計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)

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計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)范文第1篇

關(guān)鍵詞：生產(chǎn)力 經(jīng)濟(jì)市場化 市場倫理

經(jīng)濟(jì)市場化是社會(huì)主義本質(zhì)的要求。社會(huì)主義的本質(zhì)要求大力發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，切實(shí)提高人們的物質(zhì)與文化生活水平，在此基礎(chǔ)上逐漸實(shí)行共同富裕。堅(jiān)持社會(huì)主義制度，最根本的是堅(jiān)持發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力。社會(huì)主義的優(yōu)越性最終要體現(xiàn)在生產(chǎn)力能夠更好地發(fā)展上。因此，只要對發(fā)展生產(chǎn)力有好處，市場經(jīng)濟(jì)就可以利用。它為社會(huì)主義服務(wù)，就是社會(huì)主義的。經(jīng)濟(jì)市場化，最根本的是要有一個(gè)良好的市場環(huán)境，包括體制環(huán)境與倫理環(huán)境。二者相互支持，缺一不可。有體制無倫理，體制將被虛化、空洞化，有倫理無體制，則倫理將發(fā)生變異、變質(zhì)。體制要有法治剛性，才有倫理建構(gòu)力；倫理要有經(jīng)濟(jì)理性，才有體制支持力。具體如下：

一、建設(shè)明晰的產(chǎn)權(quán)制度與獨(dú)立的企業(yè)制度

良好的產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)是經(jīng)濟(jì)市場化的關(guān)鍵。具體包括：明晰產(chǎn)權(quán)；嚴(yán)格保護(hù)產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)權(quán)自由流動(dòng)。深化國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，要通過實(shí)行股份制，使財(cái)產(chǎn)的終極所有者與財(cái)產(chǎn)的法人所有者相分離，產(chǎn)權(quán)市場以勞動(dòng)者個(gè)體所有權(quán)為基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上聯(lián)結(jié)成各種混合所有權(quán)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，推動(dòng)壟斷行業(yè)改革。在良好的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上形成獨(dú)立的企業(yè)制度，政府不再指揮企業(yè)運(yùn)營，企業(yè)擁有明確和獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)并受到法律的有效保護(hù)；企業(yè)有充分的決策權(quán)，能夠根據(jù)市場信息的變化自主決策；企業(yè)對自己的決策和行為負(fù)民事責(zé)任。

二、政府不以行政手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)事物，主要履行“公共服務(wù)”職能

政府為政治實(shí)體而非經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其履行的職能是“公共服務(wù)”，即“公共管理”。除了國防、外交、公安、公共衛(wèi)生、義務(wù)教育等政治性公共服務(wù)外，也具有經(jīng)濟(jì)性公共服務(wù)職能，主要有：提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)；維護(hù)市場秩序，確保公平競爭；實(shí)施宏觀調(diào)節(jié)（由中央政府承擔(dān)）；支持社會(huì)保障制度，提供一般福利設(shè)施。不涉足贏利性企業(yè)，只經(jīng)營公益性或非贏利性的甚至福利性的企業(yè)或事業(yè)，實(shí)施政策性經(jīng)營，而這一切活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)全來自各級政府的財(cái)政預(yù)算。

政府的作用主要在于增進(jìn)市場的作用，也就是通過制定和執(zhí)行規(guī)則來維護(hù)市場秩序，保持公平競爭，為市場機(jī)制正常發(fā)揮作用創(chuàng)造條件。政府發(fā)揮作用的領(lǐng)域主要是制定并執(zhí)行規(guī)則，包括產(chǎn)權(quán)的界定與保護(hù)，監(jiān)督合同的執(zhí)行以及公正執(zhí)法等。提供公共產(chǎn)品，搞好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，培育市場體系，監(jiān)督市場運(yùn)行，管理國有資產(chǎn)和監(jiān)督國有資產(chǎn)經(jīng)營，提供法治環(huán)境和公正執(zhí)法。運(yùn)用總量手段保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，采用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和必要的行政手段進(jìn)行宏觀調(diào)控，提供義務(wù)教育和構(gòu)筑基本社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò)。維護(hù)公平競爭，制定反壟斷法、公平競爭法等。控制人口增長，保護(hù)自然資源和生態(tài)環(huán)境。維護(hù)社會(huì)公正，調(diào)節(jié)社會(huì)分配和組織社會(huì)保障，逐步實(shí)現(xiàn)教育和城鄉(xiāng)流動(dòng)的機(jī)會(huì)均等。在人民生活水平普遍提高的基礎(chǔ)上，充分運(yùn)用自己掌握的多種政策工具來扶助鰥寡孤獨(dú)老弱病殘，抑制少數(shù)人個(gè)人財(cái)富的過度積累，防止貧富的兩極分化。

加快政府職能轉(zhuǎn)變，深化行政體制改革，要按照“有限政府”要求，切實(shí)把政府工作的重心轉(zhuǎn)到經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)上來，真正實(shí)現(xiàn)政企分開、政資分開、政事分開。把不應(yīng)該由政府行使的生產(chǎn)經(jīng)營職能，逐步轉(zhuǎn)移給企業(yè)和市場中介組織。政府要有民主和透明的決策程序；權(quán)力要受到法律的有效約束；必須劃清行政和市場的界限，從根本上抑制腐敗。

加強(qiáng)民主參與。沒有民主參與，又搞市場經(jīng)濟(jì)，肯定是不公平的社會(huì)。沒有民主的市場經(jīng)濟(jì)就是既得利益者控制的不公平的社會(huì)。沒有相應(yīng)的政治改革，經(jīng)濟(jì)自由化和市場化的過程就是“權(quán)力尋租”的過程。市場經(jīng)濟(jì)的“政治外殼”，只能是民主制度。必須建立符合社會(huì)公正原則和適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的政治體制，提升政治文明，發(fā)展民主政治，建設(shè)法治國家。若不進(jìn)行以政治民主化為目標(biāo)的有效的政治體制改革，貧富差距擴(kuò)大問題，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長方式改變問題，公共服務(wù)缺位問題，以及腐敗問題等等，便難以有效的防止和糾正。如果政府還是經(jīng)濟(jì)實(shí)體與政治實(shí)體一身而任，則政府失靈與市場失靈將不免同時(shí)呈現(xiàn)。

三、切實(shí)實(shí)行法治，立法司法獨(dú)立，培育全社會(huì)法治精神

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。目前我國的法治狀況還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)發(fā)展現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的要求。法律體系不健全，許多對于市場經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)作非常重要的法律，如《破產(chǎn)法》、《反壟斷法》、《物權(quán)法》、《產(chǎn)權(quán)法》等至今還沒有建立；在已經(jīng)頒布的法律法規(guī)中，也存在諸多過時(shí)的、不符合市場經(jīng)濟(jì)原則的規(guī)定，比如對企業(yè)設(shè)立規(guī)定過高的資本金要求，過多限制企業(yè)經(jīng)營范圍等；有法不依、違法不究、執(zhí)法不嚴(yán)、不公等問題嚴(yán)重存在；獨(dú)立和公正的司法體系也有待完善；轉(zhuǎn)變根深蒂固的人情人治禮治傳統(tǒng)，加強(qiáng)全社會(huì)尊法守法護(hù)法觀念，更是健全法治環(huán)境的基礎(chǔ)性工作。必須對一切從合法收入形成的財(cái)產(chǎn)權(quán)利實(shí)施保護(hù)，對各種所有制經(jīng)濟(jì)成分一視同仁、實(shí)行國民待遇。全面消除對不同所有制經(jīng)濟(jì)成分的差別待遇和對非國有經(jīng)濟(jì)在價(jià)格、稅收、金融、市場準(zhǔn)入以及法律地位和社會(huì)身份等方面的歧視。著力營造平等競爭的環(huán)境，實(shí)現(xiàn)在市場規(guī)則面前人人平等。法治必須維護(hù)市場競爭的有效，即市場競爭必須公平、充分、有序。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)范文第2篇

