風險管理與保險學
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風險管理與保險學范文第1篇
關鍵詞：財務管理專業;保險學教學改革;教學目標
財務管理專業保險學的教學目標是培養具有現代保險意識、能夠運用現代保險技術、掌握現代風險管理理念的財務管理人才。財務管理專業保險學教學應當緊密結合財務管理人才對保險知識和能力的要求進行科學設計,但目前保險學的教學單純考慮自身的內容體系比較重,而與有針對性的教學還存在相當大的差距,因此,高等院校財務管理專業加強保險學教學改革研究非常必要。
一、科學優化教學內容,建立與財務管理專業相匹配的保險學知識體系
財務管理專業保險學課程應當在遵循保險學自身知識結構的基礎上,科學優化教學內容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務管理人才對保險知識的需求。
(一)風險管理是財務管理專業保險學知識體系的基礎內容
風險管理是研究風險發生規律和風險控制技術的一門新興管理科學。保險是風險管理最重要的技術手段,是企業或個人把自身的風險以交納保險費為代價。將風險轉嫁給保險人承擔,當發生保險風險損失時,保險人按照合同約定進行經濟補償。保險雖然僅僅作為整個風險管理過程中財務管理手段之一,卻表現出極大的社會保障功能,得到廣泛應用。
風險管理是財務管理專業保險學研究的重要基礎內容。企業風險管理整合框架下非投機風險的發生發展規律、類型、本質特征、成本的形成和度量、風險管理理論、風險管理的基本程序和方法、風險管理與保險的關系等都應當作為教學的重點,使學生深入理僻風險管理的內涵,充分認識通過保險轉移企業風險的重要意義。
(二)保險基礎理論是財務管理專業保險學知識體系的核心內容
科學的理論是人們認識和指導實踐的重要基礎。在財務管理專業保險學知識體系中,加強保險基礎理論的內容設計,對學生科學指導企業風險防范,提高風險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產生重要的影響。
保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發展,對經濟產生了巨大的推進作用。作為財務管理專業學生必須掌握保險經濟學原理、保險功能理論、風險防范理論,掌握保險合同的法律規范要求,掌握保險運行的基本原則、應用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術指導企業的風險管理行為。解決企業在保險合同訂立、履行過程中發生的一系列復雜的業務及法律問題,保護企業的合法權益。保險基礎理論是財務管理專業保險學課程的核心內容。
(三)商業保險是財務管理專業保險學知識體系的主干內容
商業保險作為風險管理的重要平臺,對保持經濟繁榮與健康發展、企業災后重建、維持企業持續經營、保障員工福利等方面發揮著無可替代的作用。
企業在生產經營中,所面臨的財產風險、責任風險、信用風險等已經成為束縛企業發展的重要因素。企業通過制定保險計劃,購買各類企業財產保險產品,實現對風險的有效管理。可以通過制定企業年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業的凝聚力,促進優質人力資源的穩定。因此,商業保險是財務管理專業保險學課程的重點和主干。
通過商業保險知識的學習使學生比較系統地了解和掌握各類商業保險的產品特點,能夠根據企業生產與財務狀況,在企業風險評估基礎上科學制定保險計劃。選擇優質的保險產品和保險公司,提高企業風險管理和財務管理水平。
(四)社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容
在企業運行中,存在著員工退休養老、醫療費開支、勞動力流動而產生的失業等風險,這些風險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現代企業制度的需要,可以改變勞動力對企業的依附關系,使企業在市場競爭中地位平等。
社會保險與商業保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業務和數理技術基礎,都是社會安全機制的重要組成部分。通過學習使學生了解社會保險對企業發展的積極影響。明確企業員工所享有的社會保險的權利和應盡的法律義務,企業應該如何遵守社會保險的法律規范,保證員工社會福利待遇的實現。社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容。
