fā)展，其所面臨的各種問題也開始顯現(xiàn)，鑒于其在利用和引導(dǎo)龐大的民間資金方面的作用，我們必須對這些問題加以重視并積極的尋求解決之策，從而促進我國金融市場健康有序的發(fā)展。

二、我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場存在的問題分析

（一）借款者的信用問題。

首先，在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場中，借款人需要將自己的身份證、學(xué)歷證明、收入證明、資金用途等資料上傳到網(wǎng)絡(luò)借貸平臺供貸款者決定是否予以貸款及利率水平的高低，但是這些資料的真實性難以鑒別。其次，盡管借款者在申請貸款時表明了資金的用途，但在獲得資金后可能存在著道德風(fēng)險，沒有將資金用于原先聲明的用途而投向了風(fēng)險更高的其他領(lǐng)域。

（二）缺乏有力的貸款催收制度。

通常來說，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的資金量單筆數(shù)額一般都比較小，而且一筆借款面對的是多個貸款者。對于出現(xiàn)逾期未收回的貸款，貸款者之間可能出現(xiàn)互相依賴的心理而沒有動力去催回或者對于異地的貸款因催收的成本遠(yuǎn)高于貸款的收益而放棄催收。現(xiàn)行的解決辦法是通過短信催收或者將借款者列入黑名單并公示，但對于借款者來說顯然并沒有多大影響，換個手機號或者直接忽視即可。另外，有些借款者上傳的資料是虛假的，這樣即使貸款者欲采取措施也難以找到其人，如果訴諸法律手段來解決，這其中花費的成本甚至大大超過貸款的本息和。

（三）法律法規(guī)不健全。

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，金融創(chuàng)新總是領(lǐng)先于金融監(jiān)管從而使其處于法律法規(guī)的灰色地帶。我國目前還沒有針對互聯(lián)網(wǎng)金融相融合的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的專門法律法規(guī)，法律法規(guī)的缺失使得P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的參與者行為缺乏規(guī)范性。在我國現(xiàn)行法律體系下，只有銀行是有發(fā)放貸款權(quán)利的法人機構(gòu)，其他的諸如小額貸款公司等盡管可以發(fā)放一定的貸款，但有嚴(yán)格的條件限制，只允許其運用股本金進行放貸。如果是個人貸款，也有一定的條件限制，根據(jù)最高法的解釋，自然人放貸超過銀行同期利率四倍的部分不受法律保護，稍有不慎就會陷入高利貸或者非法集資的糾紛之中。

三、促進P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場發(fā)展的政策建議

（一）健全我國征信體系，降低借款者的信用風(fēng)險。

從長遠(yuǎn)來看，我國應(yīng)加強信用體系的建設(shè)，把由諸如銀行系統(tǒng)、公安系統(tǒng)等部門掌握的公民個人信息加以整合，形成公民從出生到死亡的完整的信息記錄，并及時對公民的信用情況進行變更。在社會上，要加強全社會的誠信意識，形成人人講信用，信用有價值的良好氛圍。從短期來看，可以充分利用借款人的社交網(wǎng)絡(luò)、朋友圈等作為信用評分參考，比如貸款人可以讓借款人通過親戚朋友組團的形式來提高信用級別，用借款人的社交關(guān)系來對其形成約束。在借款人申請貸款時，借貸平臺應(yīng)盡量讓業(yè)務(wù)員和借款人直接接觸以確認(rèn)各類證件的真實性和有效性。

（二）采取多種措施保護貸款者的利益。

一般來說，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場的風(fēng)險水平遠(yuǎn)高于銀行所面臨的風(fēng)險，這就對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的風(fēng)險管理有更高的要求。首先，平臺應(yīng)建立類似存款保證金的制度，準(zhǔn)備一定的風(fēng)險準(zhǔn)備基金，對貸款者的壞賬損失進行相應(yīng)的賠償。其次，對于貸款者來說應(yīng)盡量把資金分散投資，降低投資的非系統(tǒng)性風(fēng)險；同時要加強對借款者的審核，在與其溝通交流中盡量獲取自己想要的可靠的信息。最后，應(yīng)明確對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的監(jiān)管主體，加大對其資信審核力度，防止出現(xiàn)諸如優(yōu)易網(wǎng)的借貸平臺跑路的現(xiàn)象。

（三）完善相關(guān)法律法規(guī)。

P2P借貸市場是金融市場的子市場，我國應(yīng)像對貨幣市場、資本市場等一樣建立專門的法律法規(guī)，明確P2P借貸市場各參與者的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，尤其是要加強對借貸平臺的組織形式、服務(wù)范圍等進行明確規(guī)定，防止其成為非法集資、洗錢的產(chǎn)所。針對目前P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺出現(xiàn)的跑路現(xiàn)象，除公安部門加大對此類現(xiàn)象的打擊外，還必須從法律法規(guī)上對此進行遏制，建立借貸平臺的準(zhǔn)入門檻及實施細(xì)則，并不斷提高其公信力。在互聯(lián)網(wǎng)金融的模式下，P2P借貸市場的客戶與其他產(chǎn)品市場上的客戶都同樣是消費者，只不過他們消費的是金融產(chǎn)品這種特殊產(chǎn)品而已。所以，對于P2P借貸市場的相關(guān)者的利益保護，我們可借鑒消費者保護法的內(nèi)容與形式，切實保障投融資者的知情權(quán)、求償權(quán)、平等權(quán)等權(quán)利。

（作者：中國政法大學(xué)商學(xué)院區(qū)域經(jīng)濟學(xué)2012級碩士研究生）

參考文獻(xiàn)：

[1]謝平.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究.中國金融四十人論壇，2012/12/24.

[2]陳初.對中國“P2P”網(wǎng)絡(luò)融資的思考.經(jīng)濟，2010（302）：128-129.

[3]吉曉雨.完善網(wǎng)絡(luò)融資平臺緩解中小企業(yè)融資難.金融視線，2012（5）：109-110.

