能源企業(yè)風(fēng)險管理

前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇能源企業(yè)風(fēng)險管理范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

能源企業(yè)風(fēng)險管理范文第1篇

【關(guān)鍵詞】國際化；風(fēng)險；管理

一、研究背景

RWE集團是德國第二大能源及公用事業(yè)企業(yè)，也是德國大型綜合能源企業(yè)的典型代表之一。該集團成立于1898年，總部位于德國埃森（Essen），集團業(yè)務(wù)范圍涉及發(fā)電、輸配電、電力貿(mào)易、煤炭、石油、天然氣、自來水等多個領(lǐng)域，主要業(yè)務(wù)分布在德國、英國及中東歐，其交易機構(gòu)遍布全球多個地區(qū)，包括倫敦、新加波、日內(nèi)瓦等。以中國為代表的新興市場也是RWE業(yè)務(wù)關(guān)注的重點，已在中國開展二氧化碳減排項目的開發(fā)與購買等業(yè)務(wù)。通過加大對新興市場的開發(fā)投入，不斷推進國際化業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、國際化風(fēng)險管控

風(fēng)險管控是企業(yè)國際化管理重要內(nèi)容，也是影響企業(yè)國際化成功推進的關(guān)鍵要素。RWE集團在國際化過程中，堅持圍繞核心業(yè)務(wù)，適度拓展國際化業(yè)務(wù)范圍和領(lǐng)域，以風(fēng)險控制為基礎(chǔ)，穩(wěn)步推進國際化發(fā)展。（1）適應(yīng)環(huán)境變化，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，防范發(fā)展風(fēng)險。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)國際化經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。作為大型能源企業(yè)集團，世界經(jīng)濟環(huán)境、能源發(fā)展環(huán)境與企業(yè)競爭環(huán)境等外部因素對RWE國際化經(jīng)營的影響越發(fā)顯著。為有效應(yīng)對環(huán)境變化，把握企業(yè)國際化經(jīng)營中的有利機遇，RWE集團通過積極調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提出了“更加可持續(xù)、更加國際化和更加穩(wěn)健”的三維發(fā)展戰(zhàn)略，以適應(yīng)國際化發(fā)展要求，防范集團國際化發(fā)展風(fēng)險。更加可持續(xù)：集團可再生能源發(fā)電裝機比重將從2011年的8%增加到2020年的20%；二氧化碳排放量將從2011年的0.79噸/MWh下降到2020年的0.62噸/MWh；提高發(fā)電廠的效率，促進用戶節(jié)能。更加國際化：確保在德國、英國和荷蘭等核心市場獲得穩(wěn)定收益，在中東歐和東南歐市場實現(xiàn)有機增長。更加穩(wěn)健：保持目前在能源領(lǐng)域的完整價值鏈，將一體化業(yè)務(wù)模式作為穩(wěn)定收益的基礎(chǔ)；保持在管制業(yè)務(wù)（電網(wǎng)和天然氣管網(wǎng)）和非管制業(yè)務(wù)（發(fā)電業(yè)務(wù)）間的平衡；將創(chuàng)造價值作為投資增長的原則。（2）聚焦核心業(yè)務(wù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)領(lǐng)域，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。RWE集團業(yè)務(wù)范圍涉及發(fā)電、輸配電、電力貿(mào)易、煤炭、石油、天然氣、自來水等多個領(lǐng)域，早先還涉及電信、土木工程等領(lǐng)域。在國際化發(fā)展過程中，RWE不斷優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)領(lǐng)域與經(jīng)營范圍，逐步將業(yè)務(wù)聚焦到能源電力及基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，增強企業(yè)核心業(yè)務(wù)競爭力。目前，RWE集團旗下?lián)碛蠷WE電力、RWE新能源公司、RWE供應(yīng)與貿(mào)易、RWE能源服務(wù)等子公司，業(yè)務(wù)范圍貫穿了整個能源價值鏈的所有環(huán)節(jié)（表1）。同時RWE也根據(jù)市場環(huán)境變化與企業(yè)經(jīng)營情況，不斷優(yōu)化傳統(tǒng)電源業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升可再生能源發(fā)電比重，對企業(yè)業(yè)務(wù)進行動態(tài)優(yōu)化調(diào)整。

表1 RWE主要業(yè)務(wù)分布圖

（3）參與全球交易，豐富產(chǎn)品種類，防范市場風(fēng)險。產(chǎn)品交易的國際化，是RWE國際化經(jīng)營的重要組成部分，也是RWE防范要素價格風(fēng)險，降低企業(yè)成本的重要手段。RWE是歐洲能源交易市場主要參與者之一，其能源產(chǎn)品交易主要由子公司RWE供應(yīng)與貿(mào)易公司（RWE Supply&Trading）組織管理（表2）。RWE擁有歐洲最大最尖端的能源交易大廳，附屬網(wǎng)絡(luò)運營中心分布在倫敦、新加波、日內(nèi)瓦、荷蘭登博斯等地。其交易產(chǎn)品種類包括電力、天然氣、煤炭、貨運、石油、氣候、排放權(quán)及可再生能源，以及相關(guān)金融衍生品的交易。

