生產計劃管理制度

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生產計劃管理制度范文第1篇

一、工作計劃

（一）鎮（街道）級安全管理人員依法行政

1、具體工作內容：建議在非園區的鎮政府（街道辦事處）設立安全生產監督管理辦公室，配備專職安全生產管理人員，加大職能下放的力度。

2、工作負責人：

3、工作進度：

（1）在委托非園區的鎮（街道）經濟發展辦公室行使部分安全生產監督管理職能的基礎上，開展下一階段的工作：一是繼續跟進實施第一步職能下放以后，有關工作開展的情況，解決實際工作中所遇到的問題，二是探討繼續加大職能下放的范圍和時機，三是根據8大園區的機構和職能設置情況，安排好安全生產的有關工作。要求在8月底前完成。

（2）向區政府提交報告，建議在非園區的鎮政府（街道辦事處）成立獨立的安全生產監督管理辦公室，配備3～5名的專職安全生產管理人員，報告在8月20日前報出。

（3）對各鎮（街道）現有配備的安全生產監督管理人員進行培訓，經考核合格領取省安監局核發的《安全生產監察員證》，經區政府任命為安全生產監察員，8月底前完成。

（4）對.....等六個鎮的安全生產責任人進行年度考核，于9月底完成。

（二）加強高危行業安全生產監管

1、具體工作內容：加強高危行業（重點是危險化學品、小冶煉和廢金屬拆解）的規劃和布局，控制其總量。制定相應的管理辦法，對高危行業實施安全評價。

2、工作負責人：

3、工作進度：

（1）統籌規劃，在工業園區規劃設立危險化學品、小冶煉和廢金屬拆解等專門區域，使危險化學品、小冶煉和廢金屬拆解等的新建、擴建工程項目能相對集中；現有的危險化學品、小冶煉和廢金屬拆解等企業也要逐步向園區專門區域轉移，逐步實現高危行業的集中設立、管理、治理和應急救援。由規劃建設局負責牽頭落實，力爭在9月底以前制定出規劃方案。

（2）在9月底以前制定加強對危險化學品、小冶煉和廢金屬拆解等行業的市場準入審批和安全監督管理辦法。

危險化學品行業管理辦法由安監局和公安局牽頭制定。在現有區政府聯合審批立項制度的基礎上，根據《危險化學品安全管理條例》和有關上級部門的要求，進一步完善審批和管理辦法。

小冶煉和廢金屬拆解管理辦法由環保局牽頭制定。

（3）根據有關法規和管理辦法以及對高危行業的監管部門分工，加強和落實對危險化學品、小冶煉和廢金屬拆解、采石場和建筑施工等所有高危行業的監管。

（三）實行試點企業分類監管制度。

1、具體工作內容：按上級要求在部分行業企業和試點企業安全狀況進行評估。制定分類管理辦法，實施分類指導和分級管理。

2、工作負責人：.....及交通、旅游等部門的負責人。

3、工作進度：

（1）根據省安監局《關于在重點行業企業組織開展安全生產狀況評估工作的通知》（粵安監管[2003]136號）的要求，制定我區企業評估的實施方案，要求在8月底完成企業的自我評估、9月底完成企業的監評、10月20日前全面完成評估任務。并根據評估結果，把已評估的企業劃分為A、B、C、D四級。

（2）制定《企業安全生產分類管理辦法》，實施分類指導和分級管理（9月底）。

（3）根據佛山市制定的辦法，落實企業安全生產狀況與工傷保險的結合的工作。

（四）建設區、鎮（街道）安全生產信息網絡

1、具體工作內容：推進區和鎮（街道）安全生產信息管理系統的建設，繼續完善我區的危險化學品從業單位信息管理系統，實現由傳統監管手段向現代化監管手段轉變。

2、工作負責人：

3、工作進度：

（1）在繼續完善桂城和松崗現有系統的基礎上，委托軟件開發公司，9月底之前完成區和鎮（街道）的安全生產管理信息系統平臺的建設，并利用我區現有城域政務網實現區、鎮（街道）和村之間的互聯互通。10月20日前安監局、桂城和松崗要完成資料錄入工作，實現系統局部運行。