借款相關(guān)的法律法規(guī)范文第3篇

［論文摘要］當(dāng)前我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)得到了突飛猛進的發(fā)展,而與此同時,其風(fēng)險也成為商業(yè)銀行進一步擴大經(jīng)營空間、拓展市場份額所面臨的主要障礙。本文意在通過對個人消費信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險因素分析,進而尋找有效的防范措施,推動其更好地發(fā)展。

［論文關(guān)鍵詞］個人消費信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險；因素分析；策略

1風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

1.1信用風(fēng)險

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險被理解為違約風(fēng)險,即借款人因為外在或自身的種種原因無力履約的風(fēng)險。現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險更多地指借款人失信,承約信用喪失而產(chǎn)生的風(fēng)險,主要表現(xiàn)在借款人對借款行為不負(fù)責(zé)任,沒有按時償還貸款的責(zé)任心,或者是有意隱瞞真實目的、騙取貸款的欺詐行為。據(jù)統(tǒng)計,我國商業(yè)銀行每年因客戶的失信行為造成的經(jīng)濟損失達(dá)幾千億元。

1.2經(jīng)營風(fēng)險

商業(yè)銀行在開展個人消費信貸業(yè)務(wù)過程中遇到的市場風(fēng)險,包括利率風(fēng)險、股市風(fēng)險、匯率風(fēng)險等,或者采取不當(dāng)?shù)慕?jīng)營策略而引發(fā)的可能威脅商業(yè)銀行發(fā)展個人消費信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險等,都可以歸并為經(jīng)營風(fēng)險。相對于信用風(fēng)險,經(jīng)營風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)風(fēng)險的特征,受到不確定因素的影響也較多。

1.3管理風(fēng)險

管理風(fēng)險是指商業(yè)銀行個人消費信貸管理體制不健全,管理信息系統(tǒng)滯后,加之相關(guān)的管理人員對個人消費信貸業(yè)務(wù)管理水平不高,管理經(jīng)驗不足,缺乏相應(yīng)的風(fēng)險防范意識和風(fēng)險管理的能力,無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險,違規(guī)操作,盲目發(fā)放貸款,由此造成不良貸款增加的風(fēng)險。

1.4政策與法律風(fēng)險

政策風(fēng)險是指政府的金融政策或相關(guān)法律、法規(guī)發(fā)生重大變化或是有重要的舉措出臺,引起市場波動,從而給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。而法律風(fēng)險通常指商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易中違反了相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則或者沒有相應(yīng)的法律法規(guī)做依托和保障所引發(fā)的風(fēng)險。

2產(chǎn)生風(fēng)險的因素分析

2.1信用風(fēng)險的因素分析

2.1.1社會的信用觀念淡薄我國進入市場經(jīng)濟體制以來,經(jīng)濟上的高速發(fā)展并沒有與之相配套的社會誠信制度和相關(guān)的法律法規(guī)做保障,使得很長一段時間在經(jīng)濟活動中誠信守則的人沒有得到相應(yīng)的利益和獎勵,而違約失信的行為也沒有得到應(yīng)有的懲戒和損失。社會失信現(xiàn)象的泛濫直接導(dǎo)致人們的信用觀念淡薄,從根本上缺乏按時履約的信用道德和信用責(zé)任感。這種社會意識和現(xiàn)象自然波及個人消費信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2.1.2個人征信系統(tǒng)不健全當(dāng)前,我國尚未啟動一套完善有效的個人征信系統(tǒng)。雖然人民銀行已經(jīng)建立了個人征信系統(tǒng),但是還處于運行初期,征信渠道過窄,征信內(nèi)容不全面,只有貸款信息和信用卡信息,征信的手段單一,征信資料收集速度緩慢等,以至于商業(yè)銀行難以對借款人收入的完整性、穩(wěn)定性、貸款的額度、還款的能力以及以往還款的情況做出比較正確、動態(tài)的把握和判斷,造成商業(yè)銀行與借款人之間的信息不對稱。這種信息的不對稱往往體現(xiàn)在借款人夸大自身的還款能力,在還款受阻的情況下易導(dǎo)致道德風(fēng)險問題,增大蓄意逃避還款的風(fēng)險因素。

2.2經(jīng)營風(fēng)險的因素分析

2.2.1市場風(fēng)險的影響市場經(jīng)濟條件下,整個的商業(yè)活動都處于市場的調(diào)控之中,個人消費信貸業(yè)務(wù)也不例外,其資金隨著市場價值規(guī)律的波動而波動。如遇到通貨膨脹、物價上漲時,借款人的貸款金額往往不能滿足其消費的需要,自然也會造成還款壓力的增大；再者,通貨膨脹所引起的利率上升,也會加重借款人的還款負(fù)擔(dān)。

2.2.2借款人風(fēng)險狀況的顯著差異商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)的一個顯著特點是借款人比較分散,并且數(shù)量大、周期長、風(fēng)險狀況存在顯著差異。原則上,針對不同的借款人,商業(yè)銀行應(yīng)選擇不同的經(jīng)營策略以實現(xiàn)貸款收益的最大化。但是由于目前我國利率尚未實現(xiàn)市場化,商業(yè)銀行還無法通過靈活的、有針對性的貸款利率來滿足不同風(fēng)險狀況借款人的需求,實現(xiàn)差異化的個,因而無形當(dāng)中增加了銀行對高風(fēng)險客戶的貸款風(fēng)險。

2.3管理風(fēng)險的因素分析

2.3.1管理上劃一現(xiàn)象嚴(yán)重雖然目前我國各家商業(yè)銀行開展的個人消費信貸業(yè)務(wù)品種比較多,但是深入到行業(yè)內(nèi)部,則不難發(fā)現(xiàn)其實銀行真正開辦的個人消費信貸業(yè)務(wù)不外乎主要集中于個人住房抵押貸款、個人小額信用貸款、個人存單質(zhì)押貸款等幾個品種上,并且對各種個人貸款業(yè)務(wù)的采信、發(fā)放以及貸后回收的整個管理程序都是比較單一和程序化的過程,缺乏貸款管理上的針對性,主要原因在于我國商業(yè)銀行整個的貸款體系比較制度化,在思想上、作風(fēng)上還依然受傳統(tǒng)對公貸款的影響,沒有形成完善的個性化的管理制度。

2.3.2激效制度不科學(xué)許多商業(yè)銀行盲目根據(jù)上級行下分的貸款指標(biāo)分派貸款任務(wù),一方面為了追求利潤最大化,要求個人消費信貸管理人員加大發(fā)放貸款的額度,另一方面沒有擺正信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營效益三者的關(guān)系,強調(diào)片面化的風(fēng)險控制目標(biāo),為了控制貸款風(fēng)險,制定嚴(yán)格的懲罰制度以制約個人消費貸款的風(fēng)險,造成信貸人員惜貸,辦理貸款瞻前顧后,很大程度上約束了員工開展個人消費信貸業(yè)務(wù)的積極性和主動性。

2.4政策與法律風(fēng)險的因素分析

2.4.1沒有健全的相關(guān)法律保障我國目前有《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》和《貸款通則》等涉及貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)法律,但主要是針對企業(yè)貸款而制定的,還沒有針對個人消費信貸的相關(guān)條款,尤其是在個人貸款擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范,風(fēng)險控制難以有效落實,一旦遇到個人消費信貸業(yè)務(wù)在回收過程中發(fā)生抵押物的處理、質(zhì)押物的變現(xiàn)等法律糾紛時,缺乏實質(zhì)性的法律保障,銀行往往會處于事實上的尷尬境地,沒有統(tǒng)一的強制性標(biāo)準(zhǔn)來對違約現(xiàn)象進行處罰。

