規(guī)避風險主要措施
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規(guī)避風險主要措施范文第1篇
從某種意義上講，信息也是一種資產(chǎn)，而且信息這種資產(chǎn)的價值也會隨著信息重要程度的提升而升高，因此，在信息系統(tǒng)中，資產(chǎn)所有者需要對信息資產(chǎn)進行保護，通過分析信息資產(chǎn)的脆弱性來確定威脅可能利用哪些弱點來破壞其安全性，這一過程就是風險評估。
對于風險評估來說，需要識別資產(chǎn)相關要素的關系，從而判斷資產(chǎn)面臨的安全風險的大小。安全風險的等級可以分為很高、高、中等、低、很低五個級別，級別越高，表明由此誘發(fā)安全事件后所造成的損失越大。如果再對同一級別的安全風險進行賦值，則安全風險的重要程度就變得一目了然。
如何識別安全風險十分關鍵，一般來說，可以參考實際運行過程中已經(jīng)發(fā)生的安全事件以及系統(tǒng)運行報告，或者根據(jù)各類檢查所獲得的第一手資料以及已知的問題或漏洞進行分析，找到可能誘發(fā)安全事件的脆弱環(huán)節(jié)。
有了識別安全風險等級的方法，還需要對資產(chǎn)的價值進行詳細地分析，判斷什么樣的資產(chǎn)價值較高，什么樣的資產(chǎn)價值較低。同樣地，資產(chǎn)價值也可以分為很高、高、中等、低、很低五個級別，也可以通過賦值進行量化。
這樣，將資產(chǎn)價值和安全風險通過某種方法（如相乘法和矩陣法）進行計算，就可以得出各資產(chǎn)的風險值。識別了安全風險，還需要針對其進行修復，使得殘余安全風險在可接受的范圍內(nèi)。
限于篇幅，接下來僅簡單列舉系統(tǒng)內(nèi)常見的高價值資產(chǎn)與高級別安全風險以及修復或者規(guī)避措施。
數(shù)據(jù)是無價的，對于這一點，信息系統(tǒng)管理人員應該深有體會，所有的安全防護措施都應參照數(shù)據(jù)安全最優(yōu)先的原則。
隨著企業(yè)信息化程度的加深，數(shù)據(jù)的集中存儲、集中備份已經(jīng)成為了一種趨勢，數(shù)據(jù)安全也因此變得越發(fā)重要。雖然是一種無形資產(chǎn)，但是因關鍵數(shù)據(jù)丟失而造成企業(yè)損失的事件卻屢見不鮮，必須加以重視。
一、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)運行方面的安全風險
當信息系統(tǒng)發(fā)展到一定程度之后，業(yè)務方面的需要會驅(qū)動企業(yè)建立應用系統(tǒng)，而應用系統(tǒng)一般都需要數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)提供高效的數(shù)據(jù)管理功能，因而，數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的安全直接關系到數(shù)據(jù)資產(chǎn)的安全，必須高度關注。常見的安全風險有：
1.1未采用集群方式運行帶來的安全風險
對于大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)來說，如果只采取單節(jié)點方式運行，一旦該節(jié)點宕機，將會導致應用系統(tǒng)不可訪問，直接影響主營業(yè)務。規(guī)避措施為，以集群方式運行數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，這樣，即使出現(xiàn)一個節(jié)點宕機的情況，實例也可以迅速自動漂移至另一節(jié)點上，從而保證應用系統(tǒng)不受影響，提高系統(tǒng)運行的安全性。
1.2缺少測試環(huán)境帶來的安全風險
應用系統(tǒng)的開發(fā)上線需要高頻率的代碼更新，一般更新前都需要進行詳細的測試，但是，根據(jù)實際運行經(jīng)驗來看，再詳盡的測試也難以避免影響數(shù)據(jù)安全性的問題出現(xiàn)，特別是在上線后的功能調(diào)整過程中，一旦數(shù)據(jù)一致性出現(xiàn)問題，后果會很嚴重。