表2 RWE Supply&Trading 核心業(yè)務(wù)分類

（4）調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，防范經(jīng)營風(fēng)險。根據(jù)歐盟相關(guān)法令要求，大型能源企業(yè)需要將網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)與發(fā)電、批發(fā)、零售業(yè)務(wù)分離，并對中間環(huán)節(jié)的傳輸與配送業(yè)務(wù)實施反壟斷監(jiān)管。RWE燃氣和電力的網(wǎng)絡(luò)運行管理機構(gòu)（TSO）是歐盟監(jiān)管的重點，為適應(yīng)政府監(jiān)管要求，RWE于2009年將其天然氣TSO機構(gòu)出售給獨立的第三方。對輸電網(wǎng)的運營，RWE通過設(shè)立內(nèi)部相對獨立的TSO進行管理，該TSO在法律形式、組織和決策方面獨立于集團的其它業(yè)務(wù)，以適應(yīng)歐盟監(jiān)管，防范經(jīng)營風(fēng)險。作為與經(jīng)濟運行結(jié)合緊密的能源基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)，近兩年RWE集團受歐債危機及國際能源價格波動等外部因素影響較大，企業(yè)收入及利潤明顯下滑。為有效適應(yīng)外部經(jīng)濟形勢變化，RWE不斷優(yōu)化資產(chǎn)配置，通過出售盈利能力較低資產(chǎn)，提升國際化經(jīng)營業(yè)績。2011年至2013年間，RWE集團先后出售電網(wǎng)公司Amprion74.9%的股份，剝離油氣公司RWE Dea以及部分地區(qū)配電和售電公司的資產(chǎn)，剝離柏林水務(wù)公司Berlinwasser和Rostock燃煤電站的股份，出售天然氣管線子公司NET4GAS等。通過優(yōu)化集團資產(chǎn)配置，增強防范風(fēng)險的能力。（5）加強研發(fā)投入，注重新產(chǎn)品開發(fā)，防范技術(shù)風(fēng)險。近年來，電動汽車、智能電網(wǎng)等新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展迅速，產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在巨大市場空間，并逐步成為企業(yè)新興利潤增長點。RWE逐步加大在電動汽車充電、智能電網(wǎng)等新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的投入，并繼續(xù)增加對傳統(tǒng)化石能源及新能源使用技術(shù)研發(fā)投入。2011財年，RWE集團研發(fā)投入1.49億歐元，比2009年增加投入3900萬歐元。專門從事研發(fā)工作的人員規(guī)模也逐步擴大。RWE在德國建立了500多個充電站，與20多個市政公用事業(yè)單位簽訂協(xié)議，為其提供電動汽車和充電站設(shè)施。

三、案例啟示

分析RWE集團國際化發(fā)展中的風(fēng)險管理舉措，對企業(yè)開展國際化經(jīng)營有如下啟示：（1）風(fēng)險防控是企業(yè)國際化發(fā)展重要基礎(chǔ)。積極防范國際化過程中可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、政策風(fēng)險等關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險，促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，是保障企業(yè)穩(wěn)步推進國際化的重要基礎(chǔ)。降低風(fēng)險，即是增加效益。RWE通過業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營管理的不斷優(yōu)化調(diào)整，有效規(guī)避了市場經(jīng)營中的一系列風(fēng)險。盡管相對于其他特大型能源企業(yè)，RWE的排名不算靠前，近年來企業(yè)發(fā)展速度也并不突出，但正是憑借其穩(wěn)健經(jīng)營的理念和有效的風(fēng)險控制舉措，使其有效規(guī)避了歷次金融危機與能源變革對企業(yè)的影響，并經(jīng)歷百年發(fā)展，逐步成長為全球綜合能源企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的典范之一。（2）交易的全球化是國際化發(fā)展的重要內(nèi)容。積極參與國際能源市場交易，豐富市場交易產(chǎn)品種類，降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的市場風(fēng)險，是RWE國際化發(fā)展中的重要內(nèi)容。RWE對企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和管控模式設(shè)置、能源生產(chǎn)銷售、參與國際能源市場交易等多方面經(jīng)營模式，都充分體現(xiàn)了大型能源集團一體化經(jīng)營與多元化發(fā)展的優(yōu)勢。針對不同環(huán)節(jié)不同領(lǐng)域，RWE通過成立專業(yè)化公司實施運營管理，充分發(fā)揮集團化運營與專業(yè)化管理相結(jié)合優(yōu)勢。如通過RWE供應(yīng)與貿(mào)易子公司，統(tǒng)一參與歐洲能源市場交易、對集團資產(chǎn)進行統(tǒng)籌優(yōu)化，以市場為基礎(chǔ)，引導(dǎo)與調(diào)整能源生產(chǎn)企業(yè)日常運營，降低集團整體成本，提高集團整體經(jīng)濟效益。