2.4.2政策的支持力度不足事實證明,如何從借款人手中取得抵押物的控制權(quán)、抵押物變現(xiàn)前如何管理、價格如何規(guī)定等,單純依靠銀行來實施這項工作是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,這方面還需要許多相關(guān)政府部門的介入,更需要出臺一些制度來強制部門之間的合作。

3防范個人消費信貸風(fēng)險的有效策略

3.1健全法律法規(guī)——個人消費信貸風(fēng)險管理的保障

隨著個人消費信貸業(yè)務(wù)的不斷開拓,原有的法律法規(guī)亟待修訂與完善,要出臺針對個人貸款的相關(guān)法律法規(guī)來進一步規(guī)范市場經(jīng)濟的運作,既保障消費者的利益,也維護商業(yè)銀行的正常運轉(zhuǎn)。目前《消費信貸法》已在醞釀之中,還有一些相關(guān)的法律建設(shè)正在積極的推進并取得了較好的成果,如2005年11月14日由最高人民法院審判委員會通過的《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行設(shè)定抵押的房屋的規(guī)定》,對抵押權(quán)人處置抵押物做了法律上的規(guī)定,為金融機構(gòu)維護合法債權(quán)提供有力的法律依據(jù)。同時,全社會也要積極利用各種途徑大力推廣個人消費信貸風(fēng)險道德規(guī)范的宣傳和教育工作。各商業(yè)銀行在開展個人消費信貸業(yè)務(wù)的同時,也要大力向社會宣傳銀行對違規(guī)行為的懲罰措施以及違約現(xiàn)象對個人和家庭所造成的負(fù)面影響,增強借款人的還款意識和社會信用意識。

3.2完善個人資信評估機構(gòu)——個人消費信貸風(fēng)險管理的根本

針對我國個人資信系統(tǒng)尚未完善,個人信用資料采集、調(diào)查的薄弱,人民銀行等金融機構(gòu)的監(jiān)管部門可以聯(lián)合金融機構(gòu)、政法部門、勞動力管理部門、企事業(yè)單位等,進一步完善個人收入、信用、貸款、消費等記錄的收集和整理,建立信息收集與信用評估機制,采取定性與定量相結(jié)合的方法,科學(xué)地評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的商業(yè)銀行提供消費者一手的資信情況。此外,各商業(yè)銀行在協(xié)助人民銀行加大客戶資信信息采集工作的同時,也要加強行業(yè)間的合作與聯(lián)系,建立網(wǎng)絡(luò)管理體制,互通有無,分享資源,既能避免對同一借款人信用的重復(fù)調(diào)查,又能防止同一借款人超越償還能力進行多頭借款,做到采集與事實相統(tǒng)一、歷史與現(xiàn)狀相貫穿,使收集的資信及時而準(zhǔn)確,評估科學(xué)而嚴(yán)謹(jǐn),從源頭上做好個人消費信貸的風(fēng)險控制。

3.3培育行業(yè)文化——個人消費信貸風(fēng)險管理的特色

信用風(fēng)險、道德風(fēng)險已成為商業(yè)銀行個人消費信貸面臨的主要問題,而商業(yè)銀行員工的法治意識、職業(yè)道德也亟待提高和改善。實踐證明,單純依靠規(guī)章制度約束的企業(yè)文化已不能很好地解決上述的問題,需要培育一種嚴(yán)謹(jǐn)、求真、務(wù)實、高效的全新行業(yè)文化。在全新的現(xiàn)代文化理念的指引和感召下,銀行從業(yè)人員不斷強化自身的職業(yè)責(zé)任感和歸屬感,加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提升職業(yè)素質(zhì),增強自身的風(fēng)險防范意識和能力,洞悉各種變換的信息和因素,塑造內(nèi)心公平的信念,實現(xiàn)自律與他律的結(jié)合,做好個人消費信貸的風(fēng)險預(yù)防和管理工作。

參考文獻(xiàn)：

借款相關(guān)的法律法規(guī)范文第4篇

流動資金擔(dān)保借款合同樣本標(biāo)準(zhǔn)版

溫馨提示：本合同示范文本只是提供給當(dāng)事人在簽訂合同時的一種參考，當(dāng)事人須根據(jù)具體實際情況正確選擇適用的條款并作相應(yīng)的調(diào)整，切勿套用，訂立重大合同或者內(nèi)容復(fù)雜的合同最好咨詢相關(guān)的法律專業(yè)人士，感謝您的閱讀下載！

流動資金擔(dān)保借款

貸

款

人：

借

款

人：

共同借款人：

擔(dān)

保

人：

擔(dān)

保

人：

擔(dān)保人是指保證人、抵押權(quán)人和質(zhì)押權(quán)人.各方根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，在平等、自愿的基礎(chǔ)上，為明確責(zé)任，恪守信用，簽訂本合同，并承諾共同遵守.

第一條借款人承諾

(一)依法合規(guī)借款

借款人為依法設(shè)立并經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人(或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織);符合國家對擬投資項目的投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)的要求;借款人及其控股

股東(新設(shè)項目法人)信用良好，無重大不良記錄;借款用途合規(guī)，還款明確、合法;借款項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了投資項目的合法管理程序、租售程序;符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定;已經(jīng)依據(jù)法律法規(guī)或者按照合同約定繳納了相關(guān)費用：借款人經(jīng)營活動不存在其他違反法律法規(guī)的情形.

(二)簽訂合同的行為無瑕疵

借款人為簽署本合同或履行其在本合同項下的義務(wù)，已經(jīng)依據(jù)法律法規(guī)或公司章程履行了必要的手續(xù);在本合同上簽字或者簽章的是借款人法定代表人或其授權(quán)人;不存在其他由于借款人原因可能導(dǎo)致借款合同存在效力瑕疵的情形.

(三)誠實信用地履行合同權(quán)利義務(wù)

保證向貸款人所提供的關(guān)于借款人、擔(dān)保人、股東以及項目、財務(wù)等文件、身份證明資料等真實、完整、準(zhǔn)確、合法、有效;依據(jù)合同約定的期限、用途、方式等依法使用貸款，不利用貸款從事違法違規(guī)的活動;積極配合貸款人對貸款進行支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查;按照合同約定及時足額償還貸款，不采用任何方式逃避債務(wù);不存在其他違反合同義務(wù)的情形.