(五)保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容
保險經營具有負債性,保險產品是無形產品。財務管理人員在實施企業風險保險轉移、制定
員工福利計劃時,必須了解保險企業的經營狀況,了解保險企業臺前幕后的各項業務及程序,了解國家如何對保險企業進行監督與管理。只有這樣,才能保證企業通過保險途徑管理風險的效果。提高運用保險手段管理風險的水平。所以,保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容。
二、積極強化能力培養,提高財務管理專業保險學的教學效果
掌握和運用保險知識。分析與解決財務管理中出現的風險管理問題,提高財務管理的綜合能力,是財務管理專業保險學課程始終如一的教學目標,因此,能力培養在保險學教學中非常重要。
(一)通過保險案例教學強化能力培養
財務管理專業保險學教學應該以案例教學為先導,綜合運用保險、法律及財務管理專業知識,正確處理企業風險管理中出現的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風險與保險分析、達姆達輪火災案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復雜,通過解析讓學生明晰法律規范,提高對保險知識的理解,加強專業知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業風險管理中錯綜復雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。
案例教學能夠極大地激發學生的參與意識。對于提高學生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務管理專業保險學案例教學要強調案例的真實性、典型性,啟發學生從不同角度提出解決方案。找到理論依據。
(二)通過社會調查強化能力培養
社會調查是將社會關注的某一具體問題,通過讓學生直接進入社會調查研究得出結論的教學方法。學生在收集信息、設計方案、實施方案、完成任務中學習和掌握知識,使能力得到提高。
財務管理專業保險學課程主要是為了處理企業靜態財務風險,加強企業風險管理。提高保險意識而設置。在確定社會調查項目時,要緊密結合企業風險管理的實際情況,針對學生的興趣及程度進行選擇。例如。在風險管理、財產保險、團體人身保險、社會保險等教學中,可以確立一些社會調查項目,學生根據自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業保險情況調查、某企業保險方案策劃、某企業員工福利策劃等。在調查中深入企業,對有效資料進行科學分析,寫出調查報告。根據學生的表現、調查報告的質量給出考核評價。
(三)通過實踐教學強化能力培養
實踐教學的核心是學生根據所學的理論和方法進行具體操作,發現問題與解決問題。通過實踐教學,達到學以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉化率。
在企業財產保險、責任保險、工程保險等實務教學中,實踐教學將收到顯著的教學效果。首先。設定一個目標企業,學生可以到企業了解生產及財務狀況、風險管理情況,排查企業風險隱患,制定企業風險防范與保險計劃,企業辦理投保事項。其次,模擬企業發生保險事故,學生代表企業向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業保險實務訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業參加法律訴訟。要充分利用校內外實習資源,采用模擬實訓和現場實習相結合、輔以比賽等多種教學形式。使學生能夠將所學的保險學知識運用到企業風險管理之中,達到強化能力培養的目的。
(四)改革考核評價方法強化能力培養
為了保證財務管理專業保險學課程的教學質量必須設計與保險學教學目標相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。