    [關(guān)鍵詞]稅種結(jié)構(gòu);優(yōu)化策略;國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行;優(yōu)化稅制理論

    一、新時(shí)期稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基本標(biāo)準(zhǔn)

    稅收作為“體現(xiàn)著表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)上的國家存在”①,它天然就和政治與經(jīng)濟(jì)兩大問題聯(lián)系在一起,因而研究稅收問題自然離不開政治和經(jīng)濟(jì),必須以此為基本出發(fā)點(diǎn),稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化也應(yīng)從政治與經(jīng)濟(jì)這兩個(gè)層面來界定。檢驗(yàn)一種稅收是否優(yōu)化的傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是帕累托效率標(biāo)準(zhǔn),并以此為依據(jù)從經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)公平兩個(gè)方面來定義最優(yōu)稅收,但其舍象掉了兩個(gè)重要因素②:一是舍象掉政府稅收收入充裕與否因素,從而在稅收收入既定的假設(shè)前提下來探討稅收對經(jīng)濟(jì)效率目標(biāo)與社會(huì)公平目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度;二是舍象掉稅收征收管理技術(shù)可行與否因素,從而在稅收征收成本既定的假設(shè)前提下來探討稅收制度設(shè)計(jì)對其需要的滿足程度。因此,從政治與經(jīng)濟(jì)兩個(gè)方面來界定稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化,更為直觀和科學(xué)。政治方面的內(nèi)涵除了稅收負(fù)擔(dān)分配最符合社會(huì)公平準(zhǔn)則以外,還應(yīng)包括國家機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)所需收入的最大滿足;經(jīng)濟(jì)方面的內(nèi)涵除了稅收對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的扭曲程度最小以外,還應(yīng)包括稅收征管效率的最大提高。根據(jù)稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化的內(nèi)涵界定,其包含的內(nèi)容主要從以下六個(gè)方面來確定:一是政府所需要稅收收入如何通過各稅種來實(shí)現(xiàn),每個(gè)稅種應(yīng)承擔(dān)多大的稅收份額才最為科學(xué);二是現(xiàn)行稅制應(yīng)該設(shè)置多少稅種,每個(gè)稅種應(yīng)如何分布才最為合理;三是現(xiàn)行稅制中應(yīng)包含哪些稅種類型,某一類稅如何設(shè)計(jì)才能最好地實(shí)現(xiàn)某一稅收政策目標(biāo);四是稅種的稅率高低應(yīng)如何確定,怎樣設(shè)計(jì)才能在收入與激勵(lì)上尋求最佳的均衡點(diǎn);五是稅種的征管構(gòu)成是否科學(xué),現(xiàn)有的征管技術(shù)水平是否與稅種設(shè)計(jì)的要求達(dá)到高度的一致性,理論與現(xiàn)實(shí)是否同時(shí)兼顧;六是稅種與稅種之間的關(guān)系如何科學(xué)地協(xié)調(diào),以達(dá)到最大合力的發(fā)揮而不致于相互抵消。如果能同時(shí)達(dá)到以上要求,則稅種結(jié)構(gòu)才能稱得上是優(yōu)化的稅種結(jié)構(gòu),否則就是一種非優(yōu)化態(tài)勢。由此可見,稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化也就是通過稅種及其各要素的設(shè)計(jì)來使稅種數(shù)量、稅種類型、稅負(fù)高低、稅種關(guān)系科學(xué)化與合理化,從而形成一個(gè)多類型、強(qiáng)功能、廣稅網(wǎng)的稅種體系,最終達(dá)到實(shí)現(xiàn)諸稅收政策目標(biāo)的目的。

    ① 《馬克思恩格斯全集》第四卷,人民出版社1958年版,第342頁。

    ② 許建國:《中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的稅收優(yōu)化目標(biāo)與改單思路》,載于《管理世界》1996年第6期。

    二、目前稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化的相關(guān)理論依據(jù)

    (一)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化

    稅收作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一個(gè)子系統(tǒng)存在于國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的總系統(tǒng)之中,它通過對貨幣資金分配的介入來影響和作用于國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。美國財(cái)政學(xué)家馬斯格雷夫首次從市場經(jīng)濟(jì)條件下國民經(jīng)濟(jì)中的社會(huì)流轉(zhuǎn)過程入手,對稅種在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的稅種分布點(diǎn)以及課稅對象選擇進(jìn)行的研究,則為科學(xué)搭配稅種和正確選擇課稅點(diǎn)提供了基本思路。馬斯格雷夫認(rèn)為:在由企業(yè)部門和家庭部門所組成的整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中,貨幣資金以要素市場、資本市場、消費(fèi)貨物市場、資本貨物市場為媒介,形成周而復(fù)始的貨幣流量循環(huán),政府稅收就產(chǎn)生于這個(gè)循環(huán)系統(tǒng)之中。在各不同循環(huán)路徑上選擇課稅點(diǎn)或課稅環(huán)節(jié)進(jìn)行征稅,而形成不同類別的稅種,并對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不同的經(jīng)濟(jì)影響。根據(jù)這些影響可設(shè)計(jì)出組成稅制的主要稅種,如個(gè)人所得稅、公司所得稅、營業(yè)稅、社會(huì)保障稅、消費(fèi)支出稅等,進(jìn)而構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的稅種結(jié)構(gòu)。然而,具體到現(xiàn)實(shí)的稅種結(jié)構(gòu)中,因?yàn)樵诓煌n稅點(diǎn)上設(shè)計(jì)的不同稅種可能會(huì)產(chǎn)生相同的課稅效果。一方面存在稅收等效現(xiàn)象,如對貨物市場上的買者與賣者征稅、對要素市場上的供給方與需求方征稅,都會(huì)對稅收收入、毛價(jià)與產(chǎn)量產(chǎn)生相同的效果,進(jìn)而會(huì)產(chǎn)生交叉征收或相互替代的可能;另一方面,兩部門經(jīng)濟(jì)運(yùn)行流程圖只能展現(xiàn)主要的稅種,而不能完全揭示整個(gè)稅種體系中的所有稅種,未能體現(xiàn)對財(cái)產(chǎn)持有和轉(zhuǎn)移的課稅以及對受益行為和外部不經(jīng)濟(jì)行為的課稅。

    (二)稅收負(fù)擔(dān)分配與稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化

    稅收負(fù)擔(dān)分配是稅收理論與稅收實(shí)踐中的一個(gè)永恒話題和爭論焦點(diǎn)。縱觀稅收理論的發(fā)展歷史,在稅收負(fù)擔(dān)分配問題上主要存在兩種不同的主張:一是稅收利益稅。這一主張認(rèn)為,稅收是對市場價(jià)格機(jī)制的模擬,故又稱稅收價(jià)格,社會(huì)成員所負(fù)擔(dān)的稅收份額是對政府提供公共服務(wù)所付出成本的一種補(bǔ)償,因而個(gè)人應(yīng)按在國家保護(hù)下所獲得的收益大小來按比例負(fù)擔(dān)政府稅收,做到受益大者多納稅,受益小者少納稅。二是支付能力說。認(rèn)為要達(dá)到公平負(fù)擔(dān)狀態(tài),社會(huì)成員必須依據(jù)各自的納稅能力大小按累進(jìn)稅率來負(fù)擔(dān)國家稅收,做到能力大者多納稅,能力小者少納稅。在以上兩種理論主張中,均是以所得作為衡量受益大小或支付能力大小的標(biāo)準(zhǔn),因而得出兩種不相容的政策主張。按照受益原則,對所得的大小必須按比例稅率進(jìn)行課征,而按照負(fù)擔(dān)能力原則,對所得的大小又必須按累進(jìn)稅率進(jìn)行課征,同時(shí)由于對所得的協(xié)調(diào)而不承認(rèn)財(cái)富的自然分配狀態(tài),因此其片面性是顯而易見的。而現(xiàn)代財(cái)政學(xué)理論認(rèn)為:在稅收負(fù)擔(dān)分配問題上,既不能單純以受益原則為依據(jù),也不能單純以支付能力原則為依據(jù);在稅種的設(shè)計(jì)上,既要存在按受益原則為依據(jù)而設(shè)計(jì)的稅種,又要存在按支付能力原則為依據(jù)而設(shè)計(jì)的稅種;在受益或支付能力的衡量標(biāo)準(zhǔn)上,不能僅僅局限于所得標(biāo)準(zhǔn),對受益原則采用消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),而對支付能力原則則應(yīng)采用所得與財(cái)富的綜合標(biāo)準(zhǔn)。因此,從稅收負(fù)擔(dān)分配的角度得出稅種體系與結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)原則:稅種體系與結(jié)構(gòu)只能由流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅等3個(gè)系列所構(gòu)成,流轉(zhuǎn)稅體現(xiàn)受益原則,所得稅和財(cái)產(chǎn)稅體現(xiàn)支付能力原則。