(四)提供的擔(dān)保合法有效

借款人確保擔(dān)保人為簽署本合同或履行其在本合同項下的義務(wù)，已經(jīng)依據(jù)法律法規(guī)或者公司章程履行了必要的手續(xù);擔(dān)保人有權(quán)以該擔(dān)保物設(shè)立擔(dān)保;在擔(dān)保合同上簽字的是有權(quán)簽字人;督促擔(dān)保人積極辦理或者配合貸款人辦理擔(dān)保合同核準(zhǔn)、登記或者備案手續(xù)擔(dān)保不存在其他效力瑕疵或者可能產(chǎn)生重大不利變動的情形.

(五)發(fā)生重大事項前征求貸款人意見

借款人對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資、以及進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、實施承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、兼并、并購、減少注冊資本、合資、主要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、發(fā)行債權(quán)等重大事項前應(yīng)征得貸款人同意.

(六)貸款人可根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款

貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回部分或全部貸款，不受貸款尚未到期條款的約束.

(七)發(fā)生重大不利事項時及時通知貸款人

借款人在貸款期內(nèi)若發(fā)生足以引起本合同債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生重大變化或者影響貸款人債權(quán)實現(xiàn)的其他重大不利情形應(yīng)及時通知貸款人，貸款人有權(quán)根據(jù)實際情況合理采取保全債權(quán)的措施或提前收回貸款.

第二條

借款條款

(一)借款種類：

(二)借款金額(人民幣大寫):

(三)借款用途：

(四)借款利率.執(zhí)行月利率

%.

(五)借款期限

月，自

年

月

日起至

年

月

日止.

本合同記載的借款金額、發(fā)放日期、到期日期與借款憑證不相一致時，以借款憑證為主.

借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等的法律效力.

(六)擔(dān)保方式.本合同項下借款的擔(dān)保方式為

(保證/抵押/質(zhì)押)，按照本合同第

條執(zhí)行.

(七)結(jié)息.采用按月結(jié)息，結(jié)息日為貸款實際發(fā)放日的每月對應(yīng)日.借款人須于每一結(jié)息日前付息.

(八)還款方式.還款方式為：

(一次或分期)，還款計劃如下：

(九)罰息及復(fù)利

1

.借款人未按本合同約定用途使用借款，貸款人有權(quán)對違約使用部分在本合同載明的貸款利率水平上加收

%利息，并提前收回未按規(guī)定用途使用的借款.

(20

%一

-50

%

)

.

2

.借款人未按本合同規(guī)定日期歸還貸款本息，貸款人有權(quán)對逾期貸款在本合同載明的貸款利率水平上加收

%利息.

(20

%一

50

%

)

.

3

.借款人未按期支付利息的，貸款人從未按期支付之日起計收復(fù)利.借款到期之日前未按期支付利息的，按合同約定的借款利率計收復(fù)利;借款到期之日后，按合同約定的逾期罰息利率計收;對違約使用或借款逾期期間未按期支付利息的，按合同約定的相應(yīng)的罰息利率計收.

(十)放款條件

借款人符合下列條件，貸款人方可放款：

1.借款人已提交符合規(guī)定的書面《提款》;

2.借款審批過程中要求提交的合規(guī)性證明文件已審查合規(guī);

3.貸款批復(fù)中提出的限制性條款己逐項落實，包括：按比例交納的保證金、對外提供的擔(dān)保履約情況核實、對外擔(dān)保的限制、賬戶的開立、資產(chǎn)的出售、資本性支出的限制、對財務(wù)指標(biāo)的限制性要求、擔(dān)保保證金到賬情況、配合貸后管理的要求、落實還款、監(jiān)督賬戶資金使用、其他限制性條款等：

4.擔(dān)保相關(guān)法律手續(xù)已辦妥，且擔(dān)保合法、有效;

5.貸款審批日至放款日期間，借款人的經(jīng)營情況等未出現(xiàn)重大風(fēng)險變化;

6.借款款項用途符合法律法規(guī)的規(guī)定和借款合同及交易合同的約定;

7.未發(fā)生可能影響本合同履行的其他重大不利情形;

8.其他約定：

.

第三條

借款人的權(quán)利和義務(wù)

(一)按照合同約定條件提取和使用借款;

(二)按合同約定及時、足額歸還借款本息;

(三)按照合同約定的用途和方式使用借款;

(四)接受并積極配合貸款人對借款使用情況、借款人經(jīng)營情況、財務(wù)情況及其他相關(guān)事宜進行監(jiān)督、檢查;按貸款人要求提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財務(wù)會計資料和反映借款人償債能力的其他資料;

(五)本合同項下?lián)０l(fā)生了不利于貸款人債權(quán)的變化時，借款人要提供貸款人認(rèn)可的其他擔(dān)保;

(六)借款人實施下列行為的，應(yīng)提前10天以書面方式通知貸款人，并經(jīng)貸款人同意.

1.申請停業(yè)整頓、申請解散、申請破產(chǎn)等;

2.為他人債務(wù)提供大額保證擔(dān)?；蛞云渲饕敭a(chǎn)向第三人抵押、質(zhì)押，可能影響借款人償債能力的;

3.項目實施過程中，建設(shè)方案或項日概算發(fā)生重大調(diào)整;

(七)借款人發(fā)生以下事項時，應(yīng)于事項發(fā)生5日內(nèi)書面通知貸款人，貸款人可視情況有權(quán)決定隨時終止合同，提前收回部分或全部貸款.

1.借款人及其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人或者實際控制人從事違法活動;

2.停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被撤銷等;

3.財務(wù)狀況惡化，資產(chǎn)負(fù)債率高于70%以上，流動比低于100%、速動比低于50%，連續(xù)六個月以上利潤總額為負(fù)值，生產(chǎn)經(jīng)營嚴(yán)重困難或發(fā)生重大不利糾紛;

4.借款人可能對債權(quán)實現(xiàn)有不利影響的其他事項.

(八)借款人發(fā)生以下事項時，應(yīng)于事項發(fā)生7日內(nèi)書面通知貸款人，貸款人可視情況有權(quán)決定隨時終止合同，提前收回部分或全部貸款.

1.隸屬關(guān)系變更，高層人事重大變動，組織結(jié)構(gòu)重大調(diào)整;

2.名稱、住所地、經(jīng)營范圍等工商登記事項或者特許事項發(fā)生重大變更;

3.增加注冊資本、對公司章程內(nèi)容進行實質(zhì)性修改;

4.借款人可能影響債務(wù)履行的其他重要事項的變更.

(九)借款人及其投資者不以抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份等任何方式逃避對貸款人的債務(wù)，不從事?lián)p害貸款人利益的其他行為.

(十)借款人發(fā)生重大交叉違約事件時，貸款人也可視為對貸款人的違約，并可根據(jù)情況有權(quán)決定隨時終止合同，提前收回部分或全部貸款.

