四風問題監督檢查報告

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四風問題監督檢查報告范文第1篇

為進一步鞏固財政“大監督”理念，完善內部控制機制，防范和化解財政內部風險，保障財政資金和財政干部的安全性，促進財政管理科學化、精細化和財政部門廉政建設，根據財政部《財政部門內部監督檢查辦法》，依據《市財政系統2012年內部監督檢查方案的通知》及《市財政監督檢查2012年工作要點》，結合我市具體情況，特制定2012年度財政局內部監督檢查實施方案如下：

一、組織領導和檢查方式

內部監督檢查工作由財政局統一組織領導，各業務科室、二級單位、財政所分別負責，財政監督專職機構牽頭實施。采取自查和重點檢查相結合的方式進行。自查工作由各業務科室負責人、二級單位負責人及財政所所長負責，自查面要達100％，重點檢查人員由財政監督檢查局、鄉財局、預算股人員組成。

二、檢查時間

財政所內部監督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業務科室及二級單位內部監督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級交叉檢查。

三、檢查的范圍和內容

各鄉鎮財政所檢查范圍和內容：2011年度鄉鎮財務收支及本單位財務收支、財政資金（含專項資金）撥付情況及會計基礎工作的執行情況、資產和財務管理情況，有無違反財經紀律及其他違規行為，其他需要監督檢查的事項。

局各業務科室及二級單位檢查范圍和內容：財政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內部控制制度執行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續是否齊全等和二級單位2011年度財政財務收支、內部控制情況及資金安全，財政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財政資金流向為主線，采取內查與外查相結合、檢查與調查相結合的方式。內查外調，提高檢查效果，進而增強查處問題、改進管理的針對性和說服力，從而提高內部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業務科室、二級單位及鄉鎮財政所，按照自行管理權限對2011年工作中的漏洞進行自查、自測。特別是資金管理環節、財務管理核算情況等。自查結束后，及時向財政監督檢查局報送自查報告及自查表。

2、重點檢查階段（3月5日—3月30日）：結合各鄉鎮具體情況，對財政資金（（含專項資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財政財務收支與會計基礎工作、會計信息質量及固定資產使用情況等進行檢查。檢查結束后提出相關整改落實建議，形成專題材料。

3、整改落實階段：局各科室、二級單位及財政所要針對自查和檢查中發現的問題自覺進行整改提高，對內部監督檢查建議逐條進行落實，并向財政監督局提報意見反饋，整改情況作為目標管理考評的重要內容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴格按照各自職責和檢查內容認真開展自查工作，自查結束后，要及時將本科室、二級單位自查報告，經分管領導簽字后報財政監督檢查局，財政所需一并報送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時地提供檢查所需要的有關文件、帳表、憑證等相關資料，積極配合財政監督人員搞好檢查工作。

3、嚴格執行財政監督檢查程序。所有檢查項目必須嚴格依照《財政部內部監督檢查辦法》有關規定進行，依法依規處理。

四風問題監督檢查報告范文第2篇

第二條醫療機構制劑配制監督管理是指食品藥品監督管理部門依法對制劑配制條件和配制全過程進行檢查的監督管理活動。監督檢查的主要內容為醫療機構制劑室執行有關法律法規情況；實施《醫療機構制劑質量管理規范》情況；以及醫療機構制劑室是否符合許可事項規定的條件和要求等。

第三條市食品藥品監督管理局（下稱“市局”）負責全市醫療機構制劑室制劑配制的監督管理工作；負責醫療機構制劑室監督等級評定；負責制訂監督檢查的運行機制和管理制度；對縣（市、區）食品藥品監督管理局（分局）（下稱“縣局”）的監督檢查工作進行檢查、指導。

縣局負責轄區內醫療機構制劑室的日常監督管理工作；負責轄區內醫療機構制劑室的日常檢查和有因檢查；負責市局組織的監督檢查中發現轄區內醫療機構制劑室存在缺陷項目和質量監督抽驗不合格產品的督促整改工作；負責轄區內醫療機構制劑室的監督等級的初評；負責醫療機構制劑室的監督抽驗工作。