財務管理專業對學生的能力水平要求較高,保險學課程的教學考核評價要緊緊抓住能力培養這個關鍵要素。可以采用多種形式,如在一定筆試基礎考核外,增加企業保險案例分析、企業保險調查報告、企業投保索賠業務技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結性考試為全過程考核,減少學習的功利性,有效完成財務管理專業保險學課程的教學目標。
三、高度重視教學研究,提高財務管理專業保險學的教學水平
財務管理專業保險學課程應該高度重視教學研究。充分考慮財務管理專業人才的知識結構和能力需要,全面提高教學質量。
(一)注重綜合性教學研究
財務管理專業的課程體系比較寬泛,學生的知識面廣、發散性思維強。在保險學教學研究中,應當積極探索如何發揮學生的知識儲備優勢,注重經濟學、金融學、管理學、法學、自然科學等多學科的融合。
例如,在解釋保險概念時,可以從經濟學、法學、管理學的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現特征。揭示保險經濟現象內在的規律性與矛盾的特殊性及與其他經濟現象的普遍聯系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標企業,從風險管理、財務管理、法律規范等角度去分析損失補償原則的內涵與財務效果,也可以
進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學生對教學內容的理解力。
(二)注重發展性與前瞻性教學研究
我國經濟正處在快速發展時期,保險理論和實務不斷發展與更新。企業風險管理水平也在不斷提高,發展性和前瞻性教學研究是時代的要求。
例如,隨著我國經濟發展和現代企業制度的完善,責任保險與信用保險成為企業經營不可缺少的風險轉移手段,其理論與實務發展速度快,自身的業務體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進的內容,是我國企業將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業而失去生活所得的救助計劃,包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃,企業實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優惠,是企業人力資源管理、企業財務管理的重要內容。發展性與前瞻性教學研究高度體現了財務管理專業保險學課程的知識價值。
(三)注重實用性教學研究
保險學是一門指導保險實踐的應用科學,保險學課程必須注重實用性教學研究,應選擇當前保險市場比較成熟、適應財務管理專業人才培養的保險內容作為教學研究的重點。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學的核心內容,也是保險學中實用性最強的內容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎上,通過訂立保險合同來完成;企業財產保險、責任保險、工程保險、團體人身保險等是工商企業風險管理最重要的險種。應用范圍廣,因此。這些內容應該作為財務管理專業保險學課程教學研究的重點。
[參考文獻]
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風險管理與保險學范文第2篇
一、激發學習動機，明確學習目標
積極的學習動機能幫助學生明確其學習目標指向。我們從激發學生學習動機入手，引導學生明確保險學這門課的學習目標。那么如何激發學生學習動機呢？我們在緒論課上就讓學生明晰課程的重要意義。從研究市場經濟發展過程中保險的功能和作用入手，強調保險是市場經濟的產物，是一種市場化的分散風險機制，是維護市場經濟穩定性的市場化工具；而且，隨著社會化大生產的不斷加深，社會財富的不斷積累，新的技術不斷面世，未來市場經濟的穩定性更加脆弱。專家預測，同樣的自然災害或意外事故，每隔15年造成的損失就會翻一番。因此，未來市場經濟發展過程更需要保險穩定器發揮作用。［2］從發達的市場經濟國家看，無一例外是保險強國，這決不是偶然的，而是發達國家倚重市場化保險工具進行風險管理和資源分配的結果。保險已成為現代經濟的重要產業和風險管理的基本手段，是社會文明水平、經濟發達程度、社會治理能力的重要標志，正如孫祁樣教授所指出：“保險業發展水平是一個國家市場經濟體系發展完善的重要標志”。［3］通過從宏觀層面激發學生學習動機，引導學生從三個方面認識學習本課程的意義：第一，從個人和家庭層面來看，掌握風險管理與保險知識是未來“合格公民”的必要條件。第二，隨著金融業混業經營的發展，掌握風險管理與保險知識也是金融從業人員的基本素質要求。第三，即使將來不從事金融業，風險管理與保險的思想在任何崗位都會發揮其作用。最后，引導出本課程學習目標：首先，通過本課程的學習，使學生能夠牢固樹立風險意識，正視經濟社會生活中無時不在、無處不在的風險。第二，掌握風險管理基本程序和基本方法。第三，理解作為風險管理最基本、最有效工具的保險運行機制和實務。第四，理解保險在現代市場經濟體系的作用和功能。