(十一)借款人承擔(dān)與本合同及本合同項下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務(wù)、保險、運輸、評估、登記、保管、鑒定、公證等必要費用.

(十二)法律法規(guī)規(guī)定或者雙方約定的其他權(quán)利義務(wù).

第四條

貸款人的權(quán)利和義務(wù)

(一)按期、足額向借款人發(fā)放借款，但因借款人自身原因或其他非貸款人原因造成遲延的除外;

(二)有權(quán)以現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查方式檢查借款人的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、物資庫存、有權(quán)監(jiān)督檢查借款人借款用途及資金使用等情況，有權(quán)要求借款人提供相關(guān)的文件、資料和信息;

(三)借款用于項目建設(shè)配套流動資金的，貸款人有權(quán)對借款人的項目資本金、自籌資金及其他配套資金按期到位情況、項目進度與項目累計財務(wù)支出的合理性進行分析、檢查及監(jiān)督;

(四)對借款人可能影響借款安全或者債務(wù)履行的情形，貸款人可以要求借款人限期改正、落實債權(quán)保障措施、提供其他有效擔(dān)保，或者停止發(fā)放借款、宣布本合同及其他合同項下借款提前到期、提前收回借款、要求借款人賠償因其違約給貸款人造成的損失等;

(五)擔(dān)保人出現(xiàn)停產(chǎn)、歇業(yè)、注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、破產(chǎn)、被撤銷以及重大經(jīng)營虧損等，可能導(dǎo)致其部分或全部喪失相應(yīng)的擔(dān)保能力，或者作為借款擔(dān)保的抵押物、質(zhì)押物價值減少、意外毀損或滅失等危及擔(dān)保實現(xiàn)情形的，貸款人可以要求借款人提供其他有效擔(dān)保;

(

六

)

借款人未按照約定償還到期

(

包括提前到期

)

貸款本金、利息、罰息、違約金、補償金或其他費用的，貸款人可從借款人開立于所有銀行任何一家分支機構(gòu)的任何一個賬戶中劃收;

(七)借款人未按照規(guī)定程序提款或未達(dá)到發(fā)放條件、支付條件的，貸款人有權(quán)停止發(fā)放和支付貸款：

(八)借款人未履行還款義務(wù)，貸款人可以就借款人的違約行為對外進行公開披露，有權(quán)通過新聞媒體實行公告催收;

(九)法律法規(guī)規(guī)定或者雙方約定的其他權(quán)利義務(wù).

第五條

借貸雙方的其他義務(wù)

(一)各方對合同簽訂、履行過程中獲得的對方商業(yè)秘密以及其他與利益相關(guān)的信息等負(fù)有保密義務(wù);除非法律法規(guī)另有規(guī)定，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方披露或泄露上述信息;

(二)合同權(quán)利義務(wù)終止后，各方均應(yīng)依據(jù)誠實信用原則履行必要的告知義務(wù).

第六條

提前還款

借款人在征得貸款人同意的條件下，可以提前償還貸款本金;未征得貸款人同意的，提前還款時貸款人有權(quán)要求借款人承擔(dān)違約責(zé)任.

第七條

貸款展期

借款人因特殊情況不能按期歸還貸款時，應(yīng)在貸款到期前30日內(nèi)向貸款人提出書面申請，經(jīng)貸款人審查同意后，簽訂展期.如貸款人不同意展期，借款人應(yīng)無條件按期歸還貸款.

第八條

違約責(zé)任

(一)借款人的下列行為，均構(gòu)成違約：

1.違反合同約定的義務(wù);

2.未履行本合同第一條所作的承諾;

3.明確表示或者以行為表明不愿清償其已到期或未到期債務(wù);

4.未履行或者未完全履行借款人與貸款人簽訂的其他合同項下義務(wù);

5.借款人不履行或者不完全履行合同的其他情形.

(二)借款人違約的，貸款人可采取下列一項或多項措施.

1.要求借款人限期糾正違約行為;

2.停止依據(jù)本合同和貸款人與借款人之間的其他合同向借款人發(fā)放借款和其他融資款項，部分或全部收回借款人未提取的款項;

3.宣布本合同和貸款人與借款人之間其他合同項下未償還的借款和其他融資款項立即到期，收回未償還款項：

4.要求借款人賠償因其違約行為給貸款人造成的損失;

5.法律法規(guī)規(guī)定、本合同約定或貸款人認(rèn)為必要的其他措施.

(三)因借款人違約致使貸款人采取訴訟或仲裁等方式實現(xiàn)債權(quán)的，貸款人為此支付的訴訟費律師費、差旅費、執(zhí)行費、評估費及其他實現(xiàn)債權(quán)的必要費用由借款人承擔(dān).

第九條

共同借款人的義務(wù)

借款合同中對借款人的責(zé)任和約定同樣適用于共同借款人，且責(zé)任和義務(wù)相等.

保證

條

款

本合同項下貸款由第三方提供保證擔(dān)保時，保證人承諾并遵守如下條款：

第十條

保證方式.本筆貸款的保證方式為連帶責(zé)任保證.

第十一條

保證范圍

保證擔(dān)保范圍包括：本合同項下

元貸款本金(大寫)、利息、罰息、復(fù)利、違約金、損害賠償金、貸款人實現(xiàn)債權(quán)的費用和借款人所有其他應(yīng)付費用.

第十二條

保證期問

保證期間為合同項下貸款到期之日起二年;貸款人依據(jù)合同約定宣布貸款提前到期的，保證期間為貸款提前到期之日起二年.如貸款展期后，保證人以書面方式同意后繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證期限延止展期借款到期日之后二年.

第十三條

扣收

保證人未按本合同約定履行保證擔(dān)保責(zé)任的，貸款人均可從保證人開立于所有銀行的任何一家分支機構(gòu)的任何一個賬戶中劃收.

第十四條

借貸條款部分或全部無效，被撤銷或被解除，不影響保證條款的效力，保證人仍應(yīng)按照約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任.