縣局應于每年3月底前制定檢查計劃，并上報市局備案。

第四條市局、縣局應當在法律、法規、規章賦予的權限內，分別建立本行政區域內醫療機構制劑室的監管檔案。

監管檔案內容包括制劑配制許可證明、每次日常監督檢查情況、產品質量監督抽驗情況、不良行為記錄、監督等級評定相關資料等。

第五條醫療機構制劑室監督等級分為AA、A、B、C四個等級，

AA表示優質級（誠信），A表示穩定級（守信），B表示波動級（基本守信），C表示不良級（失信）。

第六條符合下列條件者，被確定為AA級：

（一）三年內未發生違法違規制劑配制使用行為被處罰的；

（二）三年內市級以上食品藥品監督管理部門制劑質量抽驗合格率為100%；

（三）三年內無重大制劑質量事故；

（四）三年內每次監督檢查無否決條款缺陷，系統檢查評分條款總得分率超過70%，經整改符合要求的；

（五）三年內按規定要求及時辦理備案、登記事項變更；

（六）三年內沒有發生拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗和不配合執法人員依法進行案件調查的，沒有提供虛假資料；

（七）三年內沒有市場銷售或變相銷售制劑、沒有制劑廣告、嚴格按照規定進行調劑。

第七條符合下列條件者，被確定為A級：

（一）一年內未發生違法違規制劑配制使用行為被處罰的；

（二）一年內市級以上食品藥品監督管理部門制劑質量抽驗合格率為100%；

（三）一年內無重大制劑質量事故；

（四）一年內每次監督檢查無否決條款缺陷，系統檢查評分條款總得分率超過70%，經整改符合要求的；

（五）一年內按規定要求及時辦理備案、登記事項變更；

（六）一年內沒有發生拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗和不配合執法人員依法進行案件調查的，沒有提供虛假資料；

（七）一年內沒有市場銷售或變相銷售制劑、沒有制劑廣告、嚴格按照規定進行調劑。

第八條具有下列條件之一者，被確定為B級：

（一）一年內存在違法違規制劑配制使用行為被處罰1次的，但無主觀故意并未造成嚴重后果，在規定期限內經整改符合要求的；

（二）一年內市級以上食品藥品監督管理部門質量抽驗不合格制劑不超過1批次的；

（三）一年內發生一次重大制劑質量事故，及時采取措施、未造成嚴重后果的；

（四）一年內每次監督檢查無否決條款缺陷，系統檢查評分條款總得分率超過60%，經整改符合要求的；

（五）一年內按規定要求未及時辦理備案、登記事項變更，在規定期限內經整改后符合規定要求的；

（六）未嚴格按照規定進行調劑，并未造成嚴重后果的，在規定期限內整改符合要求的；

（七）未發生上述行為，但不符合監督等級A級的。

第九條具有下列條件之一者，被確定為C級：

（一）一年內存在違法違規制劑配制使用行為被處罰1次的，并具有主觀故意或造成嚴重后果的；或一年內存在違法違規制劑配制使用行為被處超過1次的；

（二）一年內市級以上食品藥品監督管理部門質量抽驗不合格制劑超過1批次的；

（三）一年內發生兩次（含）以上重大制劑質量事故的；

（四）一年內監督檢查存在一項否決條款缺陷的，或系統檢查評分條款總得分率低于60%的；

（五）一年內發生拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗，或拒不配合執法人員依法進行案件調查的，或提供虛假資料的；