參 考 文 獻

[1]鮑明銘等.大型企業(yè)集團風(fēng)險管理模型研究.經(jīng)濟與管理研究.2013（1）

能源企業(yè)風(fēng)險管理范文第2篇

關(guān)鍵字：內(nèi)部審計；風(fēng)險管理；有效途徑；防范措施

一、內(nèi)部審計風(fēng)險產(chǎn)生原因及職能定位

內(nèi)部審計風(fēng)險是一種具備不可避免性、廣泛性、潛伏性、持久性、偶然性、可控可測性的更其趨向于對企業(yè)進行控制經(jīng)營的評價和改善風(fēng)險管理活動。究其產(chǎn)生原因主要涵蓋客觀和主觀兩方面，客觀原因體現(xiàn)為被審計企業(yè)內(nèi)部不協(xié)調(diào)、審計業(yè)務(wù)復(fù)雜化拓展引起的審計風(fēng)險、內(nèi)部審計具體事項難以細節(jié)面面俱到統(tǒng)籌兼顧、內(nèi)部控制體系不完善無有效執(zhí)行力度；主觀原因體現(xiàn)在未嚴格按照內(nèi)部審計實務(wù)標準執(zhí)行、審計程序紊亂、決議層的風(fēng)險意識淡薄、內(nèi)部審計人員專業(yè)素養(yǎng)層次不齊、內(nèi)部審計質(zhì)量把控過松。不同企業(yè)的內(nèi)部審計職能定位不同，華西能源工業(yè)股份公司（以下簡稱“華西”）作為制造業(yè)的領(lǐng)頭羊，有規(guī)范的自主組織生產(chǎn)經(jīng)營套路，屋企人財務(wù)會計制度、利潤分配制度都依照國家行政標準制定實施，尤其內(nèi)部審計制度有專職審計人員監(jiān)督華西財務(wù)收支和經(jīng)濟活動。以往國有企業(yè)內(nèi)部審計僅基于委托-理論即評價職能來定義，而華西內(nèi)部審計職能有重新概念，包括監(jiān)督職能、評價職能、咨詢職能三方面，最終治理目標是將公司整體效益最大化為核心進行。

二、內(nèi)部審計結(jié)合風(fēng)險管理的有效途徑及框架模型

（一）內(nèi)部審計結(jié)合風(fēng)險管理的有效途徑

風(fēng)險管理審計在于預(yù)估、評價所有訴訟風(fēng)險、重大報錯風(fēng)險、檢查風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險，具體涵蓋財務(wù)報表層次、認定層次等方面。首先，關(guān)于風(fēng)險管理審計程序開展，是周轉(zhuǎn)于企業(yè)、部門、事業(yè)單位、分公司四基點，并且總體流程為有效風(fēng)險管理的設(shè)計風(fēng)險管理活動執(zhí)行力效果高層管理風(fēng)險報告匯總董事會商量確認風(fēng)險標準制定及傳達核實有無遺漏，繼而有效內(nèi)部控制。再次，風(fēng)險管理基礎(chǔ)審計是90年代末新出現(xiàn)的審計方法，較之風(fēng)險基礎(chǔ)審計更納入戰(zhàn)略目標、風(fēng)險容忍度、管理層監(jiān)控計量三種為審計計劃的編制工作。然后，控制自我評估（CSA）在西方使用更為廣泛，因其基本特征是由管理層與員工共同進行，且以結(jié)構(gòu)化方式開展自我評估來關(guān)注業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)和控制成效。基本上是從軟控制評價、控制環(huán)境、預(yù)測控制風(fēng)險開展內(nèi)控評價改革。接而，咨詢管理為受委托后會提供相關(guān)資訊服務(wù)，內(nèi)部審計人員有一定技能和專業(yè)素養(yǎng)才可提供咨詢服務(wù)。最后，協(xié)調(diào)管理是由于風(fēng)險戰(zhàn)略、評估、分析并不是獨立的，它需要彼此滲透，比如內(nèi)部審計師對企業(yè)風(fēng)險管理活動設(shè)計，才能合理分配審計資源，接而基于風(fēng)險基礎(chǔ)審計由專業(yè)人員擔任咨詢，并將相關(guān)風(fēng)險情況整合來助于審計師識別風(fēng)險。

（二）內(nèi)部審計結(jié)合風(fēng)險管理的框架模型

內(nèi)部審計結(jié)合風(fēng)險管理的框架模型有5個子系統(tǒng)，是戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險評估、抽樣技術(shù)的結(jié)合。整體可分為三個，關(guān)于高層風(fēng)險管理框架模型是站在高級管理者層面定位的，由于華西的運營必須有較強的針對性目標，才能順利拓展業(yè)務(wù)，其中對職員、成本、系統(tǒng)、預(yù)算都能按部就班達到標準方可利于戰(zhàn)略執(zhí)行，且對員工適當放權(quán)，形成巴塞爾協(xié)議中的“高級管理者應(yīng)負責(zé)執(zhí)行委員會比準的經(jīng)營風(fēng)險管理框架”。關(guān)于戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理框架模型，此部分基于占據(jù)積極的利益相關(guān)者，包括股東、董事會、執(zhí)股員工等，戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、報告風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險都是值得注意問題，這關(guān)系到華西制定目標能否實現(xiàn)，會影響整個組織運行，戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理框架模型需要上述4類風(fēng)險。關(guān)于職能部門的風(fēng)險管理框架模型，考慮到風(fēng)險容量的本質(zhì)在于組織與利益相關(guān)者的非書面合約，那么華西職能部門需要充分介入控制風(fēng)險，核心價值，企業(yè)文化，畢竟硬指標和軟指標完成離不開風(fēng)險意識培養(yǎng)以及華西文化的驅(qū)動作用。