    (三)有效稅制理論與稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化

    有效稅制理論是由任國際貨幣基金組織財(cái)政事務(wù)主任的維托。坦茲所提出的衡量稅制的有效性的8個(gè)質(zhì)量特征所構(gòu)成①。其目的是為了估價(jià)稅制的有效性,提出診斷稅制的檢驗(yàn)方法。具體可歸為三大類:一是反映稅種收入結(jié)構(gòu)的指標(biāo),如集中性指標(biāo)、分散性指標(biāo);二是反映稅種要素設(shè)計(jì)的指標(biāo),如從量性指標(biāo)、客觀性指標(biāo);三是反映稅收征管:質(zhì)量的指標(biāo),如稅基侵蝕指標(biāo)、征收時(shí)滯指標(biāo)、強(qiáng)制執(zhí)行指標(biāo)、征收成本指標(biāo)。具體內(nèi)容體現(xiàn)在三個(gè)方面:一是在稅種收入結(jié)構(gòu)方面,有效稅制理論認(rèn)為:在一個(gè)良好的稅制中,相對少量的稅種和稅率就能承擔(dān)籌集大部分稅收收入的任務(wù),在整個(gè)稅種體系中存在不到4個(gè)主要稅種或稅率來確保大部分稅收收入的獲得。與此同時(shí),還必須減少小稅種對稅制的干擾,將收入少的小稅種數(shù)量保持在最低限度。通過收入集中度的提高和分散度的降低,可以提高稅制的透明度。二是在稅種要素設(shè)計(jì)方面,有效稅制理論強(qiáng)調(diào):從量稅在整個(gè)稅制中的比重嚴(yán)重影響稅制的收入彈性以及抗通貨膨脹干擾的能力,對從量稅的高度依賴會(huì)對稅制產(chǎn)生較大的負(fù)面效應(yīng)。同時(shí)有效稅制理論也指出,為提高稅制對經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的適應(yīng)性,應(yīng)減弱對從量稅的依賴以及淡化主觀評稅的色彩。三是在稅收征管質(zhì)量方面,有效稅制理論主張:一要減小稅基的侵蝕程度;二要降低稅收征收時(shí)滯;三要加強(qiáng)稅收征管;四要降低稅收征收成本。總之,一個(gè)有效的稅制所應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是:高的集中性指標(biāo);低的分散性指標(biāo);低的稅基侵蝕指標(biāo);低的征收滯后;高的客觀性指標(biāo);低的從量性指標(biāo);適當(dāng)?shù)牧P則;低的征收成本。

    (四)優(yōu)化稅制理論與稅種結(jié)構(gòu)優(yōu)化

    從古典學(xué)派到現(xiàn)代供應(yīng)學(xué)派,許多西方經(jīng)濟(jì)學(xué)者一直致力于研究和探討優(yōu)化稅制問題。真正意義上的“優(yōu)化稅制理論”的貢獻(xiàn)就在于系統(tǒng)研究了不對稱條件下的稅收激勵(lì)理論問題。優(yōu)化稅制理論認(rèn)為:充分、完全、對稱信息條件下的優(yōu)化稅制形態(tài)只能是一種理想化的參照系,在不對稱信息的現(xiàn)實(shí)條件下,無法獲得完全“中性”的稅收工具,運(yùn)用“扭曲性”稅收具有不可避免性。在“最優(yōu)稅收”不能滿足的條件下,我們的現(xiàn)實(shí)選擇就是通過對各種不同扭曲程度的稅收工具進(jìn)行比較,從而選擇扭曲程度最小的稅收,運(yùn)用“次優(yōu)理論”來指導(dǎo)稅制的設(shè)計(jì)。在公平與效率問題上,優(yōu)化稅制理論突破了傳統(tǒng)研究方法中顧此失彼的現(xiàn)象,即從理論上探討了效率、公平與財(cái)稅收入這三大方面的協(xié)調(diào)問題,又在實(shí)踐中同時(shí)運(yùn)用公平與效率原則來指導(dǎo)稅制建設(shè),強(qiáng)凋信息對稅收征管的約束同樣也是優(yōu)化稅制理論的一大特色。

    ① 維托。坦茲:《有效稅制的質(zhì)量特征》,載于《稅收譯叢》1998年第3期。

    三、現(xiàn)階段我國稅種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化措施與途徑

    我國的稅收制度自改革開放以來進(jìn)行了兩次較大規(guī)模的改革。通過這兩次稅制改革,尤其是1994年的工商稅制改革,使得我國的稅種結(jié)構(gòu)得到了較大程度的優(yōu)化,初步形成了與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的稅種體系與結(jié)構(gòu)。總的來看,我國稅種結(jié)構(gòu)仍存在一些不足之處:一是稅種在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的分布不甚合理。現(xiàn)有稅種對捕捉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)稅源的能力十分有限,有許多重要的稅種仍處于嚴(yán)重的缺位狀態(tài)。稅種之間的協(xié)調(diào)性較弱,稅種與稅種之間的沖突、稅收的交叉征收以及經(jīng)濟(jì)性雙重征稅現(xiàn)象在全國稅制中仍普遍存在,某些稅種對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了較大的負(fù)面影響。二是我國稅種結(jié)構(gòu)框架存在較大的缺陷。—個(gè)優(yōu)化的稅種結(jié)構(gòu)中所包含的稅種只能是流轉(zhuǎn)稅類、所得稅類和財(cái)產(chǎn)稅類。財(cái)產(chǎn)稅類的稅種過少,調(diào)節(jié)功能明顯呈弱化狀態(tài),開征與設(shè)計(jì)具有較大的隨意性,不同類別的稅種對效率目標(biāo)或公平目標(biāo)的偏向不是十分明顯。三是我國稅制與有效稅制的幾個(gè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)還存在相當(dāng)?shù)牟罹唷６愔频姆稚⒍戎笜?biāo)偏高,稅基侵蝕較為嚴(yán)重。稅種中的從量稅過多,簡化定額征收現(xiàn)象較為嚴(yán)重,征管力度仍顯疲軟。四是整個(gè)的稅制建設(shè)及稅種設(shè)計(jì)對信息需求的考慮不很充分,使得稅收征管的理論與現(xiàn)實(shí)難以達(dá)到均衡。針對以上狀況,近期優(yōu)化我國稅種結(jié)構(gòu)的思路是:

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)范文第3篇

【關(guān)鍵詞】市場化競爭；企業(yè)合同；管理

隨著中國市場化進(jìn)程的快速發(fā)展，企業(yè)的合同管理水平有待進(jìn)一步提高。在企業(yè)合同管理中，不僅要重視合同簽訂之前的管理工作，還應(yīng)重視簽訂之后的管理工作。注重履行合同全部過程的情況變化，還需特別掌握對企業(yè)本身不利的情況，及時(shí)應(yīng)對合同變更、修改、補(bǔ)充、終止等問題。不斷加強(qiáng)企業(yè)合同各個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作，以防止由于合同管理不善而造成的不必要的經(jīng)濟(jì)效益損失和企業(yè)形象的損壞。

