風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施

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風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施范文第1篇

關(guān)鍵詞：工程審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)；控制

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

建設(shè)項(xiàng)目具有資金使用數(shù)額大、階段性強(qiáng)、工期長(zhǎng)等特殊性，建設(shè)工程的實(shí)施是一個(gè)系統(tǒng)工程，抓住建設(shè)項(xiàng)目的前期階段、中期階段和后期階段的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)警作用，通過(guò)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估、監(jiān)督和管理，及時(shí)堵塞漏洞，控制潛在風(fēng)險(xiǎn)。

一、前期階段

1、投資立項(xiàng)階段：投資立項(xiàng)階段決定投資項(xiàng)目的具體建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案和建設(shè)地址，決定建設(shè)主體工程和配套工程及設(shè)備的購(gòu)置等重要事項(xiàng)，是整個(gè)項(xiàng)目投資決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為了避免和減少?zèng)Q策失誤，提高投資效益，審計(jì)人員應(yīng)確認(rèn)項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審批，審批手續(xù)是否合法合規(guī)。在這一階段，審計(jì)人員要參加有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)審會(huì)議，監(jiān)督評(píng)審過(guò)程，審查評(píng)審結(jié)果及批復(fù)文件。項(xiàng)目建議書重點(diǎn)審查上報(bào)有關(guān)部門審批的擬建方案、規(guī)模、地點(diǎn)、建設(shè)條件、資金來(lái)源、投資估算等報(bào)告及上級(jí)的批復(fù)文件。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告重點(diǎn)審查編制單位是否具備相應(yīng)的能力或資質(zhì)并經(jīng)過(guò)建設(shè)單位委托，是否按規(guī)定程序?qū)徟幹茊挝皇召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合理合規(guī)。

2、設(shè)計(jì)階段：工程設(shè)計(jì)是基建工作的龍頭，工程設(shè)計(jì)的優(yōu)劣不僅關(guān)系到項(xiàng)目的功能和使用價(jià)值的高低，而且對(duì)工程造價(jià)和安全起到至關(guān)重要的作用，因此，工程設(shè)計(jì)這一環(huán)節(jié)是審計(jì)的重點(diǎn)。主要包括設(shè)計(jì)單位選定的合法性、設(shè)計(jì)方案選定的科學(xué)性、設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)合同的合理合規(guī)性等。設(shè)計(jì)單位為了降低設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，往往通過(guò)增加柱、梁等構(gòu)造上的幾何尺寸保守設(shè)計(jì)，這樣，勢(shì)必增加項(xiàng)目成本。因此，建設(shè)單位應(yīng)聘請(qǐng)非設(shè)計(jì)單位的建筑、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)專家對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行充分論證，重點(diǎn)對(duì)設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行論證，以控制工程造價(jià)。

二、中期階段

1、招投標(biāo)階段：建設(shè)工程的監(jiān)理、施工總承包、材料及設(shè)備招投標(biāo)工作是建設(shè)工程能否順利實(shí)施的關(guān)鍵階段，審計(jì)人員應(yīng)運(yùn)用審計(jì)專業(yè)知識(shí)從前期的招標(biāo)方式、招標(biāo)文件的編制等方面入手，對(duì)招標(biāo)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，一是加大對(duì)招標(biāo)文件內(nèi)容的審核力度，提出操作性強(qiáng)的修改意見(jiàn)和方案，增強(qiáng)項(xiàng)目工期和投資的可控性。二是以工程取費(fèi)定額、工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)審核作為前期投資審核重點(diǎn)，審計(jì)人員深入市場(chǎng)調(diào)研掌握第一手資料，全面展開工程項(xiàng)、量、價(jià)的審核，提高審計(jì)的直接績(jī)效。

2、合同簽訂履行階段：工程合同的簽訂和履行貫穿于項(xiàng)目開工、建設(shè)、竣工結(jié)算全過(guò)程，是建設(shè)單位與工程項(xiàng)目參建各方之間的剛性法律約束文件。審計(jì)人員應(yīng)積極與相關(guān)職能部門、管理部門、使用部門和中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員溝通，配合審計(jì)事務(wù)所順利開展工作；根據(jù)工作需要深入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)工程合同中的變更和簽證內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)，保證決算審計(jì)時(shí)該項(xiàng)目的真實(shí)性；對(duì)工程項(xiàng)目的定額、取費(fèi)一一把關(guān)，避免不合理取費(fèi)和高套定額：加強(qiáng)對(duì)合同簽訂單位履約保證金繳納情況的確認(rèn)，避免施工單位違約風(fēng)險(xiǎn)；充分運(yùn)用審計(jì)專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行合同審核，提出有效建議并進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)控，將可預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)合同條款進(jìn)行規(guī)避、分散和轉(zhuǎn)移，以維護(hù)企業(yè)利益，保障建設(shè)項(xiàng)目順利進(jìn)行。