抵押

條

款

本合同項下貸款由借款人或第三方提供抵押擔(dān)保時，抵押人承諾并遵守如下條款：

第十五條

抵押物

(一)抵押人同意以編號為

抵押物清單所列財產(chǎn)作為抵押物,該抵押物清單為本合同組成部分.抵押物暫作價人民幣(大寫)

,

其最終價值以抵押權(quán)實現(xiàn)時實際處理抵押物的凈收入為準(zhǔn);

(二)貸款人抵押權(quán)的效力及于抵押物產(chǎn)生的孳息、抵押物的從物、從權(quán)利、附屬物、添附物，以及因抵押物毀損、滅失或被征用而產(chǎn)生的保險金、賠償金、補償金或其他形式的替代物;

(三)抵押人應(yīng)妥善保管和使用抵押物，保證抵押物的完好，貸款人有權(quán)隨時檢查抵押物的使用管理情況.抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人出租抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知貸款人并將抵押事實告知承租人.以其他方式處分抵押物的，應(yīng)事先征得貸款人書面同意;

(四)抵押物發(fā)生或可能發(fā)生毀損、滅失的，抵押人應(yīng)及時告知貸款人，并立即采取措施防止損失擴大，及時向貸款人提交有關(guān)主管機關(guān)出具的毀損、滅失證明：

(五)抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應(yīng)立即停止其行為.造成抵押物價值減少時，抵押人應(yīng)及時恢復(fù)抵押物的價值，或提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保：

(六)抵押人所獲得的抵押物的賠償金、補償金、保險金以及處分抵押物所得收益，應(yīng)清償或提前清償借款人在本合同項下的債務(wù);

(七)抵押人因隱瞞抵押物存在權(quán)屬爭議、被查封、被扣押、已設(shè)定抵押或已出租等情況而給貸款人造成損失的，應(yīng)向貸款人予以足額賠償.

第十六條

抵押擔(dān)保范圍

抵押擔(dān)保范網(wǎng)包括：木合同項下

元貸款本金(大寫)、

利息、罰息、復(fù)利、違約金、補償金、貸款人實現(xiàn)債權(quán)的費用和借款人所有其他應(yīng)付費用.

第十七條

抵押登記

本合同簽訂后，抵押人和貸款人應(yīng)及時到有關(guān)登記機關(guān)辦理抵押登記手續(xù)，抵押登記證明在貸款全部還清之前由貸款人保管;抵押登記事項發(fā)生變化依法需進行變更登記的，抵押人和貸款人應(yīng)辦理變更登記.

第十八條

抵押權(quán)的實現(xiàn)

(一)主合同項下債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人未受償?shù)?，抵押?quán)人與抵押人協(xié)商后，有權(quán)依法以抵押物折價，或者拍賣抵押物的價款優(yōu)先受償;

(二)抵押人為兩人以上的，抵押權(quán)人行使抵押權(quán)時有權(quán)處置任何一個或各個抵押人的抵押物;

(三)貸款人處分抵押物時，抵押人應(yīng)予積極配合.對本合同項下依法設(shè)定抵押的抵押人及其所撫養(yǎng)家屬居住的房屋，在人民法院裁定拍賣、變賣或者抵債后，抵押人應(yīng)當(dāng)在六個月內(nèi)主動騰空房屋;

(四)貸款人在處分抵押物過程中所產(chǎn)生的實現(xiàn)債權(quán)的費用，應(yīng)當(dāng)從拍賣或者變賣價款中優(yōu)先扣除.

質(zhì)押

條

款

本合同項下貸款由借款人或第三方提供質(zhì)押擔(dān)保時，出質(zhì)人承諾并遵守如下條款：

第十九條質(zhì)押物

(一)質(zhì)押物出質(zhì)人同意以編號為

的質(zhì)押物清單中所列財產(chǎn)作為質(zhì)押物，該質(zhì)押物清單為本合同組成部分.質(zhì)押物暫作價人民幣(大寫)

,其最終價值以質(zhì)押權(quán)實現(xiàn)時實際處置質(zhì)押物的凈收入為準(zhǔn);

(二)貸款人質(zhì)權(quán)的效力及于質(zhì)物所生的孳息、以及因質(zhì)物毀損、滅失或被征用等而產(chǎn)生的保險金、賠償金、補償金或其他形式的替代物.

第二十條

擔(dān)保范圍

質(zhì)押擔(dān)保范圍包括：本合同項下

元貸款本金(大寫)、利息、罰息、復(fù)利、違約金、補償金、質(zhì)物保管費用、貸款人實現(xiàn)債權(quán)的費用和借款人所有其他應(yīng)付費用.

第二十一條

交付和登記

(一)本合同簽訂后，出質(zhì)人應(yīng)將質(zhì)物或權(quán)利憑證交付貸款人，貸款人驗收無誤后應(yīng)向出質(zhì)人出具收押憑據(jù)，質(zhì)物的保管費用由出質(zhì)人承擔(dān);

(二)本合同項下質(zhì)物須依法辦理質(zhì)押登記，出質(zhì)人和貸款人應(yīng)及時到有關(guān)登記機關(guān)辦理質(zhì)押登記手續(xù).

第二十二條

質(zhì)物的處分

(一)發(fā)生下列情形之一，貸款人有權(quán)將質(zhì)物拍賣、變賣、兌現(xiàn)、提現(xiàn)，以所得價款優(yōu)先受償或經(jīng)與出質(zhì)人協(xié)商將質(zhì)物折價以抵償借款人所欠債務(wù)：

1.貸款到期(包括被宣布提前到期)借款人未予清償：

2.貸款人與出質(zhì)人約定將質(zhì)物兌現(xiàn)或提前償還到期債務(wù);

3貸款人依法可以處分質(zhì)物的其他情形.

(二)質(zhì)物的兌現(xiàn)或提現(xiàn)日期先于債務(wù)履行期屆滿日的，貸款人可以在質(zhì)物到期日兌現(xiàn)或提現(xiàn)，并與出質(zhì)人協(xié)商，將所得價款提前清償所擔(dān)保的債務(wù)或存入貸款人指定賬戶，以擔(dān)保借款人債務(wù)的履行.以存單質(zhì)押的，當(dāng)債務(wù)人沒有依法履行本合同的，質(zhì)權(quán)人可直接將存單兌現(xiàn)以實現(xiàn)質(zhì)權(quán);

(三)質(zhì)物的兌現(xiàn)或提現(xiàn)日期后于債務(wù)履行期屆滿日的，借款人在債務(wù)履行期屆滿后仍未清償債務(wù)的，貸款人有權(quán)將質(zhì)物提前兌現(xiàn)或提現(xiàn)，以所得價款清償所擔(dān)保的債權(quán)，因提前兌現(xiàn)或提現(xiàn)產(chǎn)生的損失由出質(zhì)人承擔(dān).

其它條款

第二十三條

爭議的解決

本合同在履行過程中發(fā)生的爭議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決;協(xié)商不成的，按下列兩種方式解決：

(一)提交__市__區(qū)仲裁委員會仲裁;

(二)依法向__區(qū)人民法院起訴.

第二十四條

本合同未盡事宜，由甲乙雙方協(xié)商解決，另行簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等的法律效力.

第二十五條

合同文本及生效

本合同一式

份，貸款人兩份，借款人、擔(dān)保人各執(zhí)一份.本合同自各方簽章之日起生效.