一 企業(yè)合同管理的意義

企業(yè)合同管理的內(nèi)容主要包括以下方面：合同的訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止；合同的審查、監(jiān)督、控制；進(jìn)行合同簽訂時(shí)組織、計(jì)劃、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)等一系列活動(dòng)。合同管理的過程必須是全過程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的，它不僅是一個(gè)簡單的簽約程序，還是一個(gè)需要談判、起草、簽訂、履行和監(jiān)督的環(huán)節(jié)。

在如今的市場競爭激烈的環(huán)境下，加強(qiáng)企業(yè)合同管理，可以充分保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。通過規(guī)范企業(yè)的組織行為，實(shí)現(xiàn)公平、公正、有序的市場競爭環(huán)境，有利于保障企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)條件下的生存和發(fā)展。從全球經(jīng)濟(jì)化的角度來看，企業(yè)合同的有效管理在企業(yè)制度方面實(shí)現(xiàn)與國際經(jīng)濟(jì)體系的接軌，有利于企業(yè)進(jìn)入國際市場。

二 市場化競爭背景

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，市場化經(jīng)濟(jì)體系也逐步深入到各個(gè)企業(yè)。市場化競爭是市場經(jīng)濟(jì)的基本特征之一，在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，企業(yè)從各自利益的角度出發(fā)，為取得更好的產(chǎn)銷條件和獲取更多的市場資源而競爭。通過競爭，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勝劣汰，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置。

市場競爭主要包括商品競爭、素質(zhì)能力競爭、服務(wù)競爭、信息競爭、價(jià)格競爭及信譽(yù)競爭六項(xiàng)基本內(nèi)容。其中，信譽(yù)競爭包含企業(yè)合同管理的好壞。企業(yè)合同妥善管理不僅能維護(hù)自身的利益，還能在同類行業(yè)中以信譽(yù)的優(yōu)勢提高市場的占有率，以提高經(jīng)濟(jì)收益、保持自身不斷成長以及樹立良好的企業(yè)形象。

三 企業(yè)合同的管理模式

一般情況下，企業(yè)會(huì)設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)來進(jìn)行對合同的管理工作。企業(yè)通過合同來確立民事關(guān)系，這種關(guān)系是受法律保護(hù)的。由此可見，簽訂合同是一種民事法律行為，根據(jù)其本身具備的特點(diǎn)，決定了合同不是由企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、人事部門管理，其已經(jīng)超出了企業(yè)自身的管理界限。因此，企業(yè)需要設(shè)立專門的企業(yè)法律顧問部門進(jìn)行合同管理。

根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的不同，企業(yè)選擇合同管理的模式也不同。但在大中型以上的企業(yè)中，合同的管理模式基本采用企業(yè)法律顧問部門統(tǒng)一進(jìn)行管理，再與其他部門管理相結(jié)合。法律顧問部門對企業(yè)合同的簽訂和履行負(fù)有監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)的職責(zé)，各下屬部門對本部門授權(quán)范圍內(nèi)所簽訂的合同負(fù)責(zé)，保證合同的合法性、可行性、完整性。

四 合同管理中存在的問題

由于我國的經(jīng)濟(jì)體制是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐步轉(zhuǎn)化為市場經(jīng)濟(jì)，企業(yè)合同管理的發(fā)展也逐漸從起初的過于簡單不規(guī)范，走向現(xiàn)今的細(xì)致規(guī)范，并趨于完善，但仍存在著一些問題和不足，歸納起來主要有以下兩個(gè)方面。

1．合同缺少完整性

企業(yè)為了來之不易的合同簽約機(jī)會(huì)，簽訂的內(nèi)容條款不明確或不全面，有時(shí)還會(huì)滿足客戶的一些不合理要求，很快的把合同簽訂下來。甚至在與老客戶洽談業(yè)務(wù)時(shí)，礙于情面以口頭形式協(xié)議，不簽訂書面的合同。

2．合同履行率不高

在合同履行的過程中，隨時(shí)可能發(fā)生合同內(nèi)容或主體的變更，但不少負(fù)責(zé)履行合同的企業(yè)管理人員忽略了及時(shí)變更合同的重要性，沒有按照法定的條款和法定期限辦理。有些合同沒有注明履行期限，簽者字人的蓋章不很清晰等，這一系列問題都為企業(yè)合同糾紛埋下隱患。

五 加強(qiáng)市場化競爭下的企業(yè)合同管理

1．完善企業(yè)合同管理制度

現(xiàn)代企業(yè)合同能夠體現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)、管理、經(jīng)營等方面的各種法律關(guān)系。由于合同的專業(yè)性和法律性很強(qiáng)，特別是一些對企業(yè)影響重大的合同，能否正確簽訂顯得十分重要。因此，完善各項(xiàng)合同管理制度是非常必要的，如合同的審查、公正、授權(quán)委托、專用章管理、歸檔等一系列的制度確立。這些都是合同管理活動(dòng)中不可缺少的一部分。只有完善這些制度，才能使合同的合法性得到保障，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2．加強(qiáng)對合同管理人員培訓(xùn)

利用靈活多樣的方式，對合同管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。通過外聘專家講座、網(wǎng)絡(luò)、選送深造等形式增強(qiáng)合同管理人員的合同業(yè)務(wù)能力和法律事務(wù)能力。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)制訂相關(guān)的合同管理辦法、規(guī)定，促進(jìn)合同管理人員的培訓(xùn)，以提高他們的綜合素質(zhì)。

3．完善合同管理體系

建立統(tǒng)一的合同管理體制，確定統(tǒng)一的合同管理部門；對合同的內(nèi)容審查，應(yīng)由企業(yè)合同主管部門審查，其他相關(guān)部門聯(lián)合會(huì)審。各負(fù)其責(zé)，對合同項(xiàng)目及承辦單位對合同的履行全面負(fù)責(zé)，確保建立管理體系的目的能夠具體落實(shí)，只有各部門共同努力、密切配合才能把合同管理工作做好。

六 結(jié)束語

總之，企業(yè)要在市場化競爭的背景條件下不斷地成長和發(fā)展，就必須建立現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，用科學(xué)的管理手段實(shí)施合同管理。在企業(yè)合同管理實(shí)踐中，很多成功的企業(yè)合同管理都是將合同的權(quán)益按照職能分工分解的各個(gè)部門，再由各部門履行屬于自己的職能范圍的義務(wù)。這樣，合同管理的整體水平會(huì)不斷提高，為企業(yè)增強(qiáng)市場競爭能力和提高經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

［1］武鋼.淺析我國企業(yè)合同管理的現(xiàn)狀及對策［J］.環(huán)球市場信息導(dǎo)報(bào)，2011（31）

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)范文第4篇

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟(jì)演化；市場選擇；適應(yīng)性學(xué)習(xí)

[中國分類號]F019.2　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]1673-0461(2009)07―0006-04

一、引言

從研究方法來看，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究流派可大致分為兩種研究思路，即以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)為代表的靜態(tài)均衡和以演化經(jīng)濟(jì)學(xué)為代表的動(dòng)態(tài)調(diào)整。從研究內(nèi)容來看，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)可以認(rèn)為是在環(huán)境靜止?fàn)顟B(tài)下研究組織行為的“存在” (Being)經(jīng)濟(jì)學(xué)，而演化經(jīng)濟(jì)學(xué)可以認(rèn)為是在強(qiáng)調(diào)有限理性的前提下研究環(huán)境變遷的“生成”(Beeoming)的經(jīng)濟(jì)學(xué)。演化經(jīng)濟(jì)學(xué)把在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中處于背景狀態(tài)的演化力量和機(jī)制放置于核心地位進(jìn)行研究，通過添加環(huán)境變遷的調(diào)整系數(shù)。對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷規(guī)律和生成機(jī)理進(jìn)行動(dòng)態(tài)演化分析，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)可以被看作是當(dāng)該系數(shù)為0時(shí)的一種特例。

