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      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

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      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第1篇

      關(guān)鍵字:養(yǎng)老保險(xiǎn) 三支柱 企業(yè)年金 商業(yè)保險(xiǎn)

      目前隨著中國老年人口不斷增加,如何建立一個(gè)合理完善的養(yǎng)老保障體系成為大家關(guān)注的焦點(diǎn)。早在1994年,世界銀行在《防止老齡危機(jī):保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長》報(bào)告中提出“三支柱”模式的養(yǎng)老保障體系,來應(yīng)對全球日趨嚴(yán)重的老齡化危機(jī)。而當(dāng)前中國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,企業(yè)年金制度和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三個(gè)層次的養(yǎng)老保障體系在現(xiàn)實(shí)際運(yùn)行中存在問題。企業(yè)年金制度和商業(yè)保險(xiǎn)制度的發(fā)站內(nèi)明顯滯后于社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,而社會養(yǎng)老保險(xiǎn)又存在著“三軌并存”,難以真正體現(xiàn)互助互濟(jì)的原則。

      一、世界銀行提出的“三支柱”理論

      世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī):保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長》報(bào)告中提出“三支柱”養(yǎng)老保障體系,以應(yīng)對日趨嚴(yán)重的老齡化危機(jī)。“三支柱”體系中第一支柱是公共支柱,主要由政府主導(dǎo)強(qiáng)制實(shí)施,要求覆蓋全體公民,主要作用于緩解老年人貧困問題,主要采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的方式,體現(xiàn)了互助互濟(jì)的原則。第二支柱是企業(yè)補(bǔ)充型養(yǎng)老保險(xiǎn),采用個(gè)人賬戶儲蓄積累,養(yǎng)老基金一般采取市場化運(yùn)營,體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的儲蓄功能。第三支柱是個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)。一般由個(gè)人自愿向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保,政府給予一定的稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)人們把錢存進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)儲蓄賬戶,以便獲得更高的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。這三大支柱分別承擔(dān)了不同的作用,共同完成了養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配,儲蓄和保險(xiǎn)的三大功能而且將國家、企業(yè)和個(gè)人三方的責(zé)任劃分清晰,三方共同作用,滿足各個(gè)層次人群的養(yǎng)老需求。

      二、我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的問題

      1.社會養(yǎng)老保險(xiǎn)“三軌并存”

      目前,我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在“三軌并存”的現(xiàn)象:公務(wù)員和事業(yè)單位退休金制度,城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并存。從籌資方式上看,城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)需要企業(yè)、個(gè)人共同繳費(fèi),城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼三個(gè)部分組成,而公務(wù)員和事業(yè)單位人員退休金完全由國家財(cái)政負(fù)擔(dān)。從待遇水平上看,公務(wù)員與事業(yè)單位人員的養(yǎng)老金待遇最高,城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金次之,最后是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。這種“三軌并存”現(xiàn)象明顯有悖基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會再分配,縮小貧富差距的初衷。此外,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取自愿參加的原則,不具有強(qiáng)制性;同時(shí)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)采用個(gè)人賬戶積累養(yǎng)老金,缺乏統(tǒng)籌互濟(jì)性。所以也無法被劃入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的范疇。

      2.企業(yè)年金發(fā)展緩慢

      我國的企業(yè)年金發(fā)展經(jīng)歷了企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)階段、企業(yè)年金試點(diǎn)階段和企業(yè)年金階段。早在1991年,我國就確定逐步建立國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的目標(biāo);2000年,企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為“企業(yè)年金”;2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》相繼出臺,相關(guān)運(yùn)作和管理規(guī)章與制度也相繼頒布。雖然制度條件已經(jīng)具備,但是在實(shí)際運(yùn)行中,我國的企業(yè)年金制度發(fā)展速度緩慢。截止2010年,企業(yè)年金基金總資產(chǎn)約為3000億元,與此前業(yè)內(nèi)預(yù)計(jì)企業(yè)年金規(guī)模突破一萬億相差甚遠(yuǎn)。 而且許多已經(jīng)建立企業(yè)年金制度的企業(yè)都是電力、通訊、石油、天然氣等壟斷行業(yè),其他行業(yè)企業(yè)建立年金制度的數(shù)量較少。我國企業(yè)年金制度發(fā)展緩慢主要有兩方面原因:首先,我國企業(yè)年金制度并不是強(qiáng)制實(shí)施,而是企業(yè)自愿實(shí)行。另外,在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中,企業(yè)已經(jīng)為員工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌部分,如果建立企業(yè)年金,無疑會加重企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力,中小企業(yè)也就失去了繼續(xù)建立企業(yè)年金的積極性。