二、注重教學方式改革創新
激發學生學習動機提升了學生學習的積極性和主動性，但要提高教學質量，還必須有高質量的課堂教學作保證。我們在課堂教學方面做了以下幾個方面的探索創新。第一，教學方式的改革創新。改變傳統課堂教師單一講授為主的模式，把教師講授、課堂討論、引導學生課后閱讀等多種教學方式有機結合起來，相互補充。教師課堂講授的內容一定要精選，基礎性理論是課堂教學重點，對于旁枝末節內容應由學生自學。課堂討論的內容要精心選題，教師要全面考慮，認真充分準備，發揮老教師的引導作用；課后引導學生完成一定量的材料閱讀，擴展課堂教學內容；布置下一次課堂教學要求學生提前閱讀的資料和要思考的內容。第二，注意理論與實踐相結合，做到學以致用。保險學的理論性和實踐性均較強，提高課堂教學效果，就必須做到理論與實踐相結合，以理論指導實踐。在課堂教學中注重理論素養培養，注重寬口徑切入，特別注重在大金融背景下分析保險的運行機制，比如保險與現代期權理論的聯系與區別；注重保險理論與理論經濟學內在聯系的發掘。同時，注重理論與實踐的有機統一，如討論保險合同和保險運行原則內容時，要求學生結合《中華人民共和國保險法》和《中華人民共和國合同法》，運用所學的保險原理探究法律條款規定的法理，并對法律條款可能存在的問題進行深入研究。第三，引入案例教學。盡管在校本科生還缺乏實踐經驗，但這并不妨礙案例教學的應用。一個經典案例討論與解析比起課堂空洞的說教更直觀形象，更能喚起學生的學習興趣，更能加深學生對理論知識的理解。我們精選了8個經典案例，在課前發給學生，要求學生結合課后閱讀提前思考，并把課堂討論的發言質量作為考察學生學業成績的依據之一，激發學生學習的動力。第四，加大課后閱讀量。目前，本科教學的最大問題之一是學生接受與課業有關的信息量偏少，很多學生僅憑課堂45分鐘聽教師講授，不少學科課后無作業、無任務，學生無所事事。我們從英美報刊雜志中選擇發達國家保險業相關事實、發展歷史、最新發展動態等材料，要求學生利用課后時間進行閱讀并用中文概括其要點，作為平時作業的重要組成部分。通過這種方式，一方面使學生的外語閱讀能力得到提高，擴展專業詞匯量，另一方面使學生能夠擴大信息量，了解保險發展的最新動態，可謂一舉多得。第五，改革課程考核方式，科學評價學生的學業成績。過去的考核方式基本上是一考定終身，主要依據課程結束后的統一考試，結合一定比例的平時成績給出綜合成績，這種方式主要是以最后一次考試為主要依據。這就導致了不少學生平時疏于學習，依靠考前突擊、臨時抱佛腳死記硬背的手段應付考試，使得學業考核嚴重失真。課堂教學改革需要對學生的學業成績評價機制進行相應改革。我們的做法主要是采用多樣化考核，增加多種考核手段。保留傳統的課程統一測試，但其在綜合成績中權重下降，不超過50％，一般為40％；注重平時表現，課堂討論、案例分析討論發言、課后作業和向教師請教均記錄成績；課堂討論、案例分析討論發言成績權重一般占20％～30％。要求每個學生必須積極主動，至少在課堂上有一次發言的機會，否則該項成績為0。課后閱讀與作業成績的權重一般占20％～30％，主要從認真、主動和創見性等幾個維度進行評價，淡化正確與錯誤的判斷。對平時表現出色的學生，評選出若干免考生，給予綜合成績為90分或A以資鼓勵。
三、提高教學質量的思考
風險管理與保險學范文第3篇
公眾是聰明、理性的，人們會根據自己的具體情況，來合理選擇自己的風險管理工具。而公眾所做的選擇往往是比保險更能解決自己風險問題的工具。例如，公眾面臨家財風險，哪種工具更能滿足公眾需要?保險可以解決公眾家財受損后的經濟補償問題，但不能事先將風險消滅于無形。如果有一種工具能讓家財預先得到保護，豈不是更能滿足公眾的安全需要，所以人們裝防盜門、護欄、防火裝置、防漏氣裝置等，預先防范風險的發生。再如，公眾面臨疾病風險，他們也會理性的去選擇適合自己的風險管理工具。所以你會注意到，公眾很注意養生、保健、疾病的預防。同時，他們也會通過社會保險和大病保險來進行風險轉嫁。