借款人(簽章)

貸款人(簽章)

法定代表人(簽章)

法定代表人(簽章)

或授權(quán)人(簽章)

或授權(quán)人(簽章)

共同借款人(股東)：

保證人(簽章)

保證人(簽章)

法定代表人：

法定代表人：

或授權(quán)人(簽章)

或授權(quán)人(簽章)

簽約日期：年

月

借款相關(guān)的法律法規(guī)范文第5篇

一、民間借貸的基本理論問題

民間借貸則是來自于民間借貸體系，獨立于正規(guī)金融機構(gòu)貸款系統(tǒng)之外的，關(guān)于民間借貸的研究在很早之前就已經(jīng)開始了，但仍然沒有形成比較完善的系統(tǒng)的觀點。我國關(guān)于民間借貸問題的研究起步晚，如今學(xué)者們所認(rèn)識到的民間借貸主要可以概括為以下：民間借貸與正規(guī)金融體系不同，主要是通過借貸雙方的口頭協(xié)議或簽訂合同的方式來對借款期限和利息進行約定的民事法律行為，而這種觀點則認(rèn)為，民間借貸是以公民為主體的，將其他的主體除在外，而且在現(xiàn)實中企業(yè)和非法人組織是參與民間借貸最活躍的，顯然這種看法是不足夠的總結(jié)民間借貸整體的。另一種則觀點認(rèn)為，民間借貸則是農(nóng)村地區(qū)的個人、企業(yè)和非法人的組織在生產(chǎn)和管理過程中，通過一定形式的合同來約定，貸款金額，還款計劃，利息及其他方面的問題，顯然這種觀點認(rèn)為民間借貸主要存在于農(nóng)村，將城市中存在的民間借貸問題排除在民間借貸的系統(tǒng)，所以這種觀點也還是不夠成熟的。

二、民間借貸市場面臨的主要法律問題

（一）從法律監(jiān)管上分析

1.削弱了貨幣政策的實施，國家宏觀調(diào)控效果的受到嚴(yán)重的影響。大量的正規(guī)金融機構(gòu)以外的民間融資活動，導(dǎo)致資金體外循環(huán)，這就在一定程度上影響了貨幣政策的有效實施。第一，給國家利率政策的實施帶來的影響。金融機構(gòu)的資金價格在一定范圍內(nèi)根據(jù)我國的利率進行浮動，而民間借貸的利率則是受市場供求以及借貸雙方的自己決定的，因為民間借貸大多是在企業(yè)無法從銀行獲得資金的情況下進行的，所以利率一般比銀行利率高得多，對于國家全面實施利率政策有很大的影響。第二，影響國家信貸政策的執(zhí)行。盲目性和隨意性，自發(fā)性，隱蔽性是民間借貸的特點，各種政策和法規(guī)對其沒有影響，只觀注收益，不注重投資方向和社會效益，資本流動趨向與國家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣信貸政策存在一定的差異，國家宏觀調(diào)控在很大程度上要受其影響。

2.民間借貸發(fā)展無序，對于正常的金融秩序有很大的影響。第一，由于民間借貸的出現(xiàn)，使得銀行資金來源不斷減少，這就造成了金融機構(gòu)間的競爭，對于銀行吸收存款的競爭難度增加。第二，借款人要返還高息貸款本金和利息，而在正規(guī)金融機構(gòu)獲取的貸款則是能拖則拖，銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險也不斷的增加，對于正常的金融秩序有很大的影響。

3.缺乏民間借貸的監(jiān)管和控制機制，流動性風(fēng)險是不容易規(guī)避的。民間借貸沒有規(guī)范性，資本的所有者不能對資金進行有效的監(jiān)管，容易導(dǎo)致道德風(fēng)險和逆向選擇等現(xiàn)象，這樣就使得借款人的資金到期也歸還不了。

（二）從法律主體上分析

1.增加公司的財務(wù)壓力，利潤空間受到擠壓。企業(yè)或個體戶一般從民間借貸機構(gòu)獲取的資金有較高的利率，銀行利率明顯高出銀行。這就使得企業(yè)獲取了高息負(fù)債，進一步加重財政負(fù)擔(dān)，收益率相對較低的企業(yè)就會出現(xiàn)資金使用的不良循環(huán)，企業(yè)未來的健康發(fā)展受影響。

2.不健全的風(fēng)險補償機制，不能有效地保護債權(quán)人的利益。民間借貸沒有復(fù)雜的手續(xù)，法律法規(guī)來管理和支持完全沒有，盲目性較高，而且也不規(guī)范、不穩(wěn)定，借貸雙方產(chǎn)生糾紛的可能性比較大。如果債務(wù)人不償還貸款，債權(quán)人無法通過正常的法律途徑來追討損失，同時也沒有完善的保險機制來補償債權(quán)人的損失。

（三）從法律糾紛上分析

1.新的社會不穩(wěn)定的因素產(chǎn)生。民間借貸手續(xù)的不規(guī)范性的存在，有的以白條的方式來約定，簡單的進行擔(dān)保，貸款期限受人為因素的影響，貸款周期無法合理的確定，如果借款人因自然災(zāi)害等原因不能及時歸返時，就會導(dǎo)致不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生，甚至?xí)霈F(xiàn)刑事案件。

2.高利貸多見。根據(jù)調(diào)查顯示，如今大多數(shù)的民間借貸利率普遍是貸款基準(zhǔn)利率的2-4倍，有的甚至月息高達(dá)7%，這種貸款已經(jīng)達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于高利貸的規(guī)定，而不是受司法保護的。當(dāng)城鄉(xiāng)居民的需要不可預(yù)知的生活資金時，而且金融產(chǎn)品的供給不能夠滿足需要，中小企業(yè)存在的融資難問題也無法解決，一些公司已經(jīng)開始采用借新債來償還舊債的方式來維持企業(yè)的經(jīng)營，利率不是企業(yè)第一考慮的，只要能解決企業(yè)的資金流通就可以了，一旦現(xiàn)金流出現(xiàn)狀況債務(wù)危機就會產(chǎn)生。

3.借貸“陷阱”層出不窮。有的人在借貸時故意設(shè)陷阱讓借貸者受騙，造成了很多糾紛。一是 “文字”游戲。如果A向B借款5000元，A對B寫一張收據(jù)，內(nèi)容是“今天收到5000元”，在發(fā)生爭議時，說這是B欠A5000元錢，而B還款出具的收條，由于B給他的欠條丟了，于是他寫了一張收據(jù) 。二是 “數(shù)字”游戲。出借人在錢數(shù)的前后故意留下一個缺口，之后雙方簽署的借條，然后在金額處添加數(shù)字使得貸款額變化。三是“偷梁換柱”。在向別人借錢時，故意離開現(xiàn)場，讓別人寫作欠條，通過否認(rèn)是自己的筆跡來否認(rèn)借款。