      3.人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后

      據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)計(jì),2006年中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為626億元,占GDP比重不足0.5%,人均保費(fèi)不到50元而相比之下,發(fā)達(dá)國家相關(guān)費(fèi)用占GDP的10%以上,人均保費(fèi)超過5000美元。 除了人均持有商業(yè)人壽保險(xiǎn)數(shù)量少之外,導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展滯后的一個(gè)重要原因就是缺少政府的政策優(yōu)惠和稅收支持,無法激勵(lì)企業(yè)與個(gè)人參與到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場中去。此外,由于目前商業(yè)保險(xiǎn)市場缺乏完善的法律體系和有效地監(jiān)管機(jī)制,也是阻礙商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的另一個(gè)重要原因。

      三、建立中國養(yǎng)老保障三支柱

      1.建立基本養(yǎng)老金制度

      基本養(yǎng)老金制度作為三支柱中的第一支柱,應(yīng)該以保障老年人基本生活,促進(jìn)社會再分配為目標(biāo)。董克用等人提出將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的社會統(tǒng)籌部分改造為基本養(yǎng)老金制度。在計(jì)發(fā)方式上,可以參考美國養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱―老年,遺囑和傷殘保險(xiǎn)(OASDI)計(jì)劃的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方式。以指數(shù)化月平均工資劃分多個(gè)檔次,分別計(jì)算養(yǎng)老金。如果參保者指數(shù)化月平均工資水平低,國家補(bǔ)貼的比例就越高;如果參保者指數(shù)化月平均工資水平較高,國家補(bǔ)貼的比例就小。 這樣既可以避免由區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異造成的養(yǎng)老金收益區(qū)域差異,也較好的實(shí)現(xiàn)了社會再分配,維護(hù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性。

      2.大力發(fā)展企業(yè)年金制度

      必須建立起強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度。要通過立法建立強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度。雖然各個(gè)國家的企業(yè)年金制度實(shí)施方式各有不同,大致可以分為強(qiáng)制性、自愿性和準(zhǔn)強(qiáng)制性三種類型,但是從我國的現(xiàn)實(shí)情況、企業(yè)年金的運(yùn)行狀況和企業(yè)年金要實(shí)行的目標(biāo)來看,強(qiáng)制性的企業(yè)年金制度最符合中國國情。首先,中國目前正處在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展階段,國有企業(yè)、私人企業(yè)、外資企業(yè)眾多,企業(yè)承載著絕大部分的勞動力。通過立法強(qiáng)制企業(yè)建立年金制度,也就保障了一大部分年輕勞動力未來養(yǎng)老問題。其次,目前中國的勞動力市場出現(xiàn)嚴(yán)重的“供過于求”的現(xiàn)象,這就更加需要政府利用法律手段強(qiáng)制企業(yè)建立企業(yè)年金制度,以保障勞動力的合法權(quán)益。

      此外在上文已經(jīng)提到,將城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的社會統(tǒng)籌部分改造成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度,那么剩余的個(gè)人賬戶部分可以改造成企業(yè)年金制度中的個(gè)人積累賬戶。具體的企業(yè)年金制度要根據(jù)企業(yè)運(yùn)營狀況,雇主和雇員共同確定相應(yīng)的繳費(fèi)比例和領(lǐng)取辦法。這種做法不僅有利于提高養(yǎng)老金收益率,抵御通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn),也避免現(xiàn)階段城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行的問題。

      3.發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)

      個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)在其他發(fā)達(dá)國家已經(jīng)發(fā)展的比較繁榮,但是在國內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展還是比較滯后。不僅在相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品種類上比較單一,而且相關(guān)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和基金公司發(fā)展還不成熟。所以要發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),必須在創(chuàng)造一個(gè)良好的保險(xiǎn)市場投資環(huán)境的前提下,激勵(lì)保險(xiǎn)公司和基金公司在國內(nèi)發(fā)展產(chǎn)品市場,提供更加豐富的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。同時(shí),還要注意市場監(jiān)管,及時(shí)出臺相應(yīng)的法律條文和規(guī)范保險(xiǎn)市場,預(yù)防市場失靈,防止出現(xiàn)養(yǎng)老金貶值的問題。在這點(diǎn)上,可以向個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展比較完善的智利借鑒經(jīng)驗(yàn)。政府嚴(yán)格審批養(yǎng)老基金管理公司(AFP),只有通過審批的公司才可以參與養(yǎng)老保險(xiǎn)金運(yùn)營的市場競爭。同時(shí)政府對其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督,不僅對基金管理公司可持有的各類資產(chǎn)進(jìn)行限額,而且如果一旦有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司出現(xiàn)了公司的收益率低于該行業(yè)平均收益的2%的現(xiàn)象,政府馬上要求該公司用自持資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)差,保證基金的收益率與其他公司持平,防止投保人養(yǎng)老金損失;另外,政府還要求基金公司將自身賬務(wù)與其管理的養(yǎng)老基金賬戶嚴(yán)格分開,即使基金公司自身運(yùn)行出現(xiàn)資不抵債的問題,也不會影響?zhàn)B老金賬戶,更加安全的保障了投保人的利益。