在魏華林、林寶清教授所著的《保險學》教科書中，保險的基本職能是經濟補償職能和保險金給付職能，派生職能是防災防損職能和資金融通職能。而在其他一些書籍中我們卻經常看到“經濟補償功能、資金融通功能、社會管理功能”的說法。從監管部門角度來說，要快速做大做強保險業，自然要強調保險業的功能與作用。對于保險公司而言，經濟補償是其分內之事，聚集資金是保險公司迅速擴張的工具，社會管理功能則可以大大提升保險公司的市場形象。但是在市場競爭日趨激烈、保險公司盈利能力不強、盲目追求規模擴張的市場現實中，很少有公司舍得花錢幫助投保人進行風險管理、防災防損。發揮防災防損職能，一方面有利于降低保險事故發生率;另一方面，有利于樹立保險公司風險管理的專業化形象。降低事故發生率是公眾進行風險管理的最重要目的，即使有些風險需要轉移，也只有那些真正做到專業化的保險企業才可以讓公眾放心。就當前來說，保險就是解決事后的經濟補償，很少考慮到消費者的需要，過分看重企業的發展，不愿意增加一些成本來提供更優的產品和服務。從目前保險行業發展的狀況來看，大家似乎遺忘了保險的防災防損職能，也沒有能真正做到專業化，都在追求做大做強，忽略了“要以消費者需求為中心”這一最基本的問題。由此，公眾也就自然不愿為保險埋單。
筆者認為，公眾的風險管理意識伴隨著風險社會的到來而相應地增強。但公眾的保險意識并非與生俱來，而是后天培養的結果。近年來，頻發的巨災，從某種程度上來說，確實起到了激發公眾保險意識的效果，但這種效果只能是短期的，不能從根本上改變公眾的保險意識。要使社會公眾能夠真正了解保險、認識保險、接受保險和支持保險，保險業應勤練內功，積極承擔起對社會公眾的責任。首先，要有效地加強保險行業的誠信建設，提升產品和服務品質，從而提高公眾對商業保險的信賴和認知度。其次，整個保險行業應以消費者需求為中心，滿足客戶風險管理的需求，積極防范風險，而不是僅僅停留在事后的經濟補償上，要重視保險應有的防災防損這一重要功能。如果保險公司在防災防損方面增加投入，不僅不是一種純粹的成本增加，相反，卻是一種高回報的投資。如前所述，一方面它有利于降低保險事故發生率，更重要的是它是保險公司一種高附加值的服務，能大大提升保險產品的價值;另一方面，它有利于提升保險公司專業化形象，提高投保人對保險公司的忠誠度。面對風險，在公眾心中，事前防范優于事后防范，事前防范優于事中防范，是故有“圣人不治已病治未病，不治已亂治未亂”之說。只有以公眾需求為中心，發展保險業，公眾才能受益，保險業才能受益，社會才能受益。
作者：李樹利 馬悅
風險管理與保險學范文第4篇
云南彝良泥石流、北京特大暴雨、臺風海葵……2012年，面對自然災害頻發帶來的巨額經濟損失，我國保險業的賠付額似乎顯得微不足道。專家指出，除了國家應積極建立應急體系的保險制度外，保險公司也應積極參與，拓寬業務范圍本文由收集整理，把握機遇。
保險業“賠款不如捐款多”成笑談
7月21日，北京市遭遇61年來的特大暴雨，因災造成直接經濟損失超過100億元。
然而，據保險行業主管部門通報，截至當月底，在京保險公司共接到因強降雨造成損失的各類報案的估損金額10億元，占比不足10％。
中央財經大學保險學院院長郝演蘇指出，從我國災害保險業賠付占總的經濟損失的比例來看，保險的風險管理、經濟補償和社會管理功能遠沒有得到應有的發揮，保險業的災害賠款僅占直接經濟損失的很小一部分，遠低于西方發達國家的比例。
追溯到2008年5月，我國汶川地區發生地震，直接經濟損失超過8000億元。但截至2009年5月，獲得來自保險業的賠付僅不到20億元。盡管保險公司基本上都給予應賠盡賠、啟動快速理賠綠色通道等服務，但賠付不到直接損失的千分之三，著實凸顯了保險業在災難中發揮作用甚微。
從國外經驗來看，在自然災害面前，保險業大有可為。美國東岸遭受“桑迪”颶風，造成約200億美元損失，而保險機構最終賠付約達到50億美元至100億美元。郝演蘇說，颶風“桑迪”災難后保險賠款的比重相當高，而政府直接支付用于救災的錢款并不多。“相比之下，我國汶川地震中，保險行業總的捐款額大于賠款數額，成了笑談”。
大災大難致保險業“危”“機”并存
面對災難，我國目前仍以“全民救助”為主，在災難發生后，往往采取財政緊急撥款、各界募捐的方式提供保障。這種方式盡管取得了較好的效果，但也削弱了保險業在災害應對中的重要性。
中國人保財險公司產品研發處處長楊慧晶表示，以往國家對于緊急事件的應急，采用社保或救濟體系，提供經濟援助，但這需預留較大資金量，而保險作為有杠桿效應的金融工具，用較小的經濟成本鎖定較大的經濟風險，這種方式比經濟儲備更高效，更值得推廣。