3、進(jìn)度款支付階段：為切實(shí)做好工程進(jìn)度款支付管理，審計(jì)人員通過(guò)對(duì)跟蹤審計(jì)單位進(jìn)度款審核意見(jiàn)、已簽訂合同的審核，對(duì)工程進(jìn)度款支付依據(jù)的充分性進(jìn)行審核確認(rèn)；項(xiàng)目資金實(shí)行先審后付款，加強(qiáng)對(duì)工程進(jìn)度款支付比例的控制，為工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)做好充分準(zhǔn)備并留有余地，避免工程進(jìn)度款支付比例過(guò)大可能出現(xiàn)的追討資金困難，也為投資控制設(shè)下最后一道防線。

三、后期階段

1、項(xiàng)目管理咨詢階段：在保證工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資等前提下，將全過(guò)程跟蹤審計(jì)監(jiān)督職能加以延伸，充分發(fā)揮和利用審計(jì)組專家成員具有建設(shè)工程項(xiàng)目管理專業(yè)技能和豐富經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)勢(shì)為項(xiàng)目工程管理提供切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議，提升審計(jì)效益。

2、項(xiàng)目管理監(jiān)督階段：審計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、合同履約階段全過(guò)程進(jìn)行檢查，歸檔立卷。對(duì)已經(jīng)竣工的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，確定預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。同時(shí),審計(jì)人員經(jīng)常深入已經(jīng)竣工使用建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，走訪查看，配合有關(guān)部門對(duì)《建筑工程質(zhì)量保修書》相關(guān)內(nèi)容認(rèn)真督查，避免因未及時(shí)報(bào)修帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)

[1]湯士波.淺析基建工程跟蹤審計(jì)控制要點(diǎn)[J].教育審計(jì),2010(3):36-37.

風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施范文第2篇

[關(guān)鍵詞]IT　行業(yè)　項(xiàng)目運(yùn)行　風(fēng)險(xiǎn)控制

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的事前控制規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)管理事前控制規(guī)劃是項(xiàng)目開始前對(duì)整個(gè)項(xiàng)目基于風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行的多角度分析和考慮，并規(guī)劃出良好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略的預(yù)案，是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中最為關(guān)鍵的部分，這個(gè)部分包括了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)等幾個(gè)部分。

一旦項(xiàng)目中出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，這樣會(huì)對(duì)整個(gè)的項(xiàng)目計(jì)劃、資金預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度等基本的執(zhí)行方案造成混亂，會(huì)使項(xiàng)目管理人在管理上措手不及。因此作為項(xiàng)目的管理者，在整個(gè)項(xiàng)目的開始時(shí)就應(yīng)該樹立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)項(xiàng)目可能存在的基本風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)的形式進(jìn)行評(píng)價(jià)，要對(duì)隱藏的和顯露的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)實(shí)際是對(duì)未來(lái)項(xiàng)目中可能發(fā)生的一些風(fēng)險(xiǎn)事件的假設(shè)，一般風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)識(shí)別主要包括風(fēng)險(xiǎn)的類型、根源、造成的后果以及連鎖效應(yīng)。這時(shí)，項(xiàng)目管理人因該根據(jù)自己以往的經(jīng)驗(yàn)、常識(shí)，或者通過(guò)類似項(xiàng)目積累起來(lái)的數(shù)據(jù)等理論依據(jù)等來(lái)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的事前控制。

風(fēng)險(xiǎn)管理事前控制的目的是盡量避免項(xiàng)目的失控和為具體的項(xiàng)目實(shí)施中的突發(fā)問(wèn)題預(yù)留足夠的解決方案。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估都要建立在以特殊性為依據(jù)的判斷之上，一般可采用數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)中的概率、分布頻率等方法進(jìn)行。

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估事前控制完成之后，項(xiàng)目就有不可承受風(fēng)險(xiǎn)和可承受風(fēng)險(xiǎn)兩種，前者可以采用終止或者不就措施，以降低項(xiàng)目的更大損失；后者就需要在項(xiàng)目的管理過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制。

二、項(xiàng)目管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制的方法

控制風(fēng)險(xiǎn)就是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)從而消除潛在的更大的威脅，使項(xiàng)目健康的發(fā)展下去。項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)過(guò)程中是連續(xù)、反復(fù)進(jìn)行的，消除了出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)后，新的風(fēng)險(xiǎn)又會(huì)出現(xiàn)，并且為了減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p失而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理本身就有可能帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。所以在項(xiàng)目的進(jìn)行過(guò)程中做好風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)視和規(guī)避。