      從目前我國已經(jīng)形成三個(gè)層次的養(yǎng)老保障體系來看,這種構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保障做法不僅有利于消除現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低,覆蓋范圍小,個(gè)人賬戶空賬等現(xiàn)實(shí)問題,還可以促進(jìn)我國企業(yè)年金制度和個(gè)人儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。總之,在中國建立“三支柱”的養(yǎng)老保障體系是切實(shí)可行的。

      參考文獻(xiàn):

      [1]繆艷娟.《我國三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重構(gòu)》.《揚(yáng)州大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會科學(xué)版)》2012年1月第16卷第1期

      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第2篇

      關(guān)鍵詞:中國養(yǎng)老;養(yǎng)老產(chǎn)業(yè);商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

      退休、養(yǎng)老聽起來似乎離我們的生活非常遙遠(yuǎn),但事實(shí)上,每個(gè)人都有退休的那一天,都有老去的那一刻,我們都希望退休后保持一個(gè)較高的生活水平。“預(yù)計(jì)2020年老齡化水平將達(dá)到17.17%”、“多地養(yǎng)老金收不抵支,缺口高達(dá)679億”,層出不窮的此類新聞也讓我們感到養(yǎng)老問題似乎日趨嚴(yán)峻。是的,沒有遠(yuǎn)慮必有近憂,還是讓我們未雨綢繆及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃吧!

      一、我國三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概述

      “三支柱”養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)是世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī):保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長》報(bào)告中提出的,“三支柱”養(yǎng)老保障體系對于解決養(yǎng)老問題是一個(gè)較為成熟的方案設(shè)計(jì),目前世界上許多國家都是在一個(gè)居主導(dǎo)地位的公共支柱下將三個(gè)功能結(jié)合起來的。我國也探索建立了適合我國基本國情的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,下面對此做簡單介紹。第一支柱是從20世紀(jì)80年代建立的社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn),基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府主導(dǎo),具有強(qiáng)制性,主要體現(xiàn)社會公平。第二支柱是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),也就是近年來逐步明確的年金制度。很多企業(yè)根據(jù)自身能力已經(jīng)為職工建立了企業(yè)年金,資金多實(shí)行完全積累制,成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要補(bǔ)充部分。機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)被稱之為“職業(yè)年金”。第三支柱是個(gè)人自愿的儲蓄及自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。為希望在老年得到更多收入的人提供更多保護(hù)。分析可知,第一支柱的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)社會公平。第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),包括補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),體現(xiàn)效率和個(gè)人的自我保障責(zé)任。這三大支柱有機(jī)的將社會公平與效率、政府與市場、社會保障責(zé)任和個(gè)人保障責(zé)任結(jié)合起來,共同完成養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大功能——收入再分配、儲蓄和保險(xiǎn)。