（六）一年內存在市場銷售或變相銷售制劑、制劑廣告或未按照規定進行調劑的造成嚴重后果的；

（七）未發生上述行為，但不符合監督等級B級的。

第十條市局按照監督等級評定標準，對全市醫療機構制劑室開展監督等級的評定。評定程序為：

（1）初評：

縣局根據日常監管情況、監管檔案和醫療機構制劑室監督等級評定標準，于每年對轄區內醫療機構制劑室進行初評，填寫評定表，12月20日前上報市局。

（2）市局復評：

市局根據監管檔案和醫療機構制劑室監督評定標準對全部評定情況進行核實，初步確定監督等級。

（3）征求意見：

市局將監督等級的評定意見征求相關縣局和醫療機構制劑室的意見，必要時進行調查核實。

（4）確定監督等級：

市局綜合相關縣局、醫療機構制劑室的意見和必要的調查核實，確定醫療機構制劑室的監督等級。

第十一條醫療機構制劑室監督等級評定主要按年度進行，并在年內實行動態管理。

經監督檢查發現并經核實醫療機構制劑室按照監督等級評定要求符合監督等級變動條件的，在年內按照新的監督等級的監管要求進行監管。

第十二條監督檢查分為日常檢查、有因檢查。

日常檢查是指有計劃對轄區內醫療機構制劑室是否按要求組織配制的持續監督和檢查。檢查方法可具體分為系統檢查和簡化檢查。檢查類別可分為跟蹤檢查、專項檢查、書面調查。

系統檢查是指按照《醫療機構制劑許可證》驗收標準（國藥管安〔*0〕275號）對醫療機構制劑室進行全方位的監督檢查。

簡化檢查是指根據日常監管檔案和監管情況開展對醫療機構制劑室的部分配制質量管理環節的監督檢查，主要針對合法性項目和易出現質量問題產品或環節的監督檢查。

有因檢查僅限于醫療機構涉嫌違法、違規被舉報、投訴或出現制劑質量監督抽查不合格、重大質量事故及重大不良反應情況時，進行有針對性的檢查。

第十三條日常檢查的頻率及檢查類別由上年度的日常檢查次數、監督等級、產品風險大小等情況決定。

日常檢查根據檢查計劃，應盡可能與其他檢查結合進行。日常檢查每年一次，可視具體情況及醫療機構制劑室的監督等級增加或減少檢查頻率。一般情況下三年內應有一次系統檢查。

申請改（擴）建的醫療機構制劑室，可免當年驗收劑型的日常檢查。

監督等級為AA級的醫療機構制劑室，可減少檢查頻率；連續兩年監督等級為AA級的制劑室，三年內可免系統檢查，實施簡化檢查。

監督等級A的醫療機構制劑室，每年實施一次系統檢查，如實施簡化檢查，必須在年初計劃中說明原因。

監督等級B的醫療機構制劑室，必須實施系統檢查，必要時半年檢查一次；

監督等級C的醫療機構制劑室，應半年實施一次系統檢查；

監督等級下降，次年實施系統檢查；

新開辦醫療機構制劑室，次年實施系統檢查。

第十四條市、縣局組織日常檢查時，應先制定檢查方案，明確檢查對象、檢查范圍、檢查方法、檢查類別、檢查標準、時間安排等，實施現場檢查指派兩名以上檢查人員。

第十五條現場檢查時，檢查人員應當向被檢查單位出示執法證明文件。檢查人員對知悉的醫療機構制劑技術秘密應當保密。

現場檢查，一般進行動態檢查。檢查員應如實、全面記錄現場檢查實際情況，以便審核部門進行正確判斷。確因具體原因，無法在現場檢查報告中明確的有關情況，可以用檢查員現場檢查記錄表的形式反映。

第十六條現場檢查的檢查情況應當以書面形式告知被檢查單位，同時向組織監督檢查部門提交檢查報告?，F場檢查不宜當場宣布檢查是否符合要求等結論。

現場檢查報告至少應包括以下內容：被檢查單位名稱；檢查方法；檢查類別；檢查范圍和內容；檢查時間；被檢查單位基本情況（包括配制地址、車間面積，配制線數量，配制設施或人員變動情況等）；缺陷項目；檢查員及被檢查單位負責人簽字。