4.借款人故意逃債。當(dāng)債務(wù)人不能夠償還其所借的貸款后，故意躲藏避免債權(quán)人追債，在發(fā)生爭議時消失了。在2009年馬鞍山市法院系統(tǒng)受理的民間借貸糾紛時，該案件的被告近一半失蹤或拒絕出庭，法院只能進行裁定，并將有關(guān)的法律文書和公示下發(fā)，案件就進入了強制執(zhí)行程序，因為沒有辦法找到債務(wù)人，也就無法獲取可供執(zhí)行的財產(chǎn)，權(quán)利人的債務(wù)無法補償，已成為法院的疑難案件。

三、民間借貸糾紛產(chǎn)生的原因分析

第一，對于民間借貸進行規(guī)定的法律法規(guī)不完善，我國還沒有關(guān)于民間借貸市場的完整規(guī)范的法律。民間借貸行為沒有的規(guī)則，現(xiàn)行法律對違反的處罰不夠，也沒有相關(guān)法規(guī)進行監(jiān)管。

另外，中小企業(yè)在經(jīng)營過程中存在較多的風(fēng)險，中小企業(yè)的經(jīng)營能力比較低下，盈利能力相對較低，民營企業(yè)償還債務(wù)的能力也比較差，因此銀行無法為其注資。所以中小企業(yè)為了生存和發(fā)展，只有進行民間借貸，這樣中小企業(yè)就成為了民間借貸肆萬主要個體。近些年以來，由于民營中小企業(yè)融資需求，民間借貸的規(guī) 模得到了擴張，中小企業(yè)如今已經(jīng)是民間借貸的主要方面。民間借貸具有較高利率，因此民間借貸為了獲取利潤，對于中小企業(yè)存在的風(fēng)險不予考慮，盲目放貸給中小企業(yè)進行經(jīng)營。借款人抓住了貸款人的追求利益的心理，將經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到民間借貸，這就使得貸款人無法收回資金。貸款人資金的回收，往往采取“武力”的方式來實現(xiàn)，金融市場的秩序受到了嚴(yán)重的破壞，阻礙了市場經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。

較高的貸款利率則是形成民間借貸糾紛的重要因素之一。由于民間融資利率通常比正規(guī)的金融機構(gòu)的高，而且利率還在不斷的上升，而當(dāng)借款人不能還貸時，其所收取的利率就會進一步提高，有時甚至?xí)霈F(xiàn)利滾利，和的高利貸同出一轍，這就增加了借款人的償還成本，甚至還會出現(xiàn)超出借款人可以負(fù)擔(dān)得起的范圍。一旦借出的資金不能夠收回，資金的供給方無法實現(xiàn)其預(yù)期的收益，不能保證資金的安全性，最終會出現(xiàn)一無所獲的結(jié)果。

四、建立和完善我國民間借貸法律制度的建議

（一）加強對公民法律知識的教育

對公民進行教育使他們能夠樹立風(fēng)險意識，宣傳“物權(quán)法”以及“擔(dān)保法”的相關(guān)的法律知識，當(dāng)貸款人進行借錢時，為了確保資金的安全，就需要借款人找到其他有一定的經(jīng)濟實力的個人或單位給予擔(dān)保，如果有必要可以讓借款人以不動產(chǎn)和其他個人財產(chǎn)進行抵押，擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)一定要完善，在出現(xiàn)賴帳或無法償還其債務(wù)的情況時，也可以行使擔(dān)保物權(quán)或抵押權(quán)來保護自己的利益，避免造成更大的損失。一旦雙方的貸款意見達(dá)成，就需要簽訂相應(yīng)的合同，重要的是在內(nèi)容中將貸款利率，貸款期限等進行明確詳細(xì)的陳述。

（二）完善相關(guān)的法律法規(guī)，加強對民間借貸的監(jiān)管

缺乏法律和法規(guī)對民間借貸進行規(guī)范，這也是民間借貸糾紛產(chǎn)生的最主要的原因。因此，法律法規(guī)的發(fā)展和完善是非常必要的。通過相關(guān)法律、法規(guī)的出臺，對民間借貸的融資規(guī)模，融資主體，利率及其他方面進行規(guī)定，把民間借貸納入到法律法規(guī)的范圍之內(nèi)，進而減少糾紛的發(fā)生。另外加強民間借貸的監(jiān)管力度，政府應(yīng)該采取適當(dāng)?shù)拇胧?，進行規(guī)范化的管理，使民間借貸關(guān)系得到規(guī)范，借貸雙方在有關(guān)政府部門進行借貸需求登記，并簽署具有法律約束力的協(xié)議，以確保貸款的透明和公平，通過政府來監(jiān)督其遵守情況，這樣民間借貸就可以有依賴方雙方信用向依靠法制和監(jiān)管機構(gòu)擔(dān)保轉(zhuǎn)變，以確保公民自由借貸的有序地發(fā)展。

（三）加強放貸前的審核工作

因為民間借貸的主體是中小企業(yè)，在中小企業(yè)貸款時要對其信貸條件進行完全徹底的調(diào)查，主要是對公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營狀態(tài)等方面進行全面的調(diào)查。貸款發(fā)放后，應(yīng)定期對借款人的資金使用情況進行跟蹤，只要是發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)異常，及時根據(jù)實際情況要求借款人提前償還或重新選擇的抵押品。

（四）加大對借貸關(guān)系合法性的審核力度

民間借貸資金的供應(yīng)方為了得到更多的實惠，能夠提供快速，便捷的借款服務(wù)，但是其收取的利率要比許多金融機構(gòu)高得多，這就提高了資金的風(fēng)險，甚至利率能夠達(dá)到高利貸的層面，因此，需要加強增對借貸關(guān)系合法性的審查力度，審查借貸利率是否達(dá)到高利貸的水平，與此同時還要對民間借貸利率的浮動范圍給予明確的限制。

（五）創(chuàng)新金融理財產(chǎn)品，疏通民間資金出口

對我囯的金融投資體系進行完善，根據(jù)風(fēng)險收益偏好不同向公眾投資者提供不同的金融產(chǎn)品。而且，私募股權(quán)融資機制要健全，引導(dǎo)社會資金分流到民間資金市場，進而對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)進行轉(zhuǎn)換。事實上，中國人所進行的家庭儲蓄主要是為了用來養(yǎng)老，保障醫(yī)療等，這都屬于具有中國特色的社會保障體系的范疇，如果對這部分資金進行分流，就不能讓其進行高風(fēng)險的投資，所以就需要提供合適的金融產(chǎn)品，進而滿足低風(fēng)險的投資需求。

參考文獻(xiàn)：