（2）8月底前完成危險化學品從業單位信息管理系統建設，完成監管對象的資料錄入，逐步投入實際使用。

（五）完善企業安全管理工作

1、具體工作內容：根據有關安全生產規范標準和佛山市的意見，深入試點企業，指導幫助企業完善安全生產條件和各項管理工作，落實企業安全培訓工作，提高其現場安全水平和安全管理水平。

2、工作負責人：

3、工作進度：

（1） 9月15日前，結合企業安全評估，完善試點企業安全生產條件和各項安全生產管理制度。

（2）根據企業需要，組織好企業負責人安全資格、企業注冊安全主任、危險化學品從業人員、特種作業人員以及其他職業崗位培訓。

（六）加強社會監督管理

1、具體工作內容：探索工業園區安全生產管理的新模式，建立有關園區的安全生產管理制度;培育和發展注冊安全主任事務所，建立面向小企業的社會化安全生產服務機制。

2、工作負責人：

3、工作進度：

（1）探索工業園區安全生產管理的新模式，實現政府安全生產監管力量的延伸。在松崗鎮松夏工業園區，通過加強園區管理公司的管理力量，建立有關園區的安全生產管理制度等，實現對園區企業安全生產的有效管理。

（2）在桂城街道和松崗鎮松夏工業園區培育和發展兩個具有獨立法人地位的注冊安全主任事務所，發揮其專業支持和服務作用，建立面向小企業的社會化安全生產服務機制。根據佛山市制定的注冊安全主任事務所設立條件和業務職能，力爭在9月底前掛牌成立，逐步進入實際運行階段。

（3）建立安全生產舉報獎勵和處理制度，要求各鎮（街道）在此9月底前，都要設立安全生產舉報電話和信箱。

（七）資料收集和經驗總結。

1、具體工作內容：做好有關試點工作的資料收集，特別是企業在試點工作前后的具體情況材料收集，總結我區的試點經驗，將有關資料報送佛山市安監局。

2、工作負責人：

3、工作進度：

（1）8月底前完成企業試點前的具體情況材料收集。

（2）9月底前完成企業完善各種設施、制度后的情況的材料收集。

（3）及時收集試點各類資料，總結各階段試點經驗，必要時按要求制作有關會議演示資料。并按要求及時向佛山市報送有關資料。

（八）加強宣傳報道

1、具體工作內容：加強與新聞媒體的溝通，通過新聞媒體宣傳報道試點工作進展情況，強化社會輿論，在全社會形成關注非公有制小企業安全監管試點工作的氛圍。

2、工作負責人：

3、工作進度：配合各項工作進展，隨時宣傳報道。

二、工作要求

（一）高度重視，全力以赴

非公有制試點工作事關全省、全國，我們一定要試點工作作為當前工作的重中之重，把上級下達的工作任務按時、按質完成。各級、各部門要高度重視，全力以赴。

（二）整體安排，同步推進

試點的前期準備工作到目前已經完成。8月要重點完成指導企業建章立制工作，注冊安全主任事務所建設、安全信息網絡建設、各項監管辦法建設等方面工作；9月各項試點工作要全面突破，試點企業取得初步成效；10月20日前我區的試點工作要全面完成，迎接省和國家的驗收。

生產計劃管理制度范文第2篇

生產經理需要熟悉生產制造的部門運作和流程，擅長生產控制及現場管理;以下是小編精心收集整理的生產經理工作職責，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。

生產經理工作職責1負責熱泵產品生產線的建設、投產、技術更新、工藝改進、人員管理;

跟蹤生產情況、產品需求、生產過程、產值目標等，按時完成生產目標;

負責健全、落實生產設備的保管、維修制度，保證公司各項生產設備正常運行;

配合技術部門做好產品技術研發、改進工作。

生產經理工作職責21、制定、優化質量管理文件及各項質量檢驗標準(來料、制程、成品)，并貫徹執行;