（三）基于華西能源內(nèi)部審計的風(fēng)險管理防范措施

內(nèi)部審計風(fēng)險管理是當企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險性。良好的內(nèi)部審計風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。一個完善現(xiàn)代內(nèi)部審計風(fēng)險管理具備全面性、一致性、關(guān)聯(lián)性、集權(quán)性、互通性、創(chuàng)新性。華西內(nèi)部審計風(fēng)險管理不僅僅是對企業(yè)風(fēng)險進行微觀預(yù)測控制，更重要的是帶領(lǐng)企業(yè)在風(fēng)險中拽住發(fā)展機遇。華西整體指揮系統(tǒng)和子系統(tǒng)需要有良好溝通渠道，并在內(nèi)部建立軍事化的管理信念，借鑒國內(nèi)外成功企業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗也大膽發(fā)散思維。

1.獨立內(nèi)部審計并建立完整法規(guī)制度

內(nèi)部審計風(fēng)險管理可以依據(jù)權(quán)利適度分離原則劃分層次，最高決策層明確指出企業(yè)的風(fēng)險閾值，即企業(yè)所能承受風(fēng)險的最大值，一般是指財務(wù)風(fēng)險的臨界點，確立管理條框。其次經(jīng)營層建立相互制約均衡的委員會，相互監(jiān)督并嚴格執(zhí)行管理政策，對風(fēng)險由專門檢測和分析部門。華西內(nèi)部審計需要有完整的法規(guī)制度，因為內(nèi)部審計風(fēng)險是局限性的，對國家和單位持負責(zé)態(tài)度，沒有政府行政法律支持是難以實現(xiàn)平衡的。獨立內(nèi)部審計則由于過于復(fù)雜工作屬性，容易出現(xiàn)各種問題，不是只以查錯糾弊的財務(wù)會計為主，現(xiàn)代華西規(guī)模的擴大對內(nèi)部審計提出更高要求，故而獨立出來，會有全面高效的提高。

2.健全審計風(fēng)險意識及規(guī)避轉(zhuǎn)移

我國1996年頒布《獨立審計具體準則第9號-內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》、2000年修訂《會計法》到2001年以后陸續(xù)的內(nèi)部控制規(guī)范性文件，昭示我國開始關(guān)注內(nèi)部控制。財政部2007年重新內(nèi)部控制基本規(guī)范和17項具體規(guī)范的征求意見稿，明確建立、完善企業(yè)內(nèi)部控制的緊迫性和必要性。規(guī)避是控制風(fēng)險最常用手段，基本上企業(yè)處于被動狀態(tài)，即采取躲閃、回避或放棄方法來消除風(fēng)險的危害，盡量避免給企業(yè)帶來耗損。對我國企業(yè)而言，風(fēng)險防范意識差是導(dǎo)致企業(yè)陷入經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險的導(dǎo)火索。華西同樣應(yīng)具備相關(guān)手段培養(yǎng)高層管理和員工的風(fēng)險防范意識，且有專門的規(guī)避轉(zhuǎn)移手段來調(diào)控內(nèi)部審計風(fēng)險。

三、結(jié)語

文章通過對華西內(nèi)部審計風(fēng)險管理分析、控制、防范進行研究，深入探討我國國情下企業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對方案，帶動企業(yè)風(fēng)險管理的防御性、平衡性職能，也充分展示風(fēng)險意識培養(yǎng)的迫切性。企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)遵循四大原則：穩(wěn)定性、適應(yīng)性、合理性、低成本高收益。華西能源股份有限公司成員同樣要求不斷學(xué)習(xí)進步，力求在風(fēng)險中取得主動權(quán)，培養(yǎng)內(nèi)部審計員的分析能力與獨立判斷能力。選擇投資項目時，企業(yè)加強對其預(yù)測分析及管理，準確利用風(fēng)險管理方案實現(xiàn)防范風(fēng)險、改善經(jīng)營、增加價值的優(yōu)質(zhì)利益。總言之，內(nèi)部審計風(fēng)險管理與控制需要系統(tǒng)策劃，也離不開人力、物力、財力的支持。牢記風(fēng)險意識，啟動預(yù)警方案，將風(fēng)險變?yōu)闄C遇，華西能源股份公司才能立足社會，為自己謀福祉。

參考文獻：

[1] 沈啟鳳. 淺析企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險與控制[J]. 《新財經(jīng)（理論版）》， 2013年12期.

[2] 姜鵬. 審計風(fēng)險的成因及應(yīng)對策略[J]. 《經(jīng)濟視野》， 2013年20期.

能源企業(yè)風(fēng)險管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 風(fēng)險管理 問題對策

一、電力企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

（一）企業(yè)的風(fēng)險管理體系未完善

現(xiàn)階段大部分電力行業(yè)的風(fēng)險管理體系框架還不夠完整，很多風(fēng)險分析工具如風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等尚未引進，導(dǎo)致很多時候?qū)Ξ斍暗娘L(fēng)險狀況的判斷存在不確定性。不僅如此，電力企業(yè)還缺乏診斷核心內(nèi)控流程以及制定相應(yīng)內(nèi)控優(yōu)化方案的經(jīng)驗。事實上，企業(yè)在進行資源分配的過程中進行風(fēng)險管理，有助于企業(yè)提高效益，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。