      二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類

      我國第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)逐步建立起來,但其發(fā)展較之基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然滯后。尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),受到國人對于保險(xiǎn)行業(yè)的固有偏見,2015年底,中國人均壽險(xiǎn)保單數(shù)不足1張,而同期的美國人均有5張,日本有6.5張。可以說中國的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于起步階段,有很大的發(fā)展空間。而就我們個(gè)人來看,能夠自我主導(dǎo)的、有可能未雨綢繆提高將來退休后的生活水平的正是第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。然而市面上各有特點(diǎn)的保險(xiǎn)公司、錯(cuò)綜復(fù)雜的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)品種常常讓我們感到困惑甚至止步不前,“買哪種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)最合適?”是每個(gè)投保人心中的疑惑。下面我們就揭開眾多商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“面紗”,看看其真實(shí)面目。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)按其保險(xiǎn)功能分類,可以分為傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資連結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)。1.傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指投保人與保險(xiǎn)公司通過簽訂合同,雙方約定確定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間,約定相應(yīng)的額度領(lǐng)取,通常來說,其預(yù)定利率是確定的,一般在2.0%-2.4%,回報(bào)固定,風(fēng)險(xiǎn)低,但很難抵御通貨膨脹的影響。適合人群:比較保守,年齡偏大的投資人。2.分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指保險(xiǎn)人將其經(jīng)營成果的一部分每隔一定時(shí)期以一定的方式分配給保單持有人。此類產(chǎn)品通常有保底的預(yù)定利率,但這個(gè)利率比傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)稍低,一般只有1.5%-2.0%。分紅險(xiǎn)除固定的最低回報(bào)外,每年還有不確定的紅利獲得。適合人群:既要保障養(yǎng)老金最低收益,又不甘于坐看風(fēng)云者。3.萬能型養(yǎng)老保險(xiǎn)。靈活性較強(qiáng),投保人交納的保費(fèi)在扣除部分初始費(fèi)用和保障成本后,進(jìn)入個(gè)人投資賬戶。投資賬戶設(shè)有保底收益,目前一般在1.75%-2.5%。萬能險(xiǎn)的特點(diǎn)是下有保底利率,上不封頂,按月結(jié)算,復(fù)利增長,可有效抵御銀行利率波動和通貨膨脹的影響。適合人群:理性投資理財(cái)者,堅(jiān)持長期投資,自制能力強(qiáng)。4.投資連結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是一種長期投資產(chǎn)品,設(shè)有不同風(fēng)險(xiǎn)類型的賬戶,與不同投資品種的收益掛鉤。此類產(chǎn)品不設(shè)保底收益率,保險(xiǎn)公司只是收取賬戶管理費(fèi),盈虧全部由客戶自負(fù)。如果堅(jiān)持長線投資,有可能收益很高。但如果受不了短期波動而盲目調(diào)整,有可能損失較大。適合人群:年輕人,風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng),以投資為主要目的,兼顧養(yǎng)老。

      三、思考與建議

      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第3篇

      老年,是人生中最漫長、也最無奈的一段生命,你也許能幸運(yùn)地躲過戰(zhàn)爭、車禍、火災(zāi)等意外,但是年老卻是我們每個(gè)人注定躲不過去的問題,2006年新壽險(xiǎn)生命表顯示:人的壽命延長了,男性平均壽命為79.7歲,女性平均壽命為83.7歲,目前中國60歲以上的老年人口已達(dá)到1.43億,占總?cè)丝诘?1%,而且伴隨著老齡化的是工業(yè)化和現(xiàn)代化,屬于典型的“未富先老”的國家。當(dāng)時(shí)間變得漫長的時(shí)候,生命也就成了一種折磨,因?yàn)槔夏暌馕吨?cái)富越來越少,健康越來越差,那如何度過一個(gè)幸福快樂有尊嚴(yán)的晚年呢?

      多層次的養(yǎng)老規(guī)劃

      人們的養(yǎng)老保障應(yīng)該有三部分組成:首先是社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn),大約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%,其次是企業(yè)為員工準(zhǔn)備的養(yǎng)老的企業(yè)年金,比例也為30%,第三是個(gè)人為養(yǎng)老準(zhǔn)備資金,包括保險(xiǎn)、基金、股票、銀行儲蓄、債券、房產(chǎn)、收藏品等,大約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%;其中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)占主要部分。目前國際上三種主要的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。

      完全基金制(智利、新加坡):不設(shè)統(tǒng)籌賬戶,只設(shè)個(gè)人賬戶,職工和企業(yè)繳納,繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶,進(jìn)行投資管理,這種辦法的缺點(diǎn)是抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

      現(xiàn)收現(xiàn)付制(美國、德國等歐美發(fā)達(dá)國家):職工和企業(yè)繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶,養(yǎng)老金由社會統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付,不足部分由國家財(cái)政撥付,這種辦法簡便好管理,但容易讓財(cái)政不堪重負(fù),適用于人口少、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家。

      部分基金制(中國、瑞典):企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)分別放入社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶,付養(yǎng)老金是從兩個(gè)賬戶中按比例分配,這種辦法會讓每個(gè)人的養(yǎng)老金有差異。

      “缺口”誰來補(bǔ)?

      從2006年1月1日起,社會養(yǎng)老個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%,全部由個(gè)人繳費(fèi)形成,單位繳納的22.5%進(jìn)入社會統(tǒng)籌賬戶,不再進(jìn)入個(gè)人賬戶,這項(xiàng)政策意味著年輕的和收入高的職工受到的影響最大。人們對僅靠社會養(yǎng)老保險(xiǎn)維持晚年生活普遍缺乏信心,認(rèn)為退休后生活水準(zhǔn)很可能“大降”,加之傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念易辰昨日的黃花、通貨膨脹負(fù)利率時(shí)代的到來及意外、疾病、教育等不確定因素使老百姓只能把錢“捂”在銀行里,居民儲蓄存款已達(dá)到16萬億元,這叫“寅積卯糧”。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)無法給老百姓帶來安全感主要表現(xiàn)在下面三個(gè)方面:

      社會養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空帳”運(yùn)行,在職職工現(xiàn)在繳納的個(gè)人賬戶資金被支付給已退休無積累的“老人”,在為歷史還債;個(gè)人賬戶空帳正以每年1000億的規(guī)模增加,目前已超過8000億元,養(yǎng)老金缺口更達(dá)2。5萬億元。

      即使若干年后,能夠按時(shí)足額兌付,但養(yǎng)老金數(shù)額與在職時(shí)也相差甚遠(yuǎn),據(jù)估算,一個(gè)目前拿5000月薪的職工,繳納社會養(yǎng)老金15年后,退休時(shí)能夠拿到的養(yǎng)老金每月只有區(qū)區(qū)的1000元左右。

      社保基金的管理、運(yùn)作沒有實(shí)行市場化運(yùn)作,貪污、挪用頻出,在空帳規(guī)模不斷猛增的情況下,社會養(yǎng)老金的安全性、投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)受到質(zhì)疑也就不足為怪了!

      而企業(yè)年金在中國正處在萌芽階段,運(yùn)作復(fù)雜,在企業(yè)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的基礎(chǔ)上,必須通過托管人、帳戶管理人、投資管理人等多方合作完成,況且國家稅收政策尚未配套,同時(shí)企業(yè)會訂立苛刻的附加條款,所以員工最終拿多少還是未知數(shù)。

      商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成熱點(diǎn)

      個(gè)人資金為養(yǎng)老準(zhǔn)備資金首先考慮的因素是安全,因?yàn)槭潜CX,其次是保值,免受通貨膨脹侵蝕之苦,再其次才是增值收益。在現(xiàn)今的歷史條件下,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)理應(yīng)成為熱點(diǎn),因?yàn)樯虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅具有無風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制儲蓄以及能夠應(yīng)付突發(fā)事件的發(fā)生(如罹患重大疾病、遭遇意外事故等)的特點(diǎn),而且投保人的壽命越長,所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)量越多,這對平均壽命越來越長的現(xiàn)代人更是難以缺少的,與人的壽命相聯(lián)系兼具保障,這又是其他投資工具所不具備的。

      隨著社會養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的改變,人們開始關(guān)注自己的養(yǎng)老規(guī)劃,到保險(xiǎn)公司咨詢養(yǎng)老保險(xiǎn)的電話鈴聲連續(xù)不斷,個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模也在不斷攀升,人們把存在銀行里的保命錢挪到了更能解除養(yǎng)老困境的壽險(xiǎn)公司,壽險(xiǎn)公司推出的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品類型很多,有純養(yǎng)老型的、分紅保障型的、有保底收益率的投資萬能型、無保底收益率的投資連結(jié)型的,個(gè)別產(chǎn)品帶祝壽金、間隔返還等。

      2005年之前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本上是純養(yǎng)老型的,是固定利率的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,主要是受到了保監(jiān)會規(guī)定的年預(yù)定利率不超過2.5%的限制,今年,壽險(xiǎn)公司對養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品作了修改,加入了分紅或萬能險(xiǎn)的投資功能,將固定利率轉(zhuǎn)變?yōu)楦永剩瑢?shí)際分紅和結(jié)算利率將視壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營水平而定,不受2.5%的限制,不僅可以抵御通貨膨脹,并有可觀的長期投資復(fù)利收益,滿足了人們對養(yǎng)老規(guī)劃的需求,受到追捧自然不足為奇!

      投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)注意的問題

      把握額度。投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)所獲得補(bǔ)充養(yǎng)老金占未來所需養(yǎng)老金數(shù)量的25%-40%為宜。

      注重保障功能。將投資收益和人身、重大疾病保障搭配設(shè)計(jì),這樣既不會因?yàn)橐馔夂图膊〉陌l(fā)生減少退休時(shí)養(yǎng)老金的水平,又可以利用保險(xiǎn)公司的投資收益抵免保險(xiǎn)保障消費(fèi)的支出,稱為“對沖式保險(xiǎn)”。

      注重保值,購買有保底收益率的投資萬能型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第4篇

      關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度資格條件

      在我國,社會老齡化問題日趨嚴(yán)重,如何使這些老人的基本生活得到保障,使其能夠安居樂業(yè),這就涉及到一個(gè)很重要的社會問題——養(yǎng)老保險(xiǎn)。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn),也叫老年保險(xiǎn),是指勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或因年老完全喪失勞動能力、退出社會勞動領(lǐng)域后,由社會提供物質(zhì)幫助,保障其基本生活需要的一種社會保險(xiǎn)制度。