另一方面，保險企業由于自身更加專業，也可以在災害中爭取參與救助。楊慧晶說，除了在地震、暴雪等災害中可以預付賠償外，保險公司還可以通過專業化手段與受害人或特殊群體進行溝通，在災害救助中扮演更重要的角色。
多位專家和保險機構業內人士指出，我國應急保障體系應通過與社會保險機構的合作，將政府職能責任落實，節省社會資源和政府支出。同時，保險公司通過這種合作，也能拓展業務，從中受益，更充分地發揮其保險保障的作用。
郝演蘇說，這種合作的建立，對于穩定財政分
配，實現財政科學預算有著巨大作用，也避免一些地方政府亂用納稅人的錢來“補窟窿”。
保險機構大有可為
如今，我國保險業已開始漸漸加強同政府部門在保障體系方面的合作。例如中國人壽從2013年開始為現役軍人承保交通意外保險；火車票取消強制險后，保險公司開始著手定制針對鐵路的險種等。
不過，目前來看我國尚未建立起完善的保險保障制度。北京工商大學保險學系主任王緒瑾表示，我國利用保險手段分散災難風險的能力還比較有限，這也制約著保險業的災害事故承保能力。今后在災害事故防范救助體系中可適時將保險納入，充分利用保險業風險管理技術和經驗。這不僅會給保險業帶來極其樂觀的前景，同時也會提高全社會的風險管理能力。
郝演蘇建議，今后可發揮保險對財政投入的放大效應，將更多的防災抗災財政資金轉換為保費補貼，利用保險機制提高財政資金保障水平，發揮財政補貼的帶動和示范作用。
除此以外，保險機構和保障體系的合作可先期借鑒一些地區已經推行的公共責任險進行推廣。楊慧晶指出，當前包括網吧、小型商戶在內的一些經營場所和大型活動，屬于安全隱患極大的群體，一旦出現突發事件沒有經濟實力對受害人進行賠償，最終還需政府出面“兜底”。
風險管理與保險學范文第5篇
關鍵詞：保險；資金投資運；作風險管理
中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2012）15-0122-01
1 保險資金投資運作的主要原則
1.1 安全性
保險公司資金投資的安全性主要是指保險總資產的可實現價值應該大于總負債的價值，即保險投資資金必須能夠得到足額返還，不會因不能足額返還而影響保險人的償付能力。
為什么保險資金投資首先應該具備安全性原則呢？這主要是由于保險公司資金很大程度上來源于被保險人繳納的保費，確切地說，這些資金是保險公司對所有被保險人的負債性資金，其主要用途是用于對被保險人風險損失的賠償或給付。所以，保險資金總量在數量上和時間上都要求與損失賠償和保險給付的總量一致，確保有足夠的資金償付能力。
1.2 收益性
保險資金投資的收益性原則，主要是指保險資金的投資運作能夠給保險公司帶來一定的經濟效益，并使這種經濟效益成為保險總利潤的重要來源。這種收益性一方面能降低保險費率從而促進保險業務的發展，另一方面能大大提高保險公司的償付能力。然而，風險與收益是成正比的，即風險越大收益越高，風險越小收益越小。資金投資運作的收益性原則在一定程度上促使企業不斷改善財務管理，提高資金利用效率。
1.3 流動性
流動性通常指的是資產的變現能力。保險資金投資的流動性原則，主要是指當保險合同約定的保險事故發生后，保險公司能隨時向被保險人支付合同約定的保險賠償金。
1.4 分散性
從統計學角度分析，如果幾個投資項目的盈利率是獨立的或不完全相關時，那么企業一定時期的總收益風險就會降低。所以保險資金投資的分散性原則實質上就是要求保險企業應根據市場的不同需求和自身優勢，實行多角化投資和經營，使得不同投資項目的盈虧在時間上或數量上相互補充，以彌補某一方面損失給企業帶來的風險。用我們在投資操作時常引用的一句話來說，就是“不要把雞蛋放在同一個籃子里”。
2 保險資金投資運作的內容
從保險資金投資運作的內容來看，主要包括投資政策的制定、資產分配、投資組合管理、資產選擇等幾個方面。
2.1 投資政策的制定
投資政策是指根據不同保險資金的可運用期限、支付需求等特點而制定的投資指導原則。為滿足保險資金投資的上述原則，對于不同性質的保險資金我們應制定不同的投資策略進行投資。比如：如果保單存續期限較短，則選擇投資方式時就要從資金的高流動性方面多加考慮，應選擇一些變現力強的投資方式；反之，如果保單存續期較長，則可以考慮選擇一些資金占用期間較長且收益性較高的投資方式。
2.2 資產分配