（二）企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用存在局限性

對于電力企業(yè)而言，風(fēng)險包括生產(chǎn)、市場、財務(wù)、法律等。進行全面的風(fēng)險管理，則需每個領(lǐng)域都要涉及。但在某些企業(yè)管理者的觀點看來，進行除生產(chǎn)領(lǐng)域外的其他領(lǐng)域的風(fēng)險管理，是浪費資源、資金的行為，這種行為會使企業(yè)的收入不增反減。所以，他們一般只重視占據(jù)資源最多的生產(chǎn)區(qū)域的風(fēng)險管理，為此各級的電力部門甚至出臺相當大量的規(guī)章制度，如《安全生產(chǎn)工作獎懲規(guī)定實施細則》、《電力設(shè)備紅線管理規(guī)定》、《國家電網(wǎng)公司安全風(fēng)險管理體系實施指導(dǎo)意見》、《電力突發(fā)事件應(yīng)急處置辦法》等等，以幫助電力部門的生產(chǎn)區(qū)域進行風(fēng)險回避和善后處置等規(guī)范化管理。但多數(shù)企業(yè)都有一個通病，就是忽略其他領(lǐng)域的風(fēng)險管理。

（三）風(fēng)險管理工作沒有秩序

風(fēng)險與風(fēng)險之間能夠互相影響，在工作中同時出現(xiàn)不同風(fēng)險時，風(fēng)險可能可以互相抵消，對工作不產(chǎn)生影響；也有可能疊加在一起，加劇對工作的影響。對電力企業(yè)的部門而言，由于每個部門在風(fēng)險管理上重視的東西各不相同，不同部門在共同管理上便存在漏洞，管理上的漏洞導(dǎo)致工作產(chǎn)生風(fēng)險。另外，很多部門希望企業(yè)管理層進行風(fēng)險管理工作的中心在本部門上，向管理層描述時有意放大本部門風(fēng)險管理的重要性，導(dǎo)致企業(yè)的管理層錯誤估計該部門風(fēng)險后果，分不清不同部門的不同風(fēng)險的輕重緩急。

二、提高電力企業(yè)風(fēng)險管理的對策

電力企業(yè)在當前我國的市場經(jīng)濟環(huán)境下不斷受到?jīng)_擊，企業(yè)在運行時面臨著“風(fēng)險與收益并存”的局面。而且，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，電力企業(yè)之間的競爭也越來越大，導(dǎo)致電力企業(yè)面臨的風(fēng)險也越來越大。所以，電力企業(yè)必須開展合適于本企業(yè)的、行之有效的、全面的風(fēng)險管理工作。企業(yè)可在管理的各個環(huán)節(jié)增設(shè)風(fēng)險管理工作的基本流程，建立全面風(fēng)險管理體系，并健全體系的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，包括管理策略、理財措施、管理組織、管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。電力企業(yè)進行風(fēng)險管理，有助于企業(yè)培養(yǎng)良好的企業(yè)管理文化，提升企業(yè)的效益。

（一）全面風(fēng)險管理的工作流程

要開展全面的風(fēng)險管理工作，企業(yè)管理者需要對所有風(fēng)險進行統(tǒng)籌規(guī)劃，也就是將所有風(fēng)險都納入風(fēng)險管理體系的范圍。實施全面的風(fēng)險管理工作，需要遵循以下步驟：首先，根據(jù)企業(yè)的實際需求和發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面風(fēng)險管理工作的領(lǐng)導(dǎo)架構(gòu)，以此建立全面風(fēng)險管理的框架，并根據(jù)企業(yè)實際情況制定合適的全面風(fēng)險管理方法；然后，企業(yè)可分配給各部門相應(yīng)的風(fēng)險管理任務(wù)，使各部門都有參與建立全面風(fēng)險管理的責(zé)任分配與監(jiān)控體系工作的工作人員；其次，對本企業(yè)的員工進行培訓(xùn)，使其明白全面風(fēng)險管理理念和實施方法，以幫助企業(yè)全面風(fēng)險管理的方法和流程規(guī)范化；同時，各部門日常工作中需實施動態(tài)的風(fēng)險管理，即在日常工作中監(jiān)督工作是否有成效，并根據(jù)效果對風(fēng)險管理的工作流程進行調(diào)整，以便風(fēng)險管理的體系得到完善；此外，還要培育風(fēng)險管理工作人才，建立全面風(fēng)險管理的企業(yè)文化，實現(xiàn)在更高層次上對企業(yè)進行全面風(fēng)險管理的目標。需要注意的是，在全面風(fēng)險管理的所有流程中，必須保持信息溝通。

（二）電力企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的建議

1、以理論為基礎(chǔ)

企業(yè)要實施全面風(fēng)險管理工作，參與者必須有豐富的專業(yè)知識和基礎(chǔ)理論知識。所以企業(yè)員工需要學(xué)習(xí)專業(yè)知識，包括與風(fēng)險管理的策略方法、風(fēng)險的定性分析和定量評估等，同時也要學(xué)習(xí)基礎(chǔ)理論知識，如數(shù)學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)等。

2、結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略開展風(fēng)險管理工作

風(fēng)險管理人員從公司的發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，對風(fēng)險管理工作先進行總體規(guī)劃，然后再分步實施工作。方法是：從某一領(lǐng)域出發(fā)，在取得相關(guān)的管理經(jīng)驗后再推廣到公司的其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域。比如，可以以公司的財務(wù)領(lǐng)域為試點，進行針對對財務(wù)風(fēng)險的規(guī)劃管理、定性分析、定量評估、制定應(yīng)對計劃和監(jiān)控等工作，在工作中提出財務(wù)風(fēng)險管理的的措施，由此建立財務(wù)風(fēng)險管理組織的框架并健全財務(wù)管理風(fēng)險信息系統(tǒng)和內(nèi)控系統(tǒng)，以此開展企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作，并把風(fēng)險管理工作推廣到企業(yè)的其他領(lǐng)域，從而培育良好的風(fēng)險管理文化，為企業(yè)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略的實現(xiàn)服務(wù)。