2、根據公司年度質量目標，制定本部門年度工作計劃;根據回料及生產計劃，安排各環節進行檢驗及監督;

4、組織相關部門進行質量培訓，并指導各部門進行質量自我管制;

5、組織對質量異常及事故進行分析、處理，提出改進措施并監督實施，建立質量事故處理檔案;

6、對客訴的質量問題進行分析和反饋，并采取糾正預防措施;

7、做好生產預算和成本管理，降低生產成本。

部門的日常管理、激勵機制和團隊建設。

生產經理工作職責31、生產計劃管理制度和流程體系

2、為提高生產效率和質量，設置生產方法和流程并確保有效實施;

3、參與生產計劃的制定并負責實施，通過生產調控確保按時交付;

4、掌握現場生產設備的完備性，監督設備與生產工器具的點檢與保養

5、負責現場的5S管理工作，為有序、安全生產做好保障，做到降本增效。

6、合理配備部門人員，并制定實施員工技能教育計劃，使其不斷滿足企業發展的需要

7、組織生產周例會并下達的目標要求，配合公司提出的生產管理的關鍵指標和考核的實施;

8、對生產勞動紀律、工藝紀律、生產效率、產品合格率、材料消耗等發生的問題進行分析改善。

生產經理工作職責41、負責成衣生產廠家的開發和評估

2、負責審核各款式的相關資料，跟進生產前的準備工作

3、根據生產計劃的安排，布置樣衣和大貨的生產

4、控制生產進度，檢驗產品質量，保障生產計劃的完成

5、負責審核各款式的相關資料，跟進生產前的準備工作

6、協助設計部進行新產品的開發和工藝分析

7、完成上級領導交辦的其他工作

生產經理工作職責51、打樣階段主要負責前段工程和生產相關技術問題的解決方案制定及執行，確保制程的拉通及產品質量。

2、量產階段負責生產團隊的組建、管理和人員培訓及相關文件、標準制作和培訓。

3、協助復合板材生產總監，進行工程技術問題的處理等。

生產經理工作職責61、全面負責對生產現場、物料、品質、目標的管理;

2、負責擬訂本部工作目標、工作計劃，并及時實施、指導、協調、檢查、監督和控制;

3、嚴格按照生產計劃組織生產，按品種、數量、質量、交貨期限、安全等要求完成生產任務;

4、協助公司質量管理體系的建立，并向上司匯報質量運行情況，并提出檢驗和建議;

5、負責生產工藝流程的控制及完善，對不合格項整改工作進行追蹤。

生產經理工作職責71、中層管理職位，負責其功能領域內主要目標和計劃，制定、參與或協助上層執行相關的政策和制度;

2、負責日常管理工作及下屬員工的管理、指導、培訓及評估;

3、生產調度、管理和控制;

4、負責組織生產、設備、安全檢查、環保、生產統計等管理制度的擬訂、修改、檢查、監督、控制及實施執行;

5、設置并實施產品的進度、生產方法和流程;

生產計劃管理制度范文第3篇

關鍵詞 企業 營銷管理 目標

中圖分類號：F274 文獻標識碼：A

一、企業營銷管理的目標

企業營銷企業管理的目標需要將企業經營活動的各個環節的需求都考慮到，這樣的營銷政策才是好政策。但在營銷中，企業制定營銷政策，要充分考慮營銷政策推行的各個方面，其中主要是企業、消費者、經銷商、終端、銷售隊伍五個方面。因此，企業營銷管理的目標主要是為了滿足五種需求。

（一）滿足企業的需求。

企業追求可持續發展，其最終目的是盈利。所有的人員、資金、管理等都是企業實現可以持續賺錢的手段。同時，企業發展的不同階段，市場發展的不同階段，企業有不同的需求，如企業在成長期，企業希望通過擴大市場份額，占領市場制高點；而企業在成熟期，則追求穩定的現金流量，同時還要開發其他產品。

（二）滿足消費者的需求。

消費者的需求對企業來說是最重要、最長久的。企業可以在一段時間欺騙所有的消費者，也可以在所有的時候欺騙一個消費者。然而，企業不可能在所有的時候欺騙所有的人。所以對企業來說，滿足消費者的需求是企業存在的價值，是企業最長久的保障。在滿足需求的基礎上，企業還要發掘需求，引導消費的潮流。