通常資產分配包括兩種形式，一種是戰略性資產分配，是指在不超過公司可承受的投資風險范圍的基礎上，將保險資金依據不同特性分配于不同投資形式之中。比如：將保險資金中的25%-35%將運用于債券投資，10%-15%將運用于基金投資，其他的存入銀行作為長期存款等。另一種是戰術性資產分配，是指在戰略性資產分配的基礎上，依據實際情況再對資金進行時間等方面的具體分配。
2.3 投資組合管理
為了盡可能最大化地滿足保險資金投資的安全性、收益性和流動性等要求，應對保險資金的運用形式進行投資組合管理。如：投資證券時，可通過持有股票多樣化來避免持有一種股票的特有風險，也可以在投資組合時采取彼此負相關的辦法來降低風險獲得收益。
2.4 資產選擇
保險資金投資運作時選擇哪些投資產品將直接影響到保險資金運用的安全性、收益性以及流動性。因此，在投資前，對不同投資產品要進行可行性分析，確保通過最優化的資產選擇來獲取最大化的投資利益。
3 保險資金投資運作中存在的主要風險
一般來說，利率變化、市場波動、投資操作失誤以及個人不道德的心理狀態等都會給保險資金投資運作帶來一定的風險。
3.1 利率風險
利率風險在壽險公司資金投資運作時表現明顯。長期性是壽險業務的一大特點，而期限長則預定利率因素最難控制。當投資收持率小于預定利率時，壽險公司的純保費不能滿足賠付的需要，將可能造成企業償付能力不足而出現財務危機。
3.2 市場風險
當前，保險投資資金進入證券市場越來越多。證券市場是一個風險較高的市場，入市資金越多，承受的風險就越大。
3.3 信用風險
保險資金投資中的信用風險通常是指投資債券時發生的一種風險，主要表現為為借款者違約的風險。
3.4 操作風險
操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，產生的具體原因有內部欺詐，外部欺詐，工作場所安全性，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理等。
3.5 道德風險
也稱道德危機，西方經濟學家解釋為“從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動。”說通俗一點就是“損人利己”。大多時候都是出于“個人”不誠實、不正直或不軌企圖的原因而促使風險事故發生，比如投資經理越權操作造成企業投資損失。
4 主要風險控制措施
對保險資金投資風險進行科學分析和管理，是有效防范和控制風險，實現資金投資的安全性、收益性和流動性的手段。
4.1 建立嚴謹高效的保險資金運用監管體系
保險公司可以建立有效的投資績效評估機制，采取非現場檢查監督手段加強對保險資金投資的監管。2010年8月，我國保監會根據《保險資金運用管理暫行辦法》，擬定并了《關于調整保險資金投資政策有關問題的通知》，從投資市場、品種和比例等方面，對保險資金運用政策進行了系統性調整，此項措施有利于系統性風險的有效防范。
4.2 執行嚴格、規范的投資決策流程管理
執行嚴格、規范的投資決策流程管理可以過濾、化解大部分投資風險，這是進行組合投資并控制風險的有效保障。
4.3 健全投資風險管控體系
主要通過提高資產管理水平，實施投資組合策略，實行投資多元化并進行投資比例控制等措施來降低資金投資風險。
4.4 拓寬保險資金運用渠道
為保證資金投資的安全性，需要選擇一些安全性較高的投資渠道。我國雖然保險投資逐漸走向多元化，但由于經濟體制、機制等原因，大部分保險資金還只是運用于銀行存款等單一渠道。從資金運用渠道來看，我國保險資金的運用渠道有待于進一步拓寬。
4.5 加大保險產品創新力度
產品的創新力度也會與保險資金投資運作中的風險管理息息相關。因為一款好的產品，在增強企業市場競爭力的同時也能夠減少企業一些潛在的投資風險。如：低市場利率時盡量開發固定預定利率的產品。
4.6 風險規避和轉移
即保險公司通過一定的形式將風險轉移給他方，以降低自身風險。實行風險轉移，既可以實現一定的投資收益，又可以確保保險資金的安全。如通過契約形式將風險損失轉移，或通過各種形式的經濟聯合，將風險橫向轉移。
5 結語
保險投資是保險公司生存和發展的重要支柱，保險資金對整個資本市場的發展和完善起著重要的作用。高效的投資運作管理尤其是加強投資風險管理是保險投資資金安全性、收益性、流動性的保證。努力健全投資監管體系，規范投資決策流程管理、加強風險控制建設，不斷拓寬投資運作渠道、加大保險創新力度以及進行適當規避等是資金投資管理的具體措施，是風險防范的有效手段。
參考文獻
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