風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)品以及項(xiàng)目過(guò)程中的進(jìn)展和變化、通過(guò)核查項(xiàng)目進(jìn)展的效果來(lái)進(jìn)一步的改善項(xiàng)目的運(yùn)行管理模式。在整的項(xiàng)目運(yùn)行中，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著時(shí)間的推移逐漸的增多，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性也會(huì)越來(lái)越突出，但是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視工作也會(huì)隨著信息的增大日漸全面。我們可以通過(guò)項(xiàng)目各個(gè)實(shí)施階段的計(jì)劃目標(biāo)和信息、風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性來(lái)分析對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視效果，尋求問(wèn)題的根源，提出更加科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視方法。

有了風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視就應(yīng)該考慮規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。在風(fēng)險(xiǎn)管理前期規(guī)劃上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，只要監(jiān)視到風(fēng)險(xiǎn)，就立即采取合理的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，這樣可以達(dá)到改變風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度等一系列風(fēng)險(xiǎn)連鎖反應(yīng)。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)最常用的策略有預(yù)防、回避、轉(zhuǎn)移、后備措施等幾種方式。

風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防特別不能忽視整個(gè)項(xiàng)目開始之前的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案培訓(xùn)以及遵守規(guī)章制度辦事這兩個(gè)方面。因?yàn)轫?xiàng)目中的每個(gè)人員有任何不當(dāng)行為都有可能使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，因此要對(duì)項(xiàng)目組每個(gè)成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施培訓(xùn)，才能有效的減輕項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響。因此要制定詳細(xì)的項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃、項(xiàng)目規(guī)章制度、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目產(chǎn)品知識(shí)等。項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃、資源配置、人員調(diào)配、檔案管理、保密協(xié)議。

對(duì)于不可避免的風(fēng)險(xiǎn)要學(xué)會(huì)利用IT行業(yè)中使用頻繁的項(xiàng)目合作伙伴數(shù)量、項(xiàng)目外包、保險(xiǎn)擔(dān)保等手段，這樣就能在節(jié)省人力資源、預(yù)算成本、項(xiàng)目進(jìn)度上分散風(fēng)險(xiǎn)，避免利潤(rùn)的大量流失。接受風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)后備措施主要指將風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)的承接下來(lái)，通過(guò)后備措施盡量來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)。

三、事后控制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

不管項(xiàng)目進(jìn)展如何，都必須將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的管理行為、結(jié)果進(jìn)行整理和匯總，分析風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷和優(yōu)勢(shì)，編寫成風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理的周期和連續(xù)性決定了項(xiàng)目報(bào)告的連貫性質(zhì)，所以該報(bào)告不僅僅是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理完成之后的總結(jié)，更應(yīng)該是記錄項(xiàng)目的進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理手段、效果的重要文件。報(bào)告可以是書面或者口頭形式，不定期的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行匯總，為本項(xiàng)目及新項(xiàng)目的管理、實(shí)施、控制、決策提供有效信息。

最后：風(fēng)險(xiǎn)和效益生來(lái)就是矛盾共同體，只有正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能保證每個(gè)項(xiàng)目的順利完成，才能在不斷的實(shí)踐反思中提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能給IT行業(yè)創(chuàng)造更加豐厚的效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊皎平，趙宏霞.基于貼近度和關(guān)聯(lián)度的軟件項(xiàng)目方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[J]科技和產(chǎn)業(yè),2008,(11)

[2]陸力，陳宏，陳李容IT項(xiàng)目啟動(dòng)條件識(shí)別和信息采集[J]電子科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社科版)，2002,(03)

風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施范文第3篇

關(guān)鍵詞：工程經(jīng)濟(jì)管理；風(fēng)險(xiǎn)；控制

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，學(xué)科交叉現(xiàn)象逐漸成為經(jīng)濟(jì)的主流。其中，經(jīng)濟(jì)學(xué)和工程學(xué)的交叉所產(chǎn)生的工程經(jīng)濟(jì)學(xué)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用不可替代。工程經(jīng)濟(jì)中常常隱藏著一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響工程的順利進(jìn)行。因此，對(duì)于工程經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。工程經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范主要是指以最小的成本投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)收益，同時(shí)確保企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)企業(yè)想要適應(yīng)目前供大于求的市場(chǎng)環(huán)境，就要制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，降低工程經(jīng)濟(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的盈利能力。