第十七條對有證據證明危害人體健康的制劑及其有關證據材料，檢查人員應按有關法律法規采取查封、扣押的行政強制措施，并及時移交稽查部門依法處理。

對醫療機構制劑室進行監督檢查時發現降低配制條件或認為配制的制劑存在質量可疑，應進行監督抽驗。

對需要抽樣檢測的制劑一般應抽取全檢三倍量，分三份封存，其中兩份送藥品檢驗所檢驗，一份留存抽樣現場，注明該樣品為“復驗樣品”，由相對人按照制劑儲存要求進行保管。

對國家、省、市局抽檢存在不合格制劑的，在醫療機構整改完成后市局組織跟蹤監督抽驗。

第十八條組織監督檢查部門根據現場檢查報告，提出檢查結論及整改意見。對不符合要求的醫療機構，給予警告及限期整改的通知。對嚴重違法醫療機構，按有關法律、法規進行處理。

被檢查單位在規定期限內完成整改要求后，將整改報告上報市、縣局，縣局應適時實施跟蹤檢查。

第十九條縣局應于每年12月20日前將轄區內醫療機構制劑室監督檢查總結以及檢查報告上報市局；市局每年12月底前將轄區內醫療機構制劑室監督檢查總結、制劑室監督等級上報省局。

第二十條市局每年12月底前，將日常檢查結果在《醫療機構制劑許可證》副本上載明。主要記載以下內容：

（一）檢查次數、檢查類別及結論；

（二）配制的制劑是否發生重大質量事故，是否有不合格制劑受到藥品質量公報通告；

（三）醫療機構制劑室是否有違法配制行為及被查處情況。

（四）制劑室當年是否無配制制劑行為。

第二十一條醫療機構制劑室應按照法律、法規要求自覺組織配制，并建立自查、自律制度。根據自查結果，每年對實施《醫療機構制劑質量配制管理規范》情況進行總結，對產品質量情況進行調查、分析，形成“制劑配制質量年度報告”。

“制劑配制質量年度報告”內容包括：醫療機構制劑室組織機構、配制和質量主要管理人員以及配制、檢驗條件的變動及審批情況；當年實施《醫療機構制劑配制質量管理規范》自查報告；接受監督檢查報告及整改落實情況；全年配制品種、批號、數量；全年配制偏差調查及結果；全年退貨情況及處理情況；全年不合格制劑情況及處理情況，特別是不合格制劑被質量公報通告后的整改情況；全年制劑調劑情況；年度評價及建議。

第二十二條監督檢查時，醫療機構應當向檢查員提供“制劑配制質量年度報告”及檢查員要求審查的其他材料。

第二十三條醫療機構制劑室藥檢室負責人及質量管理組織負責人發生變更的，應當在變更之日起30日內將變更人員簡歷及學歷證明等有關情況報省局備案，同時抄告市、縣局各一份。

第二十四條醫療機構制劑室的關鍵配制設施等條件與現狀發生變化的，應當自發生變化之日起30日內報省局備案，同時抄告市、縣局各一份。

第二十五條醫療機構制劑室部分制劑的個別特殊檢驗項目委托檢驗，應向省備案，同時抄告市、縣局各一份

第二十六條醫療機構制劑室發生重大制劑質量事故的，必須立即報告所在地縣局、市局、省局和有關部門。

重大制劑質量事故包括因制劑質量原因已經造成醫療事故的；在制劑有效期內，因制劑質量問題而造成整批報廢的；制劑中發生混藥、混批或嚴重的異物混入等。

第二十七條監督檢查中發現醫療機構制劑室有違法違規行為的，市局、縣局可按照《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、國家局《醫療機構制劑配制監督管理辦法》（試行）等相關條款處理。