一般來說，經(jīng)濟(jì)演化是指經(jīng)濟(jì)變遷中的漸進(jìn)變化和發(fā)展軌跡，是所有個(gè)體對外生環(huán)境變化的瞬時(shí)和最優(yōu)反應(yīng)的總體描述。在經(jīng)濟(jì)演化過程中，涉及到市場選擇和適應(yīng)性學(xué)習(xí)兩個(gè)反饋環(huán)(Feed-back Loops)的共同作用，即市場的選擇機(jī)制和個(gè)體的適應(yīng)機(jī)制，前者強(qiáng)調(diào)組織體對外部選擇標(biāo)準(zhǔn)的適應(yīng)過程，后者強(qiáng)調(diào)組織對適應(yīng)行為的學(xué)習(xí)過程。選擇機(jī)制具有某種程度上的主導(dǎo)作用，該機(jī)制是趨向于減少多樣性的淘汰機(jī)制(即減少企業(yè)個(gè)數(shù))，適應(yīng)機(jī)制在演化過程中處于從屬地位，該機(jī)制是趨向于增加多樣性的生存機(jī)制(即增加企業(yè)個(gè)數(shù))。

由于經(jīng)濟(jì)演化范式逐漸被接受和認(rèn)同，因此如何將生物演化機(jī)制與經(jīng)濟(jì)變遷進(jìn)行有效的結(jié)合和類比，成為目前演化經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重點(diǎn)內(nèi)容。本文以經(jīng)濟(jì)演化的市場選擇機(jī)制和適應(yīng)性學(xué)習(xí)機(jī)制為基礎(chǔ)，剖析兩者間的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)機(jī)制。探究社會(huì)經(jīng)濟(jì)演化與生物群體進(jìn)化之間的相似性。

二、市場選擇――非人格化的甄別機(jī)制

在經(jīng)濟(jì)演化中，一些類比被用來反映經(jīng)濟(jì)過程的生成機(jī)制和運(yùn)作模式，如自然選擇就被看作是和市場選擇相類似的機(jī)制。市場選擇(Mar-ket Selection)是在消費(fèi)者集體投票的模式下，形成一種決定組織(企業(yè)或產(chǎn)業(yè))生存的動(dòng)態(tài)決定機(jī)制，適應(yīng)市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的組織將得以發(fā)展，背離市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的組織將逐漸被淘汰。關(guān)于市場選擇的決定性作用，即市場選擇究竟在哪個(gè)層次上發(fā)揮作用，是基于產(chǎn)業(yè)還是基于個(gè)體企業(yè)進(jìn)行選擇，一直是演化經(jīng)濟(jì)學(xué)中爭論的問題之一。

(一)基于個(gè)體的市場選擇理論

個(gè)體選擇理論的提出，更多的是基于對邊際主義的批判。邊際主義作為新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要內(nèi)容之一，認(rèn)為如果邊際收益大于邊際成本，則企業(yè)家將繼續(xù)擴(kuò)大產(chǎn)出，直到邊際收益等于邊際成本。但牛津研究團(tuán)體的霍爾和希奇(Hall，R.L.and Hitch，CJ.1939)通過對一些企業(yè)家的問卷調(diào)查顯示，企業(yè)家在實(shí)際運(yùn)作中，并未采取基于邊際的價(jià)格和產(chǎn)出策略，而更多遵循的是全成本價(jià)格策略，即以直接成本為基礎(chǔ)，加上一定比例的管理費(fèi)用和利潤率，最終確定商品的價(jià)格，這種做法往往源于企業(yè)家所面臨環(huán)境的不確定性。

1　企業(yè)家的有限理性

個(gè)體選擇理論更多的強(qiáng)調(diào)企業(yè)家的決定性作用，即企業(yè)家的能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力決定著企業(yè)能否適應(yīng)市場選擇標(biāo)準(zhǔn)。在個(gè)體選擇理論中，企業(yè)家追求利潤這一假設(shè)應(yīng)該與追求利潤最大化區(qū)分開來。逐利性是商人的本質(zhì)，但是任何商人都很難界定其利潤最大化的邊界。阿爾欽(Alchi-an.A.A，1950)指出，只要考慮到信息不完全和不確定性，傳統(tǒng)理論中的“利潤最大化”就缺乏其有力的理論基礎(chǔ)。要實(shí)現(xiàn)利潤最大化必須強(qiáng)調(diào)模型的確定性，但當(dāng)模型中包含了確定性后，它的預(yù)測功能又令人質(zhì)疑。因此在信息不完全和不確定的情況下，企業(yè)家不再被看作是“完全的理性決策者”，而被看作是一種“適應(yīng)性制度安排”，市場力量決定企業(yè)組織的“形態(tài)”。在市場選擇過程中，被環(huán)境接受的幸存者，其行為被證明是“適當(dāng)?shù)摹薄?/p>

2　企業(yè)生存能力

除了強(qiáng)調(diào)企業(yè)家的作用，個(gè)體選擇理論同樣考慮企業(yè)中個(gè)體行為的差異性和偏差性。即使撇開信息不完美、計(jì)算能力不足這些弱點(diǎn)，人類本身也不是機(jī)器，因?yàn)槲幕癁槿祟愘x予了千差萬別的價(jià)值觀或者說偏好，意識形態(tài)、倫理道德與行為規(guī)則使得理性假設(shè)無法保持內(nèi)部的一致。恩科(Enke.S，1951)指出，企業(yè)員工偏好、目的、價(jià)值觀和動(dòng)機(jī)制約著選擇的一致性，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部由于選擇標(biāo)準(zhǔn)的差異而導(dǎo)致內(nèi)部沖突加劇時(shí)，其適應(yīng)外部市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的能力將大大降低。因此企業(yè)生存能力(Viability Analysis)是決定企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，在企業(yè)家的領(lǐng)導(dǎo)下，良好的團(tuán)隊(duì)作風(fēng)和協(xié)同意識將有助于提高企業(yè)的生存能力。

(二)基于產(chǎn)業(yè)的市場選擇理論

最早提出基于產(chǎn)業(yè)的市場選擇理論是馬歇爾(Marshal A.1920)，他在進(jìn)化論基礎(chǔ)上對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和發(fā)展進(jìn)行綜合分析，認(rèn)為產(chǎn)業(yè)是由一系列在生產(chǎn)成本、市場份額、規(guī)模、年齡、知識、組織等存在諸多差異的企業(yè)共同構(gòu)成的。單個(gè)企業(yè)的成長和衰亡是經(jīng)常性的，而一個(gè)產(chǎn)業(yè)卻可以經(jīng)受長期的波動(dòng)，甚至可能出現(xiàn)長期穩(wěn)定向前發(fā)展的趨勢@。

1　適用于產(chǎn)業(yè)層次的利潤最大化

支持產(chǎn)業(yè)選擇理論的學(xué)者認(rèn)為，盡管利潤最大化對于單個(gè)企業(yè)的分析并不適合，但其適合于產(chǎn)業(yè)行為的分析。企業(yè)內(nèi)部的力量――企業(yè)家的預(yù)測和決策，可能會(huì)導(dǎo)致單個(gè)企業(yè)陷入發(fā)展困境，但這種偏離會(huì)被外部市場的選擇壓力所糾正，促使那些持續(xù)保持最大化正利潤的企業(yè)被保存下來，而偏離這一選擇標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)(如持續(xù)虧損)將被市場逐漸清出。

市場競爭的不完全性，導(dǎo)致市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)生。從長期來看，市場選擇壓力將確保產(chǎn)業(yè)中企業(yè)的行為接近于利潤最大化行為的假設(shè)。弗瑞德曼(Friedman.M，1953)指出，直接決定企業(yè)家行為的因素是習(xí)慣性反應(yīng)和隨機(jī)性機(jī)遇，當(dāng)這些因素與市場選擇的標(biāo)準(zhǔn)近似符合時(shí)，就被產(chǎn)業(yè)保存下來。無論企業(yè)是否致力于利潤最大化，市場的選擇機(jī)制將最終確保。每一個(gè)被保存下來的企業(yè)在競爭表現(xiàn)中與“利潤最大化”行為相一致。