一、工程經(jīng)濟(jì)管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制的意義

工程項(xiàng)目在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)受到一些因素的影響，阻礙著工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行和經(jīng)濟(jì)管理的有效實(shí)現(xiàn)，企業(yè)想要有效防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，首先要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確地識(shí)別，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能給工程項(xiàng)目造成的損失，準(zhǔn)確評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)的影響，進(jìn)而制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的影響。工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)控制可以降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，準(zhǔn)確把握工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，以確保工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，提高工程的質(zhì)量。有效地控制了工程經(jīng)濟(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)，確保工程按時(shí)完成，能夠最大限度地保證投資方的權(quán)益。做好工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)防范，可以提高工程的安全性，保證施工人員的財(cái)產(chǎn)和生命安全，提高企業(yè)的社會(huì)收益。

二、工程經(jīng)濟(jì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）施工方案風(fēng)險(xiǎn)

在工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，施工過(guò)程會(huì)受到周邊環(huán)境的影響，導(dǎo)致工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，工程質(zhì)量難以保證。在具體的施工過(guò)程中，資金的周轉(zhuǎn)情況、工期的改變、政策和環(huán)境的變化、施工技術(shù)的選擇，施工材料的變化等都會(huì)提高工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。如果在工程施工時(shí)沒(méi)有充分考慮這些風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有按照環(huán)境和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行施工方案制定，將會(huì)出現(xiàn)施工方案選擇不當(dāng)，影響工程項(xiàng)目的質(zhì)量。

（二）項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

招標(biāo)是工程項(xiàng)目的重要組成部分，其往往工程設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)就會(huì)涉及。施工企業(yè)設(shè)計(jì)深度不足，其標(biāo)價(jià)的單價(jià)無(wú)法完全涵蓋工程的全部，在工程施工后會(huì)出現(xiàn)實(shí)際施工圖紙和設(shè)計(jì)的工程施工圖存在差別，而想要變更這些差異，就會(huì)與投標(biāo)時(shí)的單價(jià)不符。企業(yè)想要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，就會(huì)在簽訂合同時(shí)將這些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包方。而在工程項(xiàng)目招標(biāo)過(guò)程中，存在嚴(yán)重的惡意壓價(jià)現(xiàn)象，施工企業(yè)想要招標(biāo)成功，就會(huì)壓低招標(biāo)的價(jià)格，這在一定程度上提高了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)對(duì)于工程項(xiàng)目的管理制度仍不完善，業(yè)主為了實(shí)現(xiàn)自身的利益往往會(huì)強(qiáng)制企業(yè)采用不合理的結(jié)算方式。

（三）材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

工程經(jīng)濟(jì)管理的目的就是確保工作人員共同發(fā)揮作用，提高經(jīng)濟(jì)管理的效果。但是具體的實(shí)施過(guò)程中，工程經(jīng)濟(jì)管理仍然只是針對(duì)自身的管轄范圍，而對(duì)于其他部分的管理難以開展。材料的采購(gòu)是工程項(xiàng)目能夠順利開展的基礎(chǔ)，其管理質(zhì)量將直接決定工程項(xiàng)目的質(zhì)量，是保證工程項(xiàng)目質(zhì)量的關(guān)鍵。但是在材料采購(gòu)時(shí)，企業(yè)對(duì)于采購(gòu)的管理制度不完善，材料采購(gòu)管理質(zhì)量低下。工程材料的價(jià)格會(huì)受到一定因素的影響出現(xiàn)波動(dòng)，材料采購(gòu)不可能在市場(chǎng)價(jià)格較低時(shí)全部完成。因此，當(dāng)材料價(jià)格上漲時(shí)，就會(huì)給施工企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，工程施工時(shí)還需要租賃一些大型機(jī)械設(shè)備，而這些設(shè)備管理不當(dāng)或者出現(xiàn)一些意外等，就會(huì)導(dǎo)致工程停工，降低這些設(shè)備的使用效率，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）施工風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接制約工程的進(jìn)度和質(zhì)量，對(duì)企業(yè)的整體效益造成影響。企業(yè)為了保證工程的質(zhì)量，在合同簽訂前都會(huì)分析施工的成本，將人員費(fèi)用、材料費(fèi)用等詳細(xì)分析，從而制定科學(xué)的施工計(jì)劃，但是受到一些外界因素的影響，施工過(guò)程都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)的變更、外界環(huán)境的變化、政策的變化都會(huì)對(duì)企業(yè)施工造成風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的利益。工程項(xiàng)目想要順利完成，需要雇傭大量的施工人員，而施工人員的素質(zhì)存在差異，其整體素質(zhì)不高，且安全意識(shí)較差，容易在施工過(guò)程中出現(xiàn)一些問(wèn)題，影響工程的順利進(jìn)行。