第二十八條市局可將監督等級為B、C級醫療機構制劑室存在的違法違規行為在內部政務網站或工作簡報中公示。縣局對醫療機構制劑室進行通報或公示的，應書面報市局批準。

第二十九條監管人員對企業應檢查而不檢查，對不良行為應記錄而不記錄、應立案而不立案或不按規定執行的，給予批評；情節嚴重的，給予紀律處分。

第三十條本辦法中的否決條款缺陷項目是指《〈醫療機構制劑許可證〉驗收標準》（國藥管安〔*0〕275號）中規定的否決條款；系統檢查評分條款總得分率是指按照《〈醫療機構制劑許可證〉驗收標準》（國藥管安〔*0〕275號）中規定的總得分率；監督抽驗是指根據市局“臺州市年度藥械抽驗工作方案”進行的監督抽驗。

四風問題監督檢查報告范文第3篇

一、工作目標

以新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持以人民健康為中心的發展思想，以“四個最嚴”為統領，貫徹落實全國藥品監管工作會議、全省藥品監管工作會議重要部署及全市藥品流通監督檢查工作計劃，防風險、保安全，堅持問題導向，圍繞藥品購銷渠道的合法性和儲運條件的穩定性，嚴厲打擊違法違規行為，規范流通秩序，保障公眾用藥安全。

二、檢查任務

（一）藥品經營企業GSP合規性檢查

各市監所對轄區內藥品零售經營企業實施藥品經營質量管理規范情況進行檢查，將上一年度新開辦藥品經營企業納入年度檢查計劃。重點檢查企業質量管理體系運行狀況和檢查中發現問題的整改情況，督促企業持續按照GSP和相關規定開展藥品經營活動。

1、檢查數量

各市監所組織開展轄區內藥品零售企業合規性檢查，檢查覆蓋率達到100%。

2、檢點

藥品零售企業以中藥飲片、處方藥銷售為重點，檢查非法渠道購進藥品、超經營范圍銷售藥品、不憑處方銷售處方藥和執業藥師“掛證”等行為。

3、工作要求

GSP合規性檢查應依據《藥品經營質量管理規范》及《藥品經營質量管理規范現場檢查指導原則（修訂稿）》要求進行。

（二）疫苗配送及使用單位全覆蓋檢查

針對疫苗輸入性和使用風險，對轄區內疫苗配送及接種單位全覆蓋檢查。各市監所負責對本轄區內疾控中心和接種單位的全覆蓋監督檢查。重點檢查疫苗冷鏈儲存運輸、監測溫度數據完整及票賬貨一致性、過期疫苗處置、可追溯體系建設等內容，確保疫苗儲存配送使用過程的質量安全。

（三）醫療機構購進儲存藥品檢查

各市監所對轄區內醫療機構藥品管理工作進行監督檢查，檢查覆蓋率達到100%。重點檢查非法渠道采購藥品、未按照要求儲存藥品、使用過期失效藥品等內容，保障藥品使用環節的質量安全。

（四）專項檢查

1、藥品經營行為專項整治

以醫院周邊、農村及城鄉結合部等區域藥品零售企業為重點檢查對象，集中整治執業藥師“掛證”、是否在崗執業、是否憑處方銷售處方藥、非法渠道購進藥品、設施設備是否符合要求并能正常運轉、藥品儲存特別是冷藏藥品儲存條件是否符合規定、人員教育培訓及健康體檢等是否落實等問題，進行監督檢查，及時排查并妥善處置風險隱患。

2、互聯網銷售藥品專項整治

各市監所負責對轄區內藥品零售企業網絡銷售藥品的行為進行監管。針對藥品網絡領域銷售非法產品、無證經營、違規銷售處方藥等問題，根據國家局安排開展藥品網絡銷售違法違規行為專項整治。

3、中藥飲片專項整治

鞏固前期中藥飲片質量專項整治成果，各市監所組織開展藥品流通環節中藥飲片專項整治工作。重點檢查是否存在為他人違法經營藥品提供場所、資質證明文件、票據條件等行為；對供貨方資質審查不嚴格，或從非法渠道購進中藥飲片并銷售（使用）；非法分裝、加工或貼簽銷售外購中藥飲片；摻雜摻假、染色增重；超范圍經營毒性中藥飲片等違法違規行為。