（三）滿足經銷商的需求。

經銷商的需求是經常變動的，但歸根結底可歸結為三個方面：銷量、利潤率以及穩定的下級經銷商。企業制定政策的時候，要考慮到經銷商的發展，而不是僅僅從企業自己出發，也不是僅僅從消費者的角度出發，而要考慮到與企業發展密切相關的經銷商的需求。因此，企業要針對經銷商的實際需要不斷制定出符合經銷商的銷售政策、產品政策、促銷政策。

（四）滿足終端的需求。

很多企業強調“終端為王”，并制定了相應的、能夠滿足終端的策略。終端和經銷商都是渠道的組成部分，企業無法忽略終端在渠道中的巨大作用。例如，與很多企業不一樣，寶潔公司的市場人員就只做終端的維護和支持，而不管串貨、不管價格。在他們眼中，終端比經銷商更重要。

二、企業營銷管理制度體系的構建

（一）市場營銷計劃制度體系。

市場營銷計劃乃是辨別和利用機會、避免風險不可缺少的基本工具。市場營銷計劃是企業各部門計劃中的一個，但又是最重要的一個。例如，公司內部的生產計劃，只有確知了產品的基本銷售量以后才能決定。即使公司的財務計劃、人力資源計劃、資本計劃、投資計劃以及存貸計劃等等，也都要等到預計了銷售和生產數量以后才能確定，所以除了公司或企業的戰略性計劃以外，市場營銷計劃就成了公司計劃的起點。此外，公司的所有功能中只有市場功能才正式吸收資金，所以市場營銷計劃是企業的一個重要計劃。

（二）合同簽訂管理制度。

在銷售人員與顧客達成協議并簽訂合同后，銷售工作才算基本完成。在與顧客簽訂合同時，銷售人員千萬不要掉以輕心。談判的成果要靠嚴密的協議來確認和保證。協議是以法律形式對談判結果的記錄和確認，它們之間應該完全一致，不能有任何誤差。但實際情況中，常常有人有意無意地在簽訂協議時故意更改談判的結果，常常有人故意在日期上、數字上以及關鍵性的概念上做文章，以圖渾水摸魚。一旦銷售人員對此疏忽，在有問題的協議上簽了字、生了效，那么協議就與以前的談判無關了，雙方的交易關系一切都應以協議為準，再想后悔已經沒有辦法了。再將談判成果轉變為協議形式的成果是需要花費一定力氣的，不能有任何松懈。所以在簽訂協議之前，應與對方就全部的談判內容、交易條件進行最終的確定。協議簽字時，再將協議的內容與談判結果一一對照，在確認無誤后方可簽字。在簽訂合同時若出現疏漏，不但易使交易失敗，而且有可能給企業帶來重大損失。因此，在簽訂合同時，銷售人員應盡量使用統一的企業訂單和合同條款，以避免出現額外的麻煩。一旦有特殊性情況需要修改條款時，必須謹慎行事，可先與企業打招呼，進行協調，確保修改條款不會帶來麻煩，如增加成本或根本無法履行。在此前提下，銷售人員還要與有關人員共同商議，重新擬定條款，確保面面俱到，沒有疏漏。

（三）銷售管理制度。

銷售管理制度是銷售管理的基礎。銷售管理制度是企業或組織制定的一套高效、系統、完善的制度，使銷售管理者與業務員在銷售的過程中能夠按照一定的章程進行銷售行為。銷售管理制度主要包括銷售業績管理制度以及銷售計劃管理制度兩個方面。

1、銷售業績管理制度銷售人員的業績一般以銷售人員所銷售出的產品數量或銷售金額來衡量。此外，銷售人員所銷售出的產品的利潤貢獻，是衡量銷售人員銷售業績的另一個標準。而對于一些需要重復購買產品的客戶，銷售人員要維持與這類客戶的關系。維持與客戶的業務關系的能力及對客戶的售后服務質量也是一個重要的考核因素。