三、工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的有效控制措施

（一）完善對(duì)工程經(jīng)濟(jì)管理認(rèn)識(shí)

企業(yè)想要提高工程經(jīng)濟(jì)管理的效果，首先要提高工程項(xiàng)目參與人員的管理意識(shí)。工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理較為復(fù)雜，需要各個(gè)部門密切配合，形成一個(gè)有機(jī)的系統(tǒng)性管理。工程項(xiàng)目的工作人員必須提高成本控制意識(shí)，充分考慮成本和工程進(jìn)度的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)成本控制的同時(shí)，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益。工程項(xiàng)目施工時(shí)，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)追趕工期情況，這對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量保證會(huì)造成一定的影響，容易出現(xiàn)安全隱患。而企業(yè)的工程造價(jià)人員基本不會(huì)參與工程施工方案的制訂，這導(dǎo)致工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)關(guān)系難以一致，容易出現(xiàn)忽視經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象，提高了工程項(xiàng)目的造價(jià)。因此，企業(yè)要加強(qiáng)造價(jià)和設(shè)計(jì)人員之間的合作，提高工程項(xiàng)目施工的經(jīng)濟(jì)性。

（二）構(gòu)建工程經(jīng)濟(jì)管理體系

工程項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)要構(gòu)建工程經(jīng)濟(jì)管理部門，全面管理工程項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)工作。企業(yè)需要建立設(shè)計(jì)和營(yíng)銷等專業(yè)化機(jī)構(gòu)，進(jìn)而更好地服務(wù)于工程項(xiàng)目的開展。工程經(jīng)濟(jì)管理部門能夠保證將經(jīng)濟(jì)管理落到實(shí)處，監(jiān)督工程成本的預(yù)算，將各個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)管理有機(jī)結(jié)合。企業(yè)的管理層主要負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目施工方案的制訂、施工分包以及資金調(diào)動(dòng)等工作，而工作人員主要負(fù)責(zé)工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量和安全的監(jiān)督。企業(yè)必須構(gòu)建內(nèi)部控制制度，以保證施工漏洞有據(jù)可循。企業(yè)在工程項(xiàng)目招標(biāo)過(guò)程中，要盡量使工作透明化，以保證招投企業(yè)的利益。在材料采購(gòu)時(shí)，可以通過(guò)規(guī)模化采購(gòu)，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的物流配送機(jī)制，形成科學(xué)的材料配送網(wǎng)絡(luò)，降低材料的采購(gòu)成本。

（三）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制體系

工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中，需要合理化管理工程合同，通過(guò)專業(yè)人員審核合同的內(nèi)容，分析合同的有利內(nèi)容和不利內(nèi)容，進(jìn)而維護(hù)建設(shè)企業(yè)的權(quán)益。在合同簽訂時(shí)，要積極與對(duì)方交流，進(jìn)行有效的談判，盡量爭(zhēng)取合同的平等性，降低企業(yè)所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比重，提高建設(shè)企業(yè)的權(quán)益。同時(shí)還應(yīng)最大限度地明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。在工程項(xiàng)目施工時(shí)，要嚴(yán)格按照合同規(guī)定進(jìn)行，并做好詳細(xì)的記錄，一旦出現(xiàn)與合同內(nèi)容不符的情況，要及時(shí)收集客觀的、公正的證據(jù)，積極維護(hù)施工企業(yè)的合法權(quán)益。工程項(xiàng)目在建設(shè)之前，要聘用綜合素質(zhì)高、管理經(jīng)驗(yàn)豐富的施工人員進(jìn)行管理和培訓(xùn)，提高工作人員的質(zhì)量和安全意識(shí)以及施工技能，以確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量。企業(yè)要最大限度地使施工人員熟悉項(xiàng)目的內(nèi)容和工作環(huán)境，培養(yǎng)工作人員應(yīng)對(duì)危機(jī)、處理危機(jī)的能力，降低勞務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的影響。企業(yè)還要對(duì)施工材料和設(shè)備進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，與供貨商簽訂供貨協(xié)議，降低市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)對(duì)企業(yè)造成的影響。企業(yè)采供部門要密切關(guān)注施工材料的變化情況，合理的預(yù)測(cè)材料價(jià)格的變動(dòng)，提前做好采購(gòu)，避免材料漲價(jià)影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。如果遇到不可控制的價(jià)格上漲，企業(yè)可以延長(zhǎng)相應(yīng)的工作時(shí)間，縮短工程的工期，以降低材料價(jià)格上漲對(duì)企業(yè)收益的影響。同時(shí)企業(yè)要做好時(shí)間安排，切不可盲目延長(zhǎng)施工時(shí)間，要保證施工人員充足的休息，才能在縮短工期的同時(shí)，保證工程的施工質(zhì)量。