      養(yǎng)老保險(xiǎn)一般具有以下幾個(gè)特征:

      第一,由國家立法,強(qiáng)制實(shí)行。強(qiáng)制性是社會保險(xiǎn)的共同特征,此處的養(yǎng)老保險(xiǎn)就是一種社會保險(xiǎn),因此,也要通過國家立法,依法強(qiáng)制實(shí)施。當(dāng)然,商業(yè)保險(xiǎn)中也有關(guān)于養(yǎng)老的保險(xiǎn)條款,但它屬于自愿保險(xiǎn),是否愿意投保以及投保多少,均由投保人與被保險(xiǎn)人自愿所為,不受國家強(qiáng)制性規(guī)定的限制,與社會保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)是兩個(gè)概念。世界上多數(shù)國家均已實(shí)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn),這些國家都制定了相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律、法規(guī),強(qiáng)制征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(稅),建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,并規(guī)定了養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇項(xiàng)目、享受條件及給付標(biāo)準(zhǔn)。

      第二,養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本對象是勞動者,即從事一定的社會勞動并取得勞動報(bào)酬的人。當(dāng)然,也有少數(shù)國家在普遍養(yǎng)老金制度中包括非雇傭者,其前提條件是按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi).

      第三,養(yǎng)老保險(xiǎn)是勞動者在年老時(shí)退出社會勞動崗位后,才開始發(fā)揮其作用。養(yǎng)老對于在職的勞動者而言,只是一種期待權(quán),只有符合法律規(guī)定的條件按規(guī)定退休以后,才能享受養(yǎng)老的現(xiàn)實(shí)權(quán)利。這一點(diǎn)也與普通商業(yè)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)不盡相同,商業(yè)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)可以約定享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的年齡,這種約定通過保險(xiǎn)條款的有關(guān)規(guī)定和投保人的意愿而定。例如在中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司推出的國壽金色夕陽養(yǎng)老年金保險(xiǎn)條款中,在投保時(shí)便可以約定從55周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金,也可以從60周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

      第四,養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的,是為退出社會勞動后的勞動者提供穩(wěn)定可靠的經(jīng)濟(jì)來源,以保障其退休后的基本生活。養(yǎng)老保險(xiǎn)的享受條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)是法定的,其物質(zhì)基礎(chǔ)來源于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,其最后責(zé)任人是國家,可見其穩(wěn)定性和可預(yù)見性。

      第五,養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行基金化和社會化服務(wù)管理。基金化和服務(wù)化管理的社會化,是社會保險(xiǎn)最根本的特征。該特征在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面體現(xiàn)得最為充分。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在社會保險(xiǎn)基金中所占份額最大,退休人員的社會化服務(wù)管理工作是社會保險(xiǎn)化服務(wù)管理工作的基礎(chǔ)。

      養(yǎng)老保險(xiǎn)在保障基本生活,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定社會等方面起著極其重要的作用。首先,養(yǎng)老保險(xiǎn)保障了勞動者在年老時(shí)退出勞動后的基本生活,保護(hù)了勞動者的社會經(jīng)濟(jì)權(quán)利。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通過強(qiáng)制征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(稅),建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,規(guī)定一系列的諸如享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)及支付辦法等制度。保障功能是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度固有的基本功能,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度其他作用的發(fā)揮都要以此為基礎(chǔ)。其次,養(yǎng)老保險(xiǎn)促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展,這是通過養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制來實(shí)現(xiàn)的。通過規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)與工作業(yè)績掛鉤的辦法,尤其是與就業(yè)關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金直接取決于繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),繳費(fèi)年限及工作年限。這樣,對于那些長期勤奮工作、對經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出較大貢獻(xiàn)的勞動者,退休后就可以享受較高的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。最后,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正是通過內(nèi)在的社會互濟(jì)與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合,充分發(fā)揮其保障基本生活與促進(jìn)發(fā)展的功能,既安定人心,又激勵(lì)進(jìn)取精神,從而從整體上起到了穩(wěn)定社會的作用。穩(wěn)定社會、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會的協(xié)調(diào)發(fā)展,既是養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的根本目的,又是養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度的總體功能。

      從法律角度出發(fā),根據(jù)其實(shí)施的主體與強(qiáng)制性程度的不同,可以將其分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。所謂基本養(yǎng)老保險(xiǎn),是由國家統(tǒng)一組織,強(qiáng)制實(shí)施,涉及面較廣,是保障退休人員基本生活的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)則是指在養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,由用人單位根據(jù)本單位的實(shí)際情況,為本單位的職工建立的一種追加式的或稱輔的養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)則是指從一定的年齡開始繳納相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),具有儲蓄功能,因此,稱作個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