3、培養(yǎng)人才

企業(yè)可制定風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，定期按計劃開展企業(yè)風(fēng)險管理培訓(xùn)。由于決策層、管理層、執(zhí)行層及各業(yè)務(wù)部門的工作深度和廣度各不相同，培訓(xùn)的內(nèi)容需要有較強的針對性。以達到普及風(fēng)險管理知識、提高企業(yè)全體員工的風(fēng)險管理意識，從而打造一支強大有效的企業(yè)風(fēng)險管理隊伍。

三、結(jié)束語

電力企業(yè)與國家能源安全息息相關(guān)，是掌握國民經(jīng)濟命脈的重要企業(yè)，在經(jīng)濟社會中發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)性作用。電力企業(yè)要保持良好的發(fā)展趨勢，管理者必須充分認識各種風(fēng)險，清楚認識本企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，開展全面風(fēng)險管理的工作。只有實行全面的風(fēng)險管理，才能使企業(yè)在當下的市場環(huán)境中面臨最小的風(fēng)險，獲得最大的收益。

參考文獻：

能源企業(yè)風(fēng)險管理范文第4篇

>>鄭洪濤教授分享了中國企業(yè)內(nèi)部控制實施趨勢。

>>朱衛(wèi)文以“企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)”為主題發(fā)表演講。

>>麻蔚冰強調(diào)“不穩(wěn)定時期正是發(fā)揮風(fēng)險管理作用的最佳時期。”

伴隨著依舊動蕩不止的全球金融市場擾動，2011年的中國宏觀經(jīng)濟的復(fù)雜多變程度堪稱空前。企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)境變得更加復(fù)雜和多變，外部環(huán)境變化在為企業(yè)帶來機會和利益的同時，也使企業(yè)面臨著各種風(fēng)險和威脅。雖然央行連續(xù)兩次降準，標志著國內(nèi)宏觀經(jīng)濟已經(jīng)進入“后緊縮時期”，然而整個銀根仍處于偏緊狀態(tài)，國內(nèi)企業(yè)仍然面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。

當此之際，著眼于企業(yè)資本運營的風(fēng)險控制體系是否完善，聚焦于核心業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的企業(yè)內(nèi)部控制體系是否嚴密，無疑都成為本土企業(yè)重回上升通道的決定性保障。基于此《首席財務(wù)官》雜志社在2012年3月30日聯(lián)合國內(nèi)外企業(yè)風(fēng)險防范的專業(yè)機構(gòu)，面向CFO人群，共同舉辦“不穩(wěn)定時期的企業(yè)風(fēng)險管控”論壇，邀約知名內(nèi)控專家、著名企業(yè)嘉賓和CFO與現(xiàn)場嘉賓匯聚一堂，進行深入的研討和交流。論壇由《首席財務(wù)官》出版人田茂永主持。

北京國家學(xué)院副教務(wù)長鄭洪濤教授分享了中國企業(yè)內(nèi)部控制實施趨勢。分別是由營運控制向治理控制深化；由報告合規(guī)向戰(zhàn)略營運擴展；由控制活動向控制環(huán)境延伸；由人控為主向系統(tǒng)機控轉(zhuǎn)化；由臨時職能向?qū)I(yè)職能演變；由錯弊防范向風(fēng)險評估滲透；由單一部門向綜合職能推進；由基礎(chǔ)流程向頂層設(shè)計發(fā)展。

IBMOpenPages總監(jiān)朱衛(wèi)文以“企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)”為主題，介紹了內(nèi)部控制信息化平臺建設(shè)背景、內(nèi)部控制信息化平臺方案并輔以案例介紹和實施方法論，以某國際大型商業(yè)銀行和杜克能源實施內(nèi)控解決方案為例，與嘉賓展開交流。

能源企業(yè)風(fēng)險管理范文第5篇

[關(guān)鍵詞]能源金融；能源風(fēng)險管理；金融衍生工具

[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）12-0036-02

1選題背景

目前能源市場不再是單純的商品市場，金融市場日益成為能源市場問題的歸宿，能源市場逐漸成為金融機構(gòu)矚目的焦點。能源金融一體化是正在興起的國際金融發(fā)展趨勢，它是能源與經(jīng)濟相互融合的必然產(chǎn)物，對于我國實現(xiàn)能源經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展具有特殊的意義。

2相關(guān)概念界定及能源風(fēng)險管理的必要性

21能源風(fēng)險及管理

劉貴生（2007）認為能源信貸投放結(jié)構(gòu)潛藏著較大金融風(fēng)險，日益向能源傾斜的金融結(jié)構(gòu)同時也暗含著巨大的金融風(fēng)險。劉傳哲、何凌云（2008）總結(jié)，能源企業(yè)境外直接投資所面臨的風(fēng)險主要包括國家政治風(fēng)險、制度風(fēng)險、外匯風(fēng)險、政策風(fēng)險、融資財務(wù)風(fēng)險、勘探風(fēng)險、開采與加工相關(guān)的技術(shù)風(fēng)險、生產(chǎn)經(jīng)營與銷售風(fēng)險、環(huán)境保護風(fēng)險等。