2、銷售計劃管理制度企業在確定了營銷策略計劃之后，銷售部門便需要據此制定具體細致的銷售計劃，以便開展、執行企業的銷售任務，以達到企業的銷售目標。與此同時，相關部門必須清楚地了解企業的經營目標、產品的目標市場和目標客戶，對這些問題有了清晰的了解之后，才能夠制定出切實有效的銷售策略和計劃，而所有這些必須有銷售計劃管理制度作為有效的保障。

三、小結

任何營銷政策，最終都靠銷售隊伍來貫徹，所有的經銷商、終端、消費者的需求，都要通過銷售隊伍來滿足。銷售隊伍的需求，最核心的是生存和發展，銷售隊伍對合理的待遇有需求，對培訓機會有需求，對發展空間有需求。因此企業要在不同階段，發掘銷售隊伍的需求，并進一步滿足銷售隊伍的需求。

（作者單位：蘇州大學東吳商學院工商管理專業2011秋2班）

參考文獻：

[1]楊宗華.學習壞年景下的營銷之道[J].商學院.2009（05）.

[2]李瑞峰，康秀梅.高新技術企業的顧客價值營銷管理[J].北方經濟.2009（06）.

生產計劃管理制度范文第4篇

企業信息化實施的生態鏈涉及到三個主要環節：提品的軟件公司、ERP的實施團隊、企業自身，

三個環節當中如有任何一個環節出現問題而不能很好解決，就難以保證實施成功。本文主要分析ERP實施當中企業自身環節經常存在的兩大因素：“企業治理”和“管理基礎”及它們如何影響實施成功率。

“人治”還是“法治”

今天，我們翻開所有國有大型企業的管理制度匯編，其目標之明確、流程之清晰、制度之嚴謹，均說明中國企業管理有“法”，而且也想“法治”。但為什么我們的企業又存在管理效率低下、成本難以控制等落后現象呢，關鍵是這些“法”沒有得以認真執行。

因此，從市場經濟環境下生存與發展的角度看，企業運用ERP系統提高自身管理水平是大勢所趨。

在各種信息化培訓的場合，企業生產調度會的例子頻繁出現。它是企業管理存在問題和矛盾表現最充分的場合。當調度會出現的問題可能涉及到本部門時，參會人員就開始尋找各種理由為自己開脫。而會議主持人對責任劃分的依據，往往是聽辯解，聽調度人員匯報，靠經驗分析，協調、甚至不講理地處理。

它的根本原因就在于：一是基礎管理沒有理順，包括技術管理、供應管理、計劃管理、質量管理、定額管理等。二是沒有準確的、及時的、量化的現場數據支持職能部門作出決策。

企業管理的基礎是否扎實

企業的基礎管理薄弱很大程度上反映在基礎數據的是否能夠統一、準確、及時更改。

企業數據大致分兩類：靜態數據和動態數據。靜態數據又可以分為兩種，一種是基礎數據，第二種是控制數據(如圖1)。生產計劃的安排，從交貨期開始，沿返工藝路線順序(裝配工藝、加工工藝)，在企業作息時間坐標上，把部件－零件－工序依次展開，形成裝配計劃、加工計劃、投料計劃、采購計劃，同時生成設備生產計劃、刀夾量輔計劃、外協外包計劃、成本計劃及資金需求計劃。

生產計劃管理制度范文第5篇

某外貿集團公司下屬10多家子公司，集團內部審計師對這些子公司1998下半年業務合同簽訂與執行情況進行了審核，發現在1000萬元以上大金額進口商品合同中，僅豆粕一種商品就占16%，涉及金額5億元。按照國際慣例，購買豆粕須提前半年簽訂期貨合同，各子公司不約而同地進口豆粕，對整個集團來說，占壓在某個商品上的資金過多，勢必會增大經營風險。內部審計師立即向集團管理層提出建議：豆粕進口須做套期保值以避免價格下降造成的經營風險。果然，1999年國際市場豆粕價格一路狂跌，內部審計師的建議使集團避免了近2億元的損失。