      此外,養(yǎng)老保險(xiǎn)從理論角度出發(fā),根據(jù)國家對養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任方式的不同與發(fā)揮作用的不同,可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)分為強(qiáng)制儲蓄型、自保公助型、國家福利型和國家保障型四大類。強(qiáng)制儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)也叫儲金性養(yǎng)老保險(xiǎn),其雛形是18世紀(jì)英國產(chǎn)業(yè)革命的“職業(yè)保險(xiǎn)基金”,由國家實(shí)行強(qiáng)制儲蓄的一種社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。它通過國家立法強(qiáng)制要求雇員與雇主各自繳納等額的保險(xiǎn)費(fèi),共同出資建立特別基金,作為專款分別存入每個(gè)雇員的賬戶,作為雇員的存款;當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生事故(即生、老、病、死、傷殘和失業(yè))時(shí),連本帶息一次性發(fā)給本人;在少數(shù)情況下,被保險(xiǎn)人可以選擇分期領(lǐng)取年金,或者將存款留給其繼承人。這類養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)是由雇主和雇員個(gè)人承擔(dān)資金責(zé)任,國家對養(yǎng)老保險(xiǎn)不承擔(dān)任何資金責(zé)任,其現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)則是減輕了國家的負(fù)擔(dān)能力。自保公助型的養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱作投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn),它以“國家干預(yù)主義”為理論依據(jù),國家承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)一定的資金責(zé)任。該理論起源于俾斯麥時(shí)期德國的養(yǎng)老保險(xiǎn),后被美國、日本等國家仿效。它強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老是個(gè)人的事,因此,應(yīng)以自保為主,國家予以一定的資助。國家福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)起源于英國,其理論依據(jù)是“福利經(jīng)濟(jì)學(xué)”,后被瑞典所發(fā)展,是國家借助于財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策,保障退休人員的晚年生活,從而緩解社會矛盾。它把養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一項(xiàng)福利政策,依法實(shí)施,并設(shè)有專門的主管法院,監(jiān)督執(zhí)行。它還強(qiáng)調(diào)享受待遇的普遍性,除普遍養(yǎng)老金發(fā)行的對象為所有老人外,退休人員還享受與收入相關(guān)的年金,該類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要資金責(zé)任,養(yǎng)老金的支出來源于一般稅收,基本由國家與企業(yè)共同負(fù)擔(dān),個(gè)人不繳納或者只須繳納少量的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。而國家保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會保障學(xué)說為理論依據(jù)的。該模式首創(chuàng)于原蘇聯(lián),我國目前也采用該制度,它是由國家憲法把以養(yǎng)老作為主要內(nèi)容的社會保障制度作為基本原則確定下來,老有所養(yǎng)是公民在憲法上享有的一種社會經(jīng)濟(jì)權(quán)利,由生產(chǎn)資料公有制作保證。個(gè)人無須繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),退休金的支出,全部由國家和企業(yè)負(fù)擔(dān),工會可以參與決策與管理。

      以上是從法律、理論的不同角度對養(yǎng)老保險(xiǎn)所作的分析,從而使我們進(jìn)一步了解了享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的資格與條件。

      被保險(xiǎn)人的退休年齡、工齡、投保年限,居住期限與公民資格等都可作為享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的資格與條件,關(guān)于退休年齡,多數(shù)國家規(guī)定了年滿60—65歲可以退休。法定的退休年齡低的可達(dá)45歲,高的可達(dá)70歲。世界上不少國家規(guī)定的退休年齡男女有5歲的差別,但也有半數(shù)之多的國家男女平等,退休年齡一致。把年齡作為享受養(yǎng)老基金的基本條件,這是根據(jù)人們有權(quán)利獲得休息與悠閑生活的原則,同時(shí)根據(jù)人們進(jìn)入老年后,許多人自然處于工作能力減退階段的情況確定的。但是從什么時(shí)候開始給付養(yǎng)老金最為合適呢?如果支付年齡偏低,則保險(xiǎn)費(fèi)用就偏高,而如果支付年齡偏高,則又難以適應(yīng)人的身體機(jī)能變化的狀況。況且退休年齡的高低還會對國家人力資源和補(bǔ)充性的私人年金制度的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響。因此,適度的退休年齡直接影響著一個(gè)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。關(guān)于工齡條件,各國之規(guī)定也不一致,短的15年,長的40年。至于工齡是否作為領(lǐng)取退休金的必要條件,不同的國家或者是不同的投保職業(yè)其情況是不一樣的。在實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制的國家,多數(shù)以投保年限或繳費(fèi)年限替代工齡條件;在不實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制的國家,工齡則成為最重要的條件之一。關(guān)于投保年限或者繳費(fèi)年限,只有少數(shù)國家規(guī)定只要3年或5年,但多數(shù)國家規(guī)定要15—20年才能成為合格的年金領(lǐng)取者。關(guān)于居住期限和公民資格,一些國家規(guī)定必須在本國居住滿一定期限或者具有該國公民資格,才能成為年金的領(lǐng)取者。如在新西蘭,被保險(xiǎn)人須年滿65歲,并在最近20年居住在本國的,才能領(lǐng)到養(yǎng)老保險(xiǎn)金,在此問題上,國際上一般采取對等原則。