能源風(fēng)險管理是指利用金融衍生工具等技術(shù)手段，對電力、石油、天然氣、煤炭、核能等能源生產(chǎn)、消費和流通企業(yè)的資本（包括有形資產(chǎn)、有形商品和衍生品等）在運營過程中的風(fēng)險進行識別、評估、監(jiān)控和控制，使風(fēng)險化解到比較小的程度并能產(chǎn)生增值效益，從而使企業(yè)能有效地運作。

22金融衍生工具

嚴國榮（2002）認為，金融衍生工具是指在傳統(tǒng)的金融工具（股票、債券、房地產(chǎn)、外匯等）的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的投資和風(fēng)險管理工具，是合同形式的金融工具（陳瑤，2007）。

23能源風(fēng)險管理的必要性

我國能源企業(yè)必須加強能源價格風(fēng)險管理，其主要原因在于能源價格波動大于其他商品，對能源企業(yè)乃至整個社會經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。我國原油對外依存度近50%，國際能源價格的上漲直接增加我國工業(yè)生產(chǎn)成本，從而帶來通貨膨脹的壓力，關(guān)系到我國經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定。研究能源風(fēng)險管理，有效利用衍生工具規(guī)避能源價格風(fēng)險，具有重要意義和必要性。

3國內(nèi)外能源金融研究綜述

31能源金融的含義

目前學(xué)術(shù)界對于能源金融尚無一致的定義。按照系統(tǒng)學(xué)的觀點，能源金融是傳統(tǒng)金融體系與能源系統(tǒng)的相互滲透與融合所形成的新的金融系統(tǒng)。能源金融可以分為能源虛擬金融與能源實體金融兩個層面（佘升翔、馬超群，2007）。本文主要針對能源金融的第一個層面，即能源虛擬金融，也就是能源金融衍生品的運用來進行初步的研究。

32能源金融衍生工具的研究

Fleming Jeff 和Barara Ostdiek（1999）研究發(fā)現(xiàn)，原油金融衍生品證券會增加市場波動性，使?jié)撛诘氖袌鲂?yīng)發(fā)生動搖。2001年在得克薩斯大學(xué)的能源金融教育研究中心會議上，學(xué)者們一致認為，能源金融衍生品和公司的風(fēng)險管理行為，導(dǎo)致傳統(tǒng)的能源企業(yè)產(chǎn)生新的財務(wù)模型，使得公司的發(fā)展戰(zhàn)略改變。Deng SJ和Oren SS（2006）認為，電力金融衍生品會減少市場風(fēng)險，為發(fā)電廠、負載服務(wù)企業(yè)和電力市場的風(fēng)險管理構(gòu)建對沖策略，也可以增加市場的廣度，有助于降低企業(yè)運行成本。陳錫坤（2009）總結(jié)認為，能源金融衍生品市場是以石油、原油、天然氣、煤炭等能源性產(chǎn)品為基本標的，通過金融工具進行即期和遠期金融衍生交易的新型金融市場。

目前，國內(nèi)外學(xué)者對能源金融的研究多理論性闡釋，還沒有關(guān)于國內(nèi)學(xué)者對能源金融的實證研究成果。本文將針對金融衍生工具在能源風(fēng)險管理中的應(yīng)用這部分內(nèi)容進行初步的研究。

4能源風(fēng)險管理：金融衍生工具的應(yīng)用

能源市場風(fēng)險控制方法很多，其中衍生品將是通過對沖迅速減少某些風(fēng)險的最有效的工具。作為金融市場的重要組成部分，能源金融衍生品的發(fā)展對于完善市場結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮市場功能，擴大市場規(guī)模，具有重要作用：一是規(guī)避風(fēng)險。二是降低成本。能源金融衍生工具，主要包括能源遠期合約、能源期貨合約、能源期權(quán)交易和能源互換協(xié)議。下面將介紹不同的衍生品以及它們?nèi)绾斡糜趦r格風(fēng)險的分離和轉(zhuǎn)移。

41能源遠期合約

遠期合約是現(xiàn)金交易或現(xiàn)付自存交易的簡單延伸。在一個標準的現(xiàn)金交易中，所有權(quán)的轉(zhuǎn)換和對商品的實際占有同時轉(zhuǎn)換，而遠期合約的交割活動被延期到未來執(zhí)行。

利用能源遠期合約，可以使能源商品原價格和加工企業(yè)的成本鎖定在特定水平上。價格水平可以是合約雙方確定的固定價格，也可以是按特定公式計算的價格。通過鎖定的價格，可以使原來不確定的價格可以預(yù)期，從而規(guī)避了能源價格風(fēng)險。但是要有效地利用遠期合約來規(guī)避價格波動風(fēng)險，必須要協(xié)調(diào)好遠期合約交易和現(xiàn)貨交易之間的關(guān)系，確定最優(yōu)的期現(xiàn)貨交易比例合約價格，其中必須要充分考慮到市場的不確定性，即價格不確定性和需求的不確定性。