一、現代內部審計在風險管理中的地位

風險管理監督和風險承受部門必須有效分離，這已成為現代經營風險管理的一項重要原則。在部門風險管理中，內部審計正逐步擔負起風險管理的職能，在許多世界知名跨國集團，內部審計的風險管理職能正逐步在廣度和深度上得到有效的發揮。

1、內部審計師從評價各部門的內部控制制度入手，在生產、采購、銷售、財務會計、人力資源管理等各個領域查找管理漏洞，識別并防范風險，查錯糾弊，對既成損失提出應對策略等。例如像經理離任審計這樣的綜合性內部審計，要對離任經理的經營管理業績進行綜合評價，包括業務經營、財務管理、費用控制、制度建設等各方面。只有這樣才能透徹地了解公司的資產質量和該經理在任期間為企業創造效益的情況，進而對資產保值增值情況作出評價。

2、內部審計還可以深入到企業管理的極細微的環節上查找問題，分析其合理性。除了像經理任期審計或企業診斷等綜合性的內部審計外，內部審計師更多的是以風險發生可能性大小為依據，深入到經營管理的各個過程和行為，查找并防范風險。

3、內部審計在部門風險管理中還起著協調作用。不僅各部門有內部風險，而且各管理部門還有共同承擔的綜合風險，內部審計師作為第三方，可協調各部門共同管理這一投資決策帶來的風險。

二、內部審計有助于識別組織風險

風險管理的首要環節是對風險的識別。內部審計正是以風險敏感性分析為起點開展工作。內部審計人員通常關注的風險主要有：財務和經營信息不足；政策、計劃、程序、法律和標準貫徹失敗；資產流失；資源浪費和無效使用；不能達到目的和目標。在決定所要審計的內容之前，內部審計師不僅要評估和備選內容相關的風險的類型，還要評估當前有多少風險。按照各待審內容風險水平的順序排列，然后首先審查高風險的內容。風險的計算公式為：

風險＝導致損失的可能性×涉及的金額。

例如，某外貿公司內部審計師調查了公司的五項工作：(1)應收款的收取，涉及金額3700萬元；(2)境外市場開拓，涉及前期投入資金460萬元；(3)配額商品大蒜的出口招標管理，涉及金額1500萬元；(4)豆粕進口業務合同簽訂，涉及金額800萬元；(5)某食品加工廠投資立項控制，涉及金額1．4億元。根據以前的審計情況和所調查業務的性質，結合內部審計師的經驗判斷確定：第(1)項出現壞賬的風險為32%；第(2)項市場開拓不理想的可能性為63%；第(3)項未中標的可能性為43%；第(4)項執行合同出現的損失可能性為15%；第(5)項投資立項沒有客觀可行的可行性分析，有可能造成投資損失的概率為11%。

按照前述的公式，五項調查內容的損失風險排序為第(1)項(3700×32%＝1184萬元)；第(3)項(1500萬元×43%＝645萬元)；第(2)項(460萬元×63%＝289．8萬元)；第(5)項(14000萬元×1．1%＝154萬元)；第(4)項(800萬元×15%＝120萬元)。由此可見，第(1)項業務可能造成損失的金額最大，應當優先列入審計日程。當然，這種風險識別是最初級的，隨著審計工作的深入進行，對風險程度的識別還會有所改變。

三、內部審計有助于進一步確定并防范風險

1、環節中內部控制審計。在生產環節中內部審計識別并防范的風險主要是生產計劃和實際生產脫節造成的產品積壓和供不應求產生的損失。采取的方式是審查業務流程的合規性。

如：某集團所屬食品加工廠可生產12種食品，其銷售部反映，盡管銷售部按月向生產部門提供銷售預測，以便于他們安排生產，但產品不是延遲發貨，就是產生積壓。而生產部門報送的生產月報中，卻反映每月實際完成生產計劃數的98%。工廠管理層請集團內部審計師查明這種供銷脫節的原因。