      通過以上對勞動者養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度的探討,我們深切感到養(yǎng)老保險(xiǎn)已作為一項(xiàng)法律制度被各國政府所重視。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)會受到通貨膨脹和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展等諸多因素的影響,因此,要建立一套合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制,從而保障退休人員的基本生活,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,穩(wěn)定社會,這也必將是一件涉及國計(jì)民生的頭等大事。

      參考文獻(xiàn):

      儲蓄型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第5篇

      【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn) 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 養(yǎng)老保津體系

      在當(dāng)今世界,大多數(shù)國家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成:第一支柱是由國家依法強(qiáng)制建立,通過稅收或繳費(fèi)籌資的,現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的,廣覆蓋(全體就業(yè)人員或全體公民)、低水平江資的15%―25%)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第二支柱是國家依法強(qiáng)制推行,依靠企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)籌資,通過個(gè)人賬戶管理的,養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)掛鉤的(工資的40% ―50%,完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;第三支柱是個(gè)人自愿購買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn),用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支柱中,政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來說是低標(biāo)準(zhǔn)的,僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn);而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長和個(gè)人收人水平而定。從目前國家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重點(diǎn)和趨勢來看,均是以企業(yè)為載體來推動和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。保障老年人的基本生活,維護(hù)老年人合法權(quán)益,就要我國政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,改革基金籌集模式,建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,以此來實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

      一、現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

      1.統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷

      從理論上看,社會統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國人口老齡化危機(jī),逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本,逐步地實(shí)現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中,新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問題。在社會統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的建立過程中,國家、企業(yè)和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中,在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下,個(gè)人帳戶財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來彌補(bǔ)社會統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確實(shí)透支了個(gè)人帳戶資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金,這樣一來,職工個(gè)人帳戶就沒有形成真正的積累,制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來前積累部分基金的初衷沒有實(shí)現(xiàn)。

      2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高,轉(zhuǎn)軌成本過高

      目前,全國各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),個(gè)人繳納本人工資的8%;個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶。較高的替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會統(tǒng)籌壓力增大,同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識,降低了個(gè)人自我保障的主觀能動性,使得老齡化趨勢下社會賭養(yǎng)問題的矛盾突出。

      3.個(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求

      現(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對個(gè)人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場,得到理想的投資回報(bào),實(shí)現(xiàn)保值增值,但在目前的中國的資本市場上,這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運(yùn)營主要是存銀行和買國債,這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

      由此可見,我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善,存在的問題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國特殊的國情,建立單一的國家社會保險(xiǎn)制度來解決所有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題是不可能的,必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義,它是健全我國養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。

      二、培育和發(fā)展城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

      對于絕大多數(shù)退休人員而言,國家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來源。要改變這種不合理的狀況,就要發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn),同時(shí),要加大宜傳力度,切實(shí)轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念,使職工明白,基本保險(xiǎn)只保基本生活,要想生活得更好,就要依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

      從企業(yè)發(fā)展的角度看,企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,穩(wěn)定職工隊(duì)伍。如特殊工作崗位(如有毒有害等)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);獲得各類榮譽(yù)稱號人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通過建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國、日本等國家,企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)人才競爭,吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期,需要大量的人才的支撐,企業(yè)通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇,解決養(yǎng)老等后顧之憂,有利于企業(yè)穩(wěn)定隊(duì)伍,提高企業(yè)競爭力。

      三、為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對寬松的環(huán)境

      補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲蓄資金,還能促進(jìn)我國資本市場的發(fā)育,支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前,我國金融市場結(jié)構(gòu)不合理,存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大,短期資金被長期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長,資金量大,來源穩(wěn)定,是金融體系中重要的融資渠道,可以為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長期穩(wěn)定的資金支持,有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置,改善金融市場的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí),養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場重要的機(jī)構(gòu)投資者,必將為完善資本市場體系發(fā)揮越來越重要的作用。

      四、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變

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