42能源期貨合約

期貨合約是指在規(guī)范的交易所內(nèi)交易的標準化活動，交易雙方不一定認識，期貨交易大多不以實物交割為主，而遠期合約往往是私下約定的協(xié)議。

利用能源期貨合約，可以在一定程度上規(guī)避能源價格風(fēng)險。以石油期貨為例，當石油價格上升時，勘探開發(fā)投資相應(yīng)增加；當石油價格下降時，勘探開發(fā)投資相應(yīng)減少。在目前我國沒有石油期貨市場的情況下，石油企業(yè)可以利用美元與人民幣匯率穩(wěn)定的條件，在國際石油市場上進行交叉套期保值來管理油價風(fēng)險。

43能源期權(quán)

期權(quán)是指在特定的期限內(nèi)，以事先給定的價格購買或者出售某項標的物的權(quán)利。基本的期權(quán)有兩種：看跌期權(quán)和看漲期權(quán)。看漲期權(quán)的持有者有權(quán)在某一確定時間以某一確定價格購買標的資產(chǎn)；看跌期權(quán)持有者有權(quán)在某一確定時間以某一確定價格出售標的資產(chǎn)。

利用期權(quán)工具能夠規(guī)避能源價格風(fēng)險，可利用的期權(quán)工具有價格上限或價格下限及領(lǐng)子期權(quán)。

431價格上限、價格下限與雙限價格

價格上限是實物資產(chǎn)多頭與看漲期權(quán)空頭的組合，適合于能源購買者對作為原料的能源進行價格風(fēng)險管理，它可以使原料成本得以控制；價格下限是實物資產(chǎn)與看跌期權(quán)多頭的組合，適用于能源生產(chǎn)商進行銷售價格風(fēng)險管理，它使企業(yè)售價的最低水平得到保證。雙限價格協(xié)議則是價格上限和價格下限的組合，這種組合通過限制超長能源市場價格波動為能源生產(chǎn)商和用戶提供價格保護，可以將合同價格控制在某個范圍之內(nèi)。

432領(lǐng)子期權(quán)

領(lǐng)子期權(quán)實際上是價格上限與下限的組合，即在擁有或?qū)碛袑嵨镔Y產(chǎn)的同時，持有不同執(zhí)行價格的看漲期權(quán)空頭和看漲期權(quán)多頭，這種組合交易基本上不需要多大的資金占用、買賣雙方在期權(quán)交易上也不發(fā)生資金轉(zhuǎn)移。通過領(lǐng)子期權(quán)的交易，可以將能源價格控制在一個范圍，減少了由于能源價格波動給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的影響。

44能源互換協(xié)議

互換協(xié)議（亦稱掉期、差價合同），是金融領(lǐng)域最新的一項創(chuàng)新。創(chuàng)造互換是為了以比期權(quán)費用更低的成本提供價格。互換協(xié)議是一種私下締結(jié)的協(xié)議，協(xié)議中雙方同意在一定期限內(nèi)互換特別的價格風(fēng)險暴露。

能源企業(yè)可以與金融機構(gòu)簽訂互換協(xié)議，可以是純粹的金融活動而并不涉及實物交割。金融機構(gòu)作為互換協(xié)議的買方，即固定價格的支付方或者浮動價格的接受方，則能源企業(yè)可以將因能源價格波動導(dǎo)致的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到金融機構(gòu)，而金融機構(gòu)從中獲取收益并承擔風(fēng)險。同時，金融機構(gòu)可以通過資產(chǎn)組合使其所承擔的風(fēng)險得以有效的分散。能源企業(yè)也可以與能源用戶簽訂互換協(xié)議，這樣能夠鎖定銷售能源時的價格，而用戶則鎖定購買能源的價格。從而，使雙方能在更大的程度上控制經(jīng)營活動中的成本和收入。

5結(jié)論與啟示

通過本文分析可以發(fā)現(xiàn)，能源金融衍生品市場是一種新型的風(fēng)險管理平臺。在我國，能源風(fēng)險管理尚處于發(fā)展初期，在完善過程中應(yīng)該借鑒歐美國家的相關(guān)經(jīng)驗，加強對能源的風(fēng)險管理，從而更好地服務(wù)于國家的能源安全保障和企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

參考文獻：

[1]周城雄金融與能源：越來越難以分割市場[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2008（3）：12-13

[2]佘升翔能源金融的發(fā)展及其對我國的啟示[J].國際石油經(jīng)濟，2007（8）：3-8

[3]付俊文，趙紅控制能源金融風(fēng)險的對策研究[J].青海社會科學(xué)，2007（2）：62-67

[4]嚴國榮煤炭價格風(fēng)險與能源風(fēng)險管理[J].中國能源，2002（11）：21-23

[5]Fleming Jeff，Barbara OstdiekThe impact of energy derivatives on the crude oil market[J].Energy Economics，1999（21）：135-167

[6]Corporate energy sector of University of TexasUniversity of Texas roundtable on energy derivatives and the transformation of the US[J].Journal of Applied Corporate Finance，2001（10）：51-59

[7]Deng SJ，Oren SSElectricity derivatives and risk managementEnergy，2006（31）：6-7

[8]陳瑤衍生品與油氣行業(yè)風(fēng)險管理[J].國際石油經(jīng)濟，2007（8）：9-18

[9]陳錫坤我國能源企業(yè)提高價格風(fēng)險管理能力的研究[J].財經(jīng)市場，2009（5）：70-71

[10]譚忠富能源市場風(fēng)險管理[J].中國電力企業(yè)管理，2007（5）：8-12