三、工作方式及時間安排

（一）工作方式

各市監所要結合監管實際將日常檢查與合規性檢查、飛行檢查、延伸檢查、專項檢查有機整合，實現“一次檢查、全面體檢”，同時結合藥品抽檢、投訴舉報等加大有因檢查。

（二）時間安排

1、企業自查階段（2020年1月31日前）

各市監所督促轄區內藥品經營企業開展合規性自查工作，并提交自查報告。落實企業主體責任，認真查找藥品經營過程中存在的質量安全風險，對照GSP評估質量管理運行情況，對發現問題積極整改，及時消除風險隱患。

2、監督檢查階段（2020年2月1日-11月30日）

各市監所結合企業自查整改情況，依據檢點，對轄區內藥品經營企業及使用單位全面開展監督檢查工作，對檢查中發現的問題，嚴格依法依規進行查處，處理結果報送縣局藥?；桑h局將結果進行公告。

3、上報及總結階段（2020年11月1日—11月30日）

各市監所對檢查工作情況要進行認真總結分析，分析評判監督檢查效果，提出今后工作建議，半年及全年工作總結分別于6月1日和11月11日前報送縣局藥保化股。

四、工作要求

（一）加強組織領導，落實監管責任

各市監所要嚴格落實屬地監管責任和執法監督責任，全面落實藥品流通環節監督檢查任務，切實有效履行藥品監管職責。要統籌安排各項檢查任務，確保檢查覆蓋率，確保檢查工作質量。

（二）加強溝通協調，形成聯動工作機制

在藥品流通監管工作中應注重有效銜接、相互配合、上下聯動，加強信息溝通，及時反饋工作中遇到的重要情況，確保監管工作取得成效。

四風問題監督檢查報告范文第4篇

一、“五難”并行，制約內控審計監督發展

1.重視不夠，難以適應內控審計監督管理新常態。部分基層縣（市）支行對內控審計監督檢查工作不夠重視，不能正確處理好內控與管理、內控與發展、內控與監督三者之間的關系，存在重業務核算，輕內部管理監督，沒有堅持兩手抓、兩手都要硬；有的基層縣（市）支行的領導對內控監督檢視不夠，認為內控審計監督是內審、紀檢再監督部門的職責，缺乏自我控制、自我評估、自我監督的主動性，使內控審計監督流于形式，從而導致差錯事故的發生，內控制度執行存在偏差。

2.人員不力，難以達到內控審計監督管理新要求。內部審計監督管理關鍵在人。由于基層縣支行人員老化現象嚴重，有的縣（市）支行十多年沒有進新行員，職工平均年齡高達50歲，人員長期得不到補充；有的縣（市）支行更是將一些年齡偏大的員工配置到內審、紀檢等崗位，而上級行在審計監督業務方面的培訓開展得又很少，審計人員自覺學習的主動性又不強，導致審計人員的素質得不到提升，無法適應內控審計監督管理發展新需要。

3.制度不實，難以建立內控審計監督管理新機制。當前，部分基層縣（市）支行對內控審計監督制度的認識不夠充分，把管理制度建設理解成各種制度的制定、匯總，認為建章立制即可；有的工作人員自以為本單位、本部門沒有發生重大差錯事故、案件，存在自我感覺良好的狀態，因而對內控審計監督管理建設停留在口頭上，落實不到行動中；有的基層縣（市）支行內控審計監督制度雖然多但存在不完整，操作性不強的情況，完全套用上級行下發的操作規程，沒有根據本單位、本部門的實際情況進行修訂，形成一套獨具特色的制度體系，無法適應對縣（市）支行規章制度、管理辦法的監督檢查，不能有效發揮審計監督的功效，從而導致一些員工存在有章難循的情況。