2　消費(fèi)偏好和技術(shù)創(chuàng)新導(dǎo)致需求變遷

產(chǎn)業(yè)存在生命周期，企業(yè)也存在生命周期，但這兩種生命周期的決定因素是不同的。當(dāng)由于技術(shù)創(chuàng)新導(dǎo)致消費(fèi)者偏好發(fā)生漂移時(shí)，舊的產(chǎn)業(yè)會(huì)逐漸衰亡，新的產(chǎn)業(yè)將逐漸興起；在需求保持相對穩(wěn)定的前提下，消費(fèi)者選擇不同企業(yè)的產(chǎn)品，將導(dǎo)致競爭力弱的企業(yè)逐漸退出市場，競爭力強(qiáng)

的企業(yè)逐漸擴(kuò)展市場。也就是說，當(dāng)需求偏好相對穩(wěn)定時(shí)，市場選擇的層次是企業(yè)，當(dāng)需求變化頻繁時(shí)，市場選擇的層次是行業(yè)。在信息技術(shù)、生命技術(shù)快速發(fā)展的時(shí)代，技術(shù)創(chuàng)新引致的需求變遷非常頻繁，因此市場選擇的層面應(yīng)是基于行業(yè)層次的。

基于需求的快速變動(dòng)，韓楠和弗里曼(Han-nan M.T.and Freeman J.1972)把群體生態(tài)理論應(yīng)用到組織理論中，認(rèn)為組織在環(huán)境中能否生存和生物的適者生存規(guī)律是相同的，環(huán)境將根據(jù)組織結(jié)構(gòu)以及其與環(huán)境匹配程度來決定選擇或淘汰某些組織。這一理論強(qiáng)調(diào)在種群層次上環(huán)境對組織的選擇，即環(huán)境選擇的對象是某一整體而非單個(gè)組織，認(rèn)為環(huán)境主要在產(chǎn)業(yè)層次上發(fā)揮作用。

三、企業(yè)適應(yīng)論――人格化的學(xué)習(xí)機(jī)制

在不確定性成為一種普遍現(xiàn)象時(shí)，企業(yè)采取各種有意識的適應(yīng)行為是非常理性的。“適應(yīng)性學(xué)習(xí)”機(jī)制的倡導(dǎo)者赫伯特?西蒙(Simon，H.A.1959)提出的有限理性理論認(rèn)為，由于決策者知識與計(jì)算能力有限，個(gè)體和組織的行為往往只能是有限理性的，因此通過學(xué)習(xí)形成的適應(yīng)性反饋機(jī)制可以盡量增加其行為的理性。適應(yīng)性學(xué)習(xí)已經(jīng)成為在“市場選擇”之外，促進(jìn)制度演化的第二個(gè)最重要的演化機(jī)制。企業(yè)的學(xué)習(xí)包括內(nèi)部學(xué)習(xí)和外部學(xué)習(xí)，內(nèi)部學(xué)習(xí)以堅(jiān)持內(nèi)部慣例為基礎(chǔ)，外部學(xué)習(xí)則體現(xiàn)在對適應(yīng)模式的外部搜尋。

(一)基于慣例的內(nèi)部學(xué)習(xí)機(jī)制

慣例相當(dāng)于生物演化論中基因的概念，是企業(yè)內(nèi)部一切規(guī)則和可以預(yù)測的行為，包括企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)、人事制度、研究與開發(fā)以及投資策略等。企業(yè)的慣例是其持久不變的特點(diǎn)，并在一定程度上決定其行為方式。

1　慣例保持

由于判斷能力、信息收集能力等的限制，企業(yè)決策實(shí)際上不是理性的，決策規(guī)則往往基于習(xí)慣或長期有效的簡單規(guī)則，即路徑依賴效應(yīng)。一個(gè)產(chǎn)業(yè)中的不同企業(yè)所嘗試的慣例中肯定存在一些差異，而這些差異必將導(dǎo)致遵循這些慣例的企業(yè)的贏利能力的差別，不同慣例贏利性的差別將被轉(zhuǎn)換成市場份額的不同的增長比率。

2　內(nèi)部溝通

個(gè)人雖難以預(yù)知未來，但卻能從一個(gè)組織長期試錯(cuò)過程中形成的經(jīng)驗(yàn)中進(jìn)行學(xué)習(xí)，最終形成對組織環(huán)境的有效適應(yīng)。如生物基因一樣，制度、習(xí)慣、慣例和組織結(jié)構(gòu)等做為歷史的載體，通過內(nèi)部模仿而傳遞。企業(yè)內(nèi)學(xué)習(xí)的功能就在于把組織內(nèi)個(gè)人所特有的意會(huì)知識轉(zhuǎn)化成企業(yè)成員所共享。并在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)特有的新的意會(huì)知識，它是通過語言交流、觀察、模仿和實(shí)踐的結(jié)合來完成的。

保持基于惰的慣性，其實(shí)際意義是企業(yè)對自身以往成功經(jīng)驗(yàn)和保守計(jì)劃的學(xué)習(xí)。當(dāng)慣例能夠達(dá)到滿意效果時(shí)。企業(yè)遵循慣例，當(dāng)慣例難以達(dá)到滿意效果時(shí)。企業(yè)進(jìn)行外部搜尋，潛藏在慣例背后的是企業(yè)認(rèn)可的默示知識(TacitKnowledge)，慣例促進(jìn)了組織特定操作知識的存儲(chǔ)和累積。

(二)基于搜尋的外部學(xué)習(xí)機(jī)制

搜尋相當(dāng)于生物演化論中變化的概念，當(dāng)企業(yè)的慣例難以達(dá)到滿意效果時(shí)，它將進(jìn)行搜尋。搜尋包括對外部信息的收集和外部運(yùn)營模式的學(xué)習(xí)，因此搜尋可以理解為是對外部環(huán)境進(jìn)行學(xué)習(xí)的過程。通過搜尋，最終決定是否用新的慣例代替舊的慣例。

1　模仿成功者

演化經(jīng)濟(jì)學(xué)采用進(jìn)化生物學(xué)的個(gè)體群觀念來對新奇創(chuàng)生的擴(kuò)散進(jìn)行分析：“從個(gè)體群層次來看，任何個(gè)體的決策，無論是創(chuàng)新、模仿或保守的。都影響到個(gè)體群中全部行為的相對頻率。”這就是威特的“頻率依賴效應(yīng)”：一個(gè)個(gè)體對創(chuàng)新者是模仿還是反對，依賴于群體中有多少成員已做了這樣的選擇。模仿是一種非常實(shí)用的搜尋手段，即通過對成功者行為的仿效以期達(dá)到獲利的目的。把模仿行為同自身固有的經(jīng)驗(yàn)或知識結(jié)合起來，就可能導(dǎo)致新的商業(yè)模式的出現(xiàn)，從而形成創(chuàng)新。市場選擇將導(dǎo)致以下情形：通過其他企業(yè)對成功企業(yè)的模仿和學(xué)習(xí)，從而導(dǎo)致有效率組織形式的擴(kuò)散和傳播。

模仿存在兩方面的問題，一是存在時(shí)滯性，二是模仿的表層性。由于模仿的時(shí)滯性，使得被模仿者在一定時(shí)期內(nèi)形成壟斷格局，而這為領(lǐng)先者擴(kuò)展市場和積累資本提供了機(jī)會(huì)。使其可以憑借自身力量和優(yōu)勢，通過提高市場競爭門檻，阻止其他競爭者的模仿行為。由于模仿的表層性，使得模仿企業(yè)難以真正獲取被模仿者的成功經(jīng)驗(yàn)，而必須將其獲得的信息與自身的經(jīng)驗(yàn)、條件有機(jī)結(jié)合起來，單純模仿只能導(dǎo)致模仿結(jié)果的失敗。

2　反復(fù)試錯(cuò)