四、總結(jié)

工程項(xiàng)目管理是一個(gè)復(fù)雜的管理過(guò)程，其設(shè)計(jì)諸多方面。其中，工程經(jīng)濟(jì)管理是結(jié)合經(jīng)濟(jì)性和技術(shù)性的全方位管理，其可以保證工程項(xiàng)目的良好運(yùn)行，降低施工的成本，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量。企業(yè)必須提高對(duì)工程經(jīng)濟(jì)管理的重視，分析工程經(jīng)濟(jì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，才能確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量和安全，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓福君.工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)及防范措施的探討[J].科技創(chuàng)業(yè)家,2013(23)

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[3]蘇鵬.淺析現(xiàn)代工程項(xiàng)目中經(jīng)濟(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].科技創(chuàng)新與生產(chǎn)力,2014(08)

風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施范文第4篇

【關(guān)鍵詞】會(huì)計(jì)管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 對(duì)策分析

會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)管理可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)運(yùn)作質(zhì)的飛躍，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理呈現(xiàn)出日益多元化的發(fā)展趨勢(shì)。事實(shí)上，就我國(guó)企業(yè)正常情況下的運(yùn)作模式來(lái)看，很多企業(yè)看起來(lái)好似發(fā)展迅猛，而實(shí)際上卻沒(méi)有組建完備的內(nèi)控體制，沒(méi)能準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)到企業(yè)自身所能完成的會(huì)計(jì)管理目標(biāo)。

一、會(huì)計(jì)管理中所存在的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制機(jī)

（一）融資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理中，企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)是一種比較常見(jiàn)的管理風(fēng)險(xiǎn)，主體特征表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部融資困難上。具體而言，制約企業(yè)融資效益的原因大體上是由以下幾個(gè)方面造成的：第一，因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部沒(méi)有完善的會(huì)計(jì)管理體制，企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)收益和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法達(dá)成統(tǒng)一，從而在影響企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作的基礎(chǔ)上，迫使企業(yè)股票產(chǎn)生大幅下跌，從而在一定程度上給企業(yè)融資帶來(lái)了困難。第二，對(duì)于新成立的企業(yè)而言，因?yàn)槌砷L(zhǎng)發(fā)展的需要，通常會(huì)向金融企業(yè)借貸大量資金。然而由于企業(yè)成長(zhǎng)時(shí)期過(guò)于短暫，內(nèi)部沒(méi)能構(gòu)建出完善的管理機(jī)制，因此在這一類型企業(yè)中出現(xiàn)的管理問(wèn)題是比較常見(jiàn)的。因?yàn)槠髽I(yè)成長(zhǎng)問(wèn)題，常常會(huì)制約企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)展，從整體上為企業(yè)經(jīng)濟(jì)造成損失，使其無(wú)法還清向金融機(jī)構(gòu)所借款項(xiàng)，從而為企業(yè)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)危機(jī)。

（二）投資產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)管理的時(shí)候，企業(yè)管理人員應(yīng)完善好會(huì)計(jì)投資工作，詳盡地制定出會(huì)計(jì)運(yùn)算管理模式。具體而言，在企業(yè)進(jìn)行投資決策之前，財(cái)務(wù)管理者應(yīng)切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理調(diào)研以及統(tǒng)計(jì)工作，為企業(yè)的投資收益以及風(fēng)險(xiǎn)管理做好預(yù)警措施，在一定程度上有效地掌控企業(yè)投資金額。

二、會(huì)計(jì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

（一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

就企業(yè)管理環(huán)境而言，大體上可以分為會(huì)計(jì)管理的內(nèi)部環(huán)境以及會(huì)計(jì)管理的外部環(huán)境。對(duì)此，內(nèi)部環(huán)境即與企業(yè)內(nèi)控機(jī)制相協(xié)調(diào)的環(huán)境，即運(yùn)用高效模式增強(qiáng)企業(yè)管理人員對(duì)會(huì)計(jì)管理的控制以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力，在提高企業(yè)整體工作人員工作熱情的前提下，積極地融人到企業(yè)會(huì)計(jì)管理運(yùn)作中。以此同時(shí)，在有限的資源中，加強(qiáng)企業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，從整體上提升企業(yè)管理者的個(gè)人素質(zhì)，為企業(yè)管理者樹立正確的工作態(tài)度，使其及時(shí)參與到企業(yè)工作任務(wù)中來(lái)，為企業(yè)構(gòu)建出一體化的會(huì)計(jì)管理環(huán)境。