4.問責不嚴，難以發揮內控審計監督管理新效應。有效的內控審計監督關鍵在于督辦和檢查，但縣（市）支行現行制度中對業務規程、操作辦法等方面的規定內容多，對差錯事故責任人和審計監督人員的責任追究的少，問責制度執行力度不大。每次業務檢查，都能發現這樣或那樣的問題，特別是基礎性工作“低級錯誤”還是屢查屢犯；另外基層縣（市）支行沒有統一的對審計監督人員的考核獎懲辦法，難以調動審計人員的工作積極性；審計再監督、檢查“回頭看”等活動開展的也少，缺乏對審計監督人員的約束。

5.權威不高，難以實現內控審計監督管理新高度。一是基層縣（市）支行只有一名專職或兼職的內審員，綜合素質無法適應工作新要求，監督檢查力度、深度和廣度欠缺；二是內審工作獨立性不夠、權威性不高，關系不順暢，內審監督引起不到重視，監督成果得不到員工認同；三是審計成果運用率不高，一般都是按程序操作，先通知后審計的多，突擊內審、非行檢查的少；事后審計的多，重大事項跟蹤審計的少；審計檢查報告就事論事反映問題的多，對存在問題進行深層次綜合分析、剖析的少；一般性處理意見和建議的多，提出有份量的改進意見的少。

二、“四措”并舉，破解內控審計監督難題

1.優化工作環境，營造良好氛圍。一是要全面發揮行領導在內控審計監督管理中的帶頭作用。班子成員應高度重視內控審計監督管理工作，牢固樹立“內控優先”理念，身體立行，認真履行內控職責，不折不扣地執行各項規章制度。二是要整體推進審計監督部門在內控管理中的主導作用。充分利用審計監督部門接觸面廣、情況比較熟悉、處事相對獨立的特有優勢，注重發揮其“耳目”和“謀士”作用。凡重大檢查活動，審計監督部門應積極參與；凡涉及“人、財、物”等重大決策，審計監督部門要全程監督；凡重大創新項目實施，審計監督部門須提前介入。三是要充分展現審計監督部門在內控管理中的信息共享作用。進一步明確工作職責，統籌基層縣（市）支行的審計監督力量、整合內審資源，實現內審監督計劃同定、項目同立、資源同用、檢查同行、信息同享。定期召開“大監督”聯席會議，加強內控情況溝通，形成各負其責、齊抓共管的內控格局，增強內控審計監督的整體合力。

2.完善工作機制，規范業務流程。一是健全制度，強化執行。制定科學合理的管理制度，明確規范人員設置、崗位制約、監督檢查等方面程序，建立一套系統性和可操作性的管理制度。加強制度落實的督促、檢查和考核，以規范化的制度機制約束從業人員行為。嚴格監督檢查，將依法合規操作、嚴格執行規章制度作為內控管理的重點，定期或不定期地開展多層次、多形式的監督。二是落實責任，明確獎罰。理順內部權責關系，根據基層縣（市）支行業務范圍和業務處理的需要，建立科學有效的激勵機制，量化考核辦法，明確各崗位人員的職責權限和崗位責任，實行責、權、利掛鉤，形成規范化的管理體制機制。

3.防范工作風險，促進內審增值。一是采取風險動態管理。定期開展對重要部門、重要崗位和重要環節風險點的評估、排查和監測，準確衡量內部風險控制體系的全面性和有效性，及時采取措施，化解業務操作不規范、制度執行不到位帶來的內控安全風險；二是加大檢查頻率力度。采取突擊性、不打招呼、非行檢查等模式，嚴格風險防范排查，筑牢風險防范屏障；三是實行責任追究。以審計和各類檢查為契機，對本單位的日常檢查、上級行的審計或檢查中發現的問題，要及時召開專題會議，深入剖析原因。同時檢查中發現的問題要分級落實責任、明確整改時限和質量，進一步完善落實責任追究制度。

四風問題監督檢查報告范文第5篇

存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200X年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。

二、臺帳設置及使用不規范，未能明確反映借款人有關情況的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。

對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。

三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況

存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。

整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200X年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照**農信聯〔200X〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對**年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。

四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況

存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。

整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。

五、貸款發放手續不完善的整改情況

存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。

如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。