在沒有現(xiàn)成模式可以模仿的前提下，試錯(cuò)(trial and Error)就成為了一種新的有意識的適應(yīng)。生態(tài)理性的發(fā)生秩序是基于反復(fù)試錯(cuò)的演化過程，它最終形成了在家庭和社會(huì)中發(fā)揮作用的行為規(guī)則、傳統(tǒng)與道德等，為企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易和個(gè)人的社會(huì)合作奠定基礎(chǔ)。從原理上講，試錯(cuò)行為最終形成是一種收斂過程，使企業(yè)行為逐漸逼近市場選擇的標(biāo)準(zhǔn)。在這一收斂過程中，未能堅(jiān)持到最后的企業(yè)將遺憾的被市場清出。

在試錯(cuò)過程中，挫折破壞了經(jīng)濟(jì)行為者的預(yù)期水平，從而使其產(chǎn)生了對新的、未知的選擇進(jìn)行搜尋的動(dòng)機(jī)。在沒有成功前兆的情形下。隨著搜尋時(shí)間的延長，經(jīng)濟(jì)行為者的預(yù)期水平將逐漸下降，最終將趨向于目前可行的選擇，搜尋的動(dòng)機(jī)消失了。反之，如果搜尋被證明是成功的，預(yù)期水平將提高。

四、市場選擇與適應(yīng)性學(xué)習(xí)之間的關(guān)系

(一)強(qiáng)制性和選擇性

市場選擇作為評判企業(yè)優(yōu)劣的一種檢驗(yàn)制度，屬于外生性標(biāo)準(zhǔn)，該選擇機(jī)制具有強(qiáng)制性，即適應(yīng)市場標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)將得以生存和發(fā)展，不適應(yīng)市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)將被淘汰。適應(yīng)性學(xué)習(xí)作為企業(yè)對外部環(huán)境適應(yīng)的一種主動(dòng)迎合，屬于內(nèi)生性機(jī)制，即企業(yè)可以選擇是否進(jìn)行學(xué)習(xí)，采用何種方式進(jìn)行學(xué)習(xí)。在強(qiáng)制性外生標(biāo)準(zhǔn)的壓力下，企業(yè)會(huì)采取不同的方式來完成適應(yīng)性學(xué)習(xí)，但該方式是否合適，最終是由市場選擇標(biāo)準(zhǔn)來評判的。因此可以說市場選擇標(biāo)準(zhǔn)具有主導(dǎo)和定向作用，迫使企業(yè)沿著其指定的方向進(jìn)行適應(yīng)性學(xué)習(xí)和發(fā)展。

適應(yīng)性學(xué)習(xí)是企業(yè)適應(yīng)市場環(huán)境而形成一定自我改進(jìn)機(jī)制，它包括兩方面含義：一是指過程，即企業(yè)不斷改變自己，使自身能適合于在某一市場中生存的過程；二是指結(jié)果，即有利于企業(yè)生存的特征被保持，不利于企業(yè)生存的特征被淘汰。由于企業(yè)適應(yīng)市場選擇標(biāo)準(zhǔn)往往是暫時(shí)的而不是永久的，因此使得適應(yīng)性學(xué)習(xí)成為一種貫穿企業(yè)整個(gè)生存過程的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。

(二)群體性和個(gè)體性

市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的變遷，將改變現(xiàn)有行業(yè)內(nèi)所有企業(yè)經(jīng)營模式，因此市場選擇導(dǎo)致在群體層次上發(fā)生改變。適應(yīng)性學(xué)習(xí)模式的改變，將改變企業(yè)自身與外部選擇標(biāo)準(zhǔn)的符合程度，因此適應(yīng)性學(xué)習(xí)導(dǎo)致在個(gè)體層次上發(fā)揮作用。由于個(gè)體適應(yīng)性學(xué)習(xí)模式的差異性，導(dǎo)致最終滿足市場選擇標(biāo)準(zhǔn)的群體組合被保留下來，構(gòu)成了產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)。

市場的不確定性，源于消費(fèi)者需求的不確定性。由于市場選擇標(biāo)準(zhǔn)更多的依賴于消費(fèi)者的集體行為，而消費(fèi)者在消費(fèi)過程中難免會(huì)存在一定的偏差，這就容易導(dǎo)致企業(yè)的群體行為會(huì)產(chǎn)生偏差(如環(huán)境污染等)。因此，市場選擇標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)適當(dāng)介入政府的調(diào)整，把政策的宏觀引導(dǎo)和消費(fèi)者的集體投票有機(jī)結(jié)合起來，從而保證市場選擇標(biāo)準(zhǔn)符合人類可持續(xù)發(fā)展的需要。

五、結(jié)束語

市場選擇作為決定企業(yè)生存的判別機(jī)制，屬強(qiáng)制性外生標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)選擇性標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)將得以生存，不適應(yīng)的企業(yè)將被淘汰。在需求變化相對平穩(wěn)時(shí)，市場選擇傾向于在個(gè)體層面上發(fā)揮作用；在需求變化相對劇烈時(shí)，市場選擇傾向于在群體層次上發(fā)揮作用。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)范文第5篇

關(guān)鍵詞：存款利率市場化  ； 經(jīng)營績效  ； 銀行風(fēng)險(xiǎn)  ； 存貸利差收窄

2013年7月20日，中國人民銀行宣布實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)貸款利率市場化。然而存款利率市場化的改革卻比較緩慢，因?yàn)榇婵罾使苤埔坏┓砰_，將使我國銀行業(yè)形成徹底的市場競爭機(jī)制，并導(dǎo)致存貸利差收窄，使經(jīng)營管理差的小型商業(yè)銀行在失去“剛性”價(jià)格保護(hù)的情況下面臨嚴(yán)峻的生存危機(jī)。因此，存款利率市場化會(huì)給銀行在資產(chǎn)流動(dòng)性和安全性上帶來風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響銀行經(jīng)營績效。同時(shí)這也會(huì)引起金融市場的動(dòng)蕩，對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不利影響。所以研究在存款利率市場化的背景下存貸利差收窄與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營績效之間的關(guān)系，為商業(yè)銀行在評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營績效時(shí)如何考慮利率這一因素提供參考就顯得很有必要。

文獻(xiàn)綜述

（一）關(guān)于利率市場化下存貸利差收窄的研究

關(guān)于利率市場化對存貸利差變化的影響，多數(shù)學(xué)者都認(rèn)同存款利率市場化后存貸利差會(huì)收窄這一觀點(diǎn)。盛松成、童世清（2011）研究發(fā)現(xiàn)存貸利率如果較大，既有礙于商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型，也不利于政府對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，所以我國在利率市場化改革的過程中存貸利差會(huì)逐漸縮小。肖欣榮、伍永剛（2011）通過分析美國等發(fā)達(dá)國家的利率市場化改革進(jìn)程，發(fā)現(xiàn)利率實(shí)現(xiàn)市場化后存款利率相對于市場利率變化的彈性會(huì)顯著增強(qiáng)，銀行融資的成本也在相應(yīng)的提高，存貸利差不可避免地也會(huì)收窄。

（二）關(guān)于利率市場化對銀行經(jīng)營績效影響的研究

Andries A M和Capraru B（2013）實(shí)證分析2004-2008年17國銀行數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，金融自由化程度高的國家可以降低經(jīng)營成本，從而提高銀行績效。與眾多的關(guān)于利率市場化下銀行盈利模式和經(jīng)營管理的研究相比，國內(nèi)有關(guān)銀行利率市場化和經(jīng)營績效的研究文獻(xiàn)較少，并以理論研究為主。孫旭、陳嘉（2005）研究發(fā)現(xiàn)當(dāng)利差收窄時(shí)，將造成我國商業(yè)銀行的利息收入減少，尤其會(huì)給那些嚴(yán)重依賴存貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的收益帶來沖擊。羅熹（2013）認(rèn)為利率市場化將給我國銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營模式帶來沖擊，降低其凈利息收入。