（二）明晰會(huì)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)的成長(zhǎng)發(fā)展，前提條件是制定出完善的會(huì)計(jì)管理體制。就企業(yè)管理期望值而言，管理人員應(yīng)切實(shí)掌控企業(yè)動(dòng)態(tài)，詳盡地研究企業(yè)管理中所隱含的風(fēng)險(xiǎn)因子，利用有限的信息資源，綜合企業(yè)系統(tǒng)的管理模式，盡可能早地實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理目標(biāo)，在保障企業(yè)規(guī)范運(yùn)作的同時(shí)，確保企業(yè)會(huì)計(jì)管理的穩(wěn)定運(yùn)行。

（三）統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)管理訊息

就系統(tǒng)的會(huì)計(jì)管理工作而言，大體的工作內(nèi)容主要涵蓋了以下幾個(gè)方面。首先是，企業(yè)管理人員應(yīng)切實(shí)依據(jù)實(shí)際情況，有效調(diào)節(jié)企業(yè)會(huì)計(jì)管理的實(shí)際操作以及基本操控，將企業(yè)內(nèi)控機(jī)制有效地融人到系統(tǒng)的安全管理模式中，站在企業(yè)成本效益的發(fā)展機(jī)制上來(lái)看，在保障企業(yè)會(huì)計(jì)管理安全性能的前提下，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定的運(yùn)行。其次是，在企業(yè)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)管理的時(shí)候，企業(yè)管理者可以有效地加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部溝通，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方式，將企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理信息更好地在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行傳達(dá)，從而為企業(yè)高層供給具有較高價(jià)值的數(shù)據(jù)信息。再次是，系統(tǒng)地規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，大體上涵蓋企業(yè)審計(jì)部門、企業(yè)會(huì)計(jì)部門以及企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)安全管理部門等，促進(jìn)企業(yè)各管理部門協(xié)調(diào)工作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理的高效運(yùn)作。最后是，在企業(yè)會(huì)計(jì)管理進(jìn)行內(nèi)控運(yùn)作的時(shí)候，管理人員應(yīng)切實(shí)明晰權(quán)利與職能的分配，從而確保企業(yè)管理人員有序地進(jìn)行文檔保存工作，促進(jìn)企業(yè)檔案管理工作的高效運(yùn)行。

（四）構(gòu)建會(huì)計(jì)管理監(jiān)督機(jī)制

在企業(yè)開展會(huì)計(jì)管理運(yùn)作過(guò)程中，構(gòu)建完善的會(huì)計(jì)管理制度，強(qiáng)化企業(yè)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督機(jī)制，能在有效融合企業(yè)內(nèi)部、外部環(huán)境優(yōu)化工作的同時(shí)，將企業(yè)監(jiān)督機(jī)制融人到企業(yè)管理中。針對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制以及制度管理而言，前提是詳細(xì)考量企業(yè)發(fā)展模式，系統(tǒng)地分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策與經(jīng)營(yíng)管理中所存在的問(wèn)題，采用嚴(yán)格的檢查機(jī)制，運(yùn)用職權(quán)機(jī)制來(lái)分辨企業(yè)管理者的詳實(shí)身份，對(duì)其安全等級(jí)作出有效判定，將業(yè)務(wù)工作與數(shù)據(jù)工作分開運(yùn)作，高效完成財(cái)務(wù)管理者的職權(quán)任務(wù)。具體而言，企業(yè)管理者應(yīng)采用科學(xué)地方式來(lái)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理控制權(quán)限，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)訊息管理的個(gè)性特點(diǎn)，將會(huì)計(jì)管理活動(dòng)朝著規(guī)范、科學(xué)的模式發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建系統(tǒng)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也是相對(duì)重要的，采取一體化的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，靈活地運(yùn)用會(huì)計(jì)管理職能，從整體上提高企業(yè)會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)控制管理措施范文第5篇

關(guān)鍵詞 風(fēng)險(xiǎn) 防范 措施 管理

一、建筑工程管理因素給建筑企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

1.技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。地質(zhì)地基條件、水文氣象條件、施工準(zhǔn)備工作不足、設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)、技術(shù)不規(guī)范、施工技術(shù)未及時(shí)協(xié)調(diào)，均會(huì)給建筑企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)。（1）招標(biāo)文件。這是招標(biāo)的主要依據(jù)，特別是投標(biāo)者須知，設(shè)計(jì)圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款以及工程量清單等都存在著潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須仔細(xì)分析研究。（2）要素市場(chǎng)價(jià)格。要素市場(chǎng)包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)等，這些市場(chǎng)價(jià)格的變化，特別是價(jià)格的上漲，直接影響著工程承包價(jià)格。（3）資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時(shí)。（4）國(guó)家政策調(diào)整。國(guó)家對(duì)工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會(huì)給建筑企業(yè)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。