內部審計師調查了工廠經營計劃的編制與執行情況：經營計劃管理人員每月中旬從銷售部接到下月度產品需求預測并據以確定每類產品的產量，同時還收到以后3個月的產品需求預測，據以訂購下階段生產所需原材料。每類產品的產量和生產周期都儲存在計算機系統，系統中還存有產成品所需的原材料和包裝物的耗用標準。由計算機輸出庫存原材料余額、生產領用材料數、需訂購原材料數等。當計劃管理人員被問及為何不能按時發運產品時，他們認為，有時原材料或包裝物供不應求，有時生產計劃超過生產能力，有時質量控制部門的檢驗時間過長而造成積壓。內部審計師實施了如下測試：(1)生產計劃完成情況。內部審計師閱讀了工廠產量數據的匯總及報告過程，發現產量低或超產時，隨時調整計劃，然后用實際產量和調整后的計劃數相比較，得出完成率。可見生產月報上98%的完成率存在水分。另外，完成率是由12類產品的實際產量和計劃數相比，經常有這種情況：總體計劃完成情況不錯，但各類產品未完成計劃或超額完成計劃的差異相當大。(2)生產計劃執行情況。內部審計師抽查了5月份12個品種的生產計劃，并按照銷售部提供的上月市場需求預測重新編制生產計劃，發現4個品種需增加計劃產量，2個品種需減少計劃產量。據此估計這可能是各種產品供不應求或供過于求的原因。(3)存貨水平。一是原材料。在5月份的生產計劃中，有8項產品比計劃要求晚了一個星期以上，計劃管理人員反映，其中6項產品是由于訂購的原料未按時到貨所致。內部審計師抽取10例原材料進貨情況進行檢查，發現有5例未按時到貨。原材料交貨時間是由計算機確定的交貨周期確定的，因而內部審計師抽取本年度20筆定貨單，將其中每一種產品的計算機儲存交貨周期與實際交貨周期進行比較，以檢查計算機確定交貨周期的準確性，結果發現7種原材料賣方要求的交貨時間比計算機得出的時間要長，同時有4種材料則相反，這說明計算機對交貨時間的確認有誤，這是生產部門未按時完成生產計劃的一個重要原因。二是包裝物。包裝物也采用計算機進行管理，當產成品報告輸入計算機系統后，計算機自動按標準用量扣除所需包裝材料。但內部審計師了解到，實際包裝物用量并未輸入計算機進行調整，而由于浪費等原因，實際用量與標準用量之間差異往往很大，有時還會發生額外的用途。例如，包裝用瓦楞紙常被用來填充包裝箱，而這一用量并未從存貨數量中扣除。內部審計師抽取3種包裝物庫存，發現有兩種賬實不符，因此，計算機反映的包裝物充足，但實際上已短缺，進而延誤了產品的按時發運。(4)質量檢查時間。根據規定，質量檢查時間為兩周，但這段時間未列入生產計劃，內部審計師抽取了5月份8種產品的檢測記錄，發現2種產品是按時生產，但由于質量檢驗延誤了發貨。(5)生產能力因素。車間的生產能力是根據計算機系統的生產預測程序確定的。內部審計師抽查了5個月來6個主要品種，將計算機確定的生產能力與實際生產能力進行比較，發現差異從－50%到＋30%，造成1個品種生產計劃規定的時間不足，而未能按時完成計劃；同時造成2個品種生產計劃規定的時間過分充裕。

經過審計，內部審計師提出如下建議，以避免生產計劃和實際脫節造成的損失：1.生產計劃按需求預測確定，不得隨意調整；計劃完成進度按每類產品分別統計。2.定期調整計算機系統中供方交貨周期的有關數據，以保證材料及時到貨。3.定期盤點包裝物，包裝物實際用量應及時輸入計算機系統，以保證計算機內反映存量的正確性。4.把每種產品的質檢時間安排進生產計劃中。5.至少每季度要檢查影響生產能力的各因素，并據以調整計算機系統有關生產能力的數據，保證計劃按時完成。

兩個月后，后續審計發現工廠按照前次審計提出的建議進行改進后，有效地避免了生產脫節造成的損失風險。