（三）關(guān)于利率市場化對銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)影響的研究

國外文獻(xiàn)主要把利率市場化看作是金融自由化的一個(gè)部分，主要探討利率變動(dòng)對金融系統(tǒng)，尤其是系統(tǒng)性銀行在金融危機(jī)中的影響，進(jìn)而認(rèn)為利率風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。主要代表有Triki和Maktouf（2012）用40個(gè)發(fā)展中國家1989-2010年的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，認(rèn)為金融自由化會(huì)導(dǎo)致銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，較高的真實(shí)利率是導(dǎo)致銀行危機(jī)爆發(fā)最重要的原因之一。國內(nèi)文獻(xiàn)從論證利率市場化后單個(gè)銀行可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行微觀行為上的風(fēng)險(xiǎn)防范。例如邵伏軍（2004）認(rèn)為利率市場化過程中銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，并借助金融約束理論提出了銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略。隨著我國利率市場化改革進(jìn)程的發(fā)展，對利率市場化影響的討論不再局限于風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制，而是對利率市場化改革背景下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理及激勵(lì)約束行為進(jìn)行了闡述。巴曙松、嚴(yán)敏等（2013）認(rèn)為中小銀行由于自身的局限性將會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)，因此提出了中小銀行可以加大力度開展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的建議。

綜上所述，國內(nèi)外關(guān)于利率市場化與銀行經(jīng)營績效和銀行風(fēng)險(xiǎn)影響的文章不多，本文在我國貸款利率已經(jīng)放開，存款利率市場化尚未啟動(dòng)之際，研究存貸利差收窄是否會(huì)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與績效產(chǎn)生影響，在國內(nèi)尚屬首次。首先，本文從存貸利差收窄的視角出發(fā)實(shí)證檢驗(yàn)了銀行績效與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，這是本文在研究內(nèi)容上的創(chuàng)新點(diǎn)。其次，本文創(chuàng)新性的從宏觀和微觀兩個(gè)方面各引入了經(jīng)濟(jì)周期和收入多元化，用以衡量在存貸利差收窄的背景下對銀行績效和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)關(guān)系的影響。

研究設(shè)計(jì)

（一）樣本選取與數(shù)據(jù)來源

本文的研究對象為我國14家上市銀行2005-2013年年度數(shù)據(jù)，為了提高實(shí)證的準(zhǔn)確性，篩除了時(shí)間跨度過短的樣本（農(nóng)業(yè)銀行、寧波銀行）。其中：銀行微觀數(shù)據(jù)來源于Bankscope數(shù)據(jù)庫、各銀行2005-2013年年報(bào)，并根據(jù)原始數(shù)據(jù)計(jì)算得出；宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)來源于中國統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站；使用stata.11軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。

（二）變量選取

各變量解釋如表1所示。

（三）模型構(gòu)建

根據(jù)以往的研究結(jié)論以及本文提出的假設(shè)，建立如下回歸模型：

模型1：

模型2：

模型3：

實(shí)證檢驗(yàn)及分析

1.存貸利差收窄對商業(yè)銀行績效的影響。表2中模型1反映了IGAP與ROA正相關(guān)，即存貸利差與商業(yè)銀行經(jīng)營績效呈正相關(guān)關(guān)系，說明存貸利差的收窄將對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效產(chǎn)生負(fù)的影響。這是由于我國商業(yè)銀行的營業(yè)收入絕大部分來源于傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)帶來的利差收入。存款利率市場化后，商業(yè)銀行勢必會(huì)提高存款利率來吸收更多資金，同時(shí)在貸款利率上也會(huì)相應(yīng)給予更多讓步，這樣銀行在收益減小的同時(shí)成本卻在不斷上升，這給商業(yè)銀行的經(jīng)營績效帶來了消極影響。

2.存貸利差收窄對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響。表2中模型2反映了IGAP與ZROA呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，也就是存貸利差收窄與商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)關(guān)系。這主要因?yàn)榇尜J利差收窄，銀行業(yè)競爭的加劇會(huì)使貸款利率降低，使商業(yè)銀行在對信貸資產(chǎn)的定價(jià)方面以及貸款客戶的選擇上更加謹(jǐn)慎，降低了逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，存貸利差收窄導(dǎo)致銀行利差收入減少，商業(yè)銀行會(huì)加大力度發(fā)展中間業(yè)務(wù)，加快金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，從而使收入多元化，這也在一定程度上分散了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

3.存貸利差收窄背景下銀行績效與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。表2中模型3得出ZROA的回歸系數(shù)為-0.176，在1%的顯著水平上通過了t檢驗(yàn)。說明在存貸利差收窄的情況下ROA與ZROA呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，即銀行的績效與風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)關(guān)系。這與經(jīng)典資本資產(chǎn)定價(jià)模型得出的結(jié)果一致，也驗(yàn)證了多數(shù)文獻(xiàn)關(guān)于銀行績效與風(fēng)險(xiǎn)的理論分析，即銀行總是愿意去以更高的風(fēng)險(xiǎn)來換取更多的收益。

4.存貸利差收窄背景下收入多元化及經(jīng)濟(jì)周期貢獻(xiàn)程度。從表2中模型1看出GDP、DIV與ROA正相關(guān)，說明經(jīng)濟(jì)增長和收入多元化水平的提高對銀行績效有正的影響；模型2中數(shù)據(jù)表明GDP、DIV與ZROA正相關(guān)，說明經(jīng)濟(jì)增長和收入多元化水平提高有利于降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。所以模型3中引入了D1及D2作為交叉變量。由實(shí)證結(jié)果可知D1、D2的回歸系數(shù)分別為0.01和0.1913，均在1%的顯著水平上通過了t檢驗(yàn)。說明銀行的績效具有順周期效應(yīng)且收入多元化對績效的提升有積極影響，如表2所示。

5.其他控制變量的解釋。在模型中銀行貸款損失撥備率的回歸系數(shù)均在1%的顯著水平上通過了t檢驗(yàn)，表明撥備與銀行的經(jīng)營績效正相關(guān)，貸款撥備充當(dāng)了銀行利潤的蓄水池，銀行可能在利潤較低的年度從貸款損失準(zhǔn)備中轉(zhuǎn)移資金提高利潤，而在利潤較高的年度又可能會(huì)適當(dāng)?shù)碾[瞞利潤，從而將利潤的一部分轉(zhuǎn)移至貸款損失準(zhǔn)備中，導(dǎo)致了貸款撥備覆蓋率與經(jīng)營績效的正相關(guān)性。

政策建議

（一）加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債能力

面對激烈的競爭，商業(yè)銀行應(yīng)該提升服務(wù)水平并增強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債的能力，提升現(xiàn)有客戶群的忠誠度，使本行資金的來源更加穩(wěn)定，從而提高經(jīng)營績效。

（二）建立存款保險(xiǎn)制度

建立存款保險(xiǎn)制度對于保護(hù)儲(chǔ)戶的權(quán)益，維護(hù)金融市場的秩序是十分必要的。而且應(yīng)加強(qiáng)對存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的政策及法律保護(hù)，賦予其對商業(yè)銀行的監(jiān)管及調(diào)查權(quán)利，建立其與人民銀行及銀監(jiān)會(huì)在金融市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和救助方面的合作機(jī)制。

（三）宏觀審慎與微觀審慎相結(jié)合

宏觀監(jiān)管方面設(shè)立利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)應(yīng)建立相關(guān)的監(jiān)控指標(biāo)及利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。微觀方面，加強(qiáng)銀行自身的利率風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，通過利率掉期和利率互換等金融工具轉(zhuǎn)移或?qū)_利率風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在利率風(fēng)險(xiǎn)造成損失后可以通過簽訂保護(hù)性條款等辦法對銀行的損失進(jìn)行補(bǔ)償。

（四）加大力度發(fā)展中間業(yè)務(wù)

各商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)轉(zhuǎn)變理念，增加對業(yè)務(wù)、支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)以及基金托管業(yè)務(wù)的投入和相關(guān)人才的引進(jìn)。從而提高中間業(yè)務(wù)收入在銀行營業(yè)收入中的比例，將規(guī)模優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)樵谥虚g業(yè)務(wù)的品種和技術(shù)上的優(yōu)勢。

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