3.合同簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)。（1）存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒(méi)有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款，存在單方面的約束性、過(guò)于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。（2）發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無(wú)力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠(chéng)信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。（3）分包方面。選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個(gè)工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。（4）履約方面。合同履行過(guò)程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時(shí)解決遇到的問(wèn)題，甚至發(fā)出錯(cuò)誤指令等。

上述按風(fēng)險(xiǎn)因素的主要方面，可將風(fēng)險(xiǎn)分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)等三種。各類風(fēng)險(xiǎn)都是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。

二、建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.依法索賠。索賠是當(dāng)事人在合同實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及管理并非由于自己的過(guò)錯(cuò)，而是屬于應(yīng)由合同對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的情況造成，且實(shí)際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償?shù)囊螅寝D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利，對(duì)建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種保護(hù)自己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤(rùn)的手段。雖然我國(guó)在培育和發(fā)展建筑市場(chǎng)中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、不夠嚴(yán)密的問(wèn)題，但對(duì)逐漸推行工程施工索賠工作，客觀上還是有一定條件的。《民法通則》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據(jù)。

2.以《合同法》286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán)。維護(hù)建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項(xiàng)目的不同風(fēng)險(xiǎn)，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對(duì)業(yè)主索賠過(guò)程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無(wú)法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時(shí)限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對(duì)于那些誠(chéng)信度低且惡意拖欠工程款的業(yè)主，施工單位應(yīng)合理利用起手中的法律武器，保護(hù)自己的合法權(quán)益。

3.防范違法工程的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)《建筑法》規(guī)定，允許施工的工程項(xiàng)目應(yīng)具備以下條件：建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑主要有：一是了解業(yè)主和到有關(guān)部門落實(shí)的工程是否合法。二是如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對(duì)方和第三方提保，以保證工程款的支付及非自己原因?qū)е碌膿p失，其擔(dān)保由對(duì)方承擔(dān)。

4.防范項(xiàng)目法人的風(fēng)險(xiǎn)。有一種“發(fā)包人”，由于真正的業(yè)主為了該項(xiàng)工程的管理，甚至為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立，其表面特征是注冊(cè)資金由真正業(yè)主提供，注冊(cè)資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價(jià)，要么不實(shí)；項(xiàng)目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項(xiàng)目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負(fù)責(zé)人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權(quán)大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。

與這類項(xiàng)目法人合作可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：到土地管理部門（國(guó)土資源局）查清土地使用權(quán)的所有人，確認(rèn)是否為項(xiàng)目法人；如果是，盡量不要墊資；當(dāng)出現(xiàn)進(jìn)度款拖欠時(shí)，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔(dān)保；如工程已竣工則應(yīng)迅速，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。

5.防范墊資工程的風(fēng)險(xiǎn)。墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)則如影相隨。該風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避可以從兩個(gè)方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請(qǐng)第三方提供充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保（如銀行保函、抵押等）。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商。我國(guó)《合同法》規(guī)定了債權(quán)、債務(wù)和合同的轉(zhuǎn)讓，建筑企業(yè)的工程款項(xiàng)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須注意以下幾點(diǎn)：分包合同、材料購(gòu)銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度；分包工程的核量和材料購(gòu)銷的對(duì)賬要及時(shí)準(zhǔn)確；分包合同和材料購(gòu)銷合同應(yīng)明確約定：當(dāng)業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時(shí)，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)時(shí)，分包商、材料商收到總包人債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，同意受讓債權(quán)額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

6.防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)常有材料商承包人的案例，法院拿出由工程項(xiàng)目材料員出具的收據(jù)或欠條（收據(jù)內(nèi)容大多為收到某物品多少，單價(jià)多少、價(jià)值多少，未付款等證據(jù)）并得到了法院的確認(rèn)，判決由建筑企業(yè)承擔(dān)。很難說(shuō)這些證據(jù)都是真實(shí)的，而這些訴案總是發(fā)生在項(xiàng)目經(jīng)理部解體后而項(xiàng)目不能控制時(shí)。因此，有必要在合同中約定：材料數(shù)量的確認(rèn)必須以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名并加蓋項(xiàng)目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準(zhǔn)，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)。

為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)，分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時(shí)合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場(chǎng)，也應(yīng)先簽訂一個(gè)非常簡(jiǎn)單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位。