為了將應用系統(tǒng)開發(fā)帶來的安全風險降至最低，一般需要搭建一套與生產(chǎn)環(huán)境相似的測試環(huán)境，在其上進行代碼測試，尤其是涉及到改動較大的版本更新，更需要認真對待，關注更新前后相關數(shù)據(jù)的變化，確實沒有數(shù)據(jù)安全問題，才能在生產(chǎn)環(huán)境上進行更新。
1.3缺少數(shù)據(jù)庫例行巡檢帶來的安全風險
大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)都有專門的告警機制，其上記錄了數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)運行以來產(chǎn)生的告警日志信息，從中可以分析出數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的運行狀態(tài)，已經(jīng)出現(xiàn)的問題等信息。根據(jù)實際運行經(jīng)驗來看，一些小問題完全可以在發(fā)現(xiàn)后及時解決，但如果置之不理，小問題積少成多，演變成嚴重問題之后，解決的難度與所花費的時間將會成倍增加。
及時發(fā)現(xiàn)告警信息需要行之有效的數(shù)據(jù)庫巡檢制度來支撐，由經(jīng)驗豐富的數(shù)據(jù)庫管理人員定期進行數(shù)據(jù)庫巡檢，以便降低由此誘發(fā)安全事件的可能性。
二、數(shù)據(jù)備份與恢復方面的安全風險
當信息系統(tǒng)穩(wěn)定運行了一段時間之后，隨著主營業(yè)務與應用系統(tǒng)的結合越來越緊密，數(shù)據(jù)量會呈梯度爆炸式增長，對于信息系統(tǒng)管理人員來說，如何高效地進行備份以保證數(shù)據(jù)安全以及如何確保備份介質(zhì)的可用性成為擺在其面前的一道課題。
2.1無備份策略或備份策略不合理帶來的安全風險
信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份需要按照一定的備份策略來實施，換言之，就是備份哪些內(nèi)容以及備份所遵循的原則是什么。例如，某企業(yè)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的備份內(nèi)容包括數(shù)據(jù)文件、控制文件、歸檔日志文件、閃回區(qū)文件等，備份方式是每周日對需要備份的內(nèi)容進行完整備份，每周一至周六進行增量備份。通過這些信息，數(shù)據(jù)庫備份的情況就一目了然了，這些信息就是該企業(yè)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的備份策略。備份的內(nèi)容不僅包括數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，還應包括重要的文件系統(tǒng)，防止因重要文件在計算機終端零散存儲發(fā)生意外情況而造成數(shù)據(jù)丟失等情況出現(xiàn)。
對于信息系統(tǒng)來說，沒有進行數(shù)據(jù)備份絕對是管理人員的噩夢，在出現(xiàn)數(shù)據(jù)誤刪除或數(shù)據(jù)庫崩潰等極端情況時，管理人員將失去最后的、但往往卻是最有效的手段。
規(guī)避此項安全風險的辦法就是制定合理有效的備份策略，同時，制定保證該策略能夠被有效執(zhí)行的制度，充分保護數(shù)據(jù)安全。此外，管理人員還應定期檢查備份作業(yè)完成的情況，確保備份作業(yè)成功完成。
2.2未進行系統(tǒng)恢復演練帶來的安全風險
很多系統(tǒng)管理人員認為數(shù)據(jù)備份工作做好就萬事大吉了，很容易忽視系統(tǒng)恢復演練的重要性，殊不知，一旦遭遇突發(fā)事件，沒有經(jīng)過系統(tǒng)恢復演練的洗禮，常會出現(xiàn)各種意料之外的狀況，甚至出現(xiàn)空有備份介質(zhì)卻無法快速恢復系統(tǒng)的情況，給企業(yè)帶來難以估量的損失。
規(guī)避該安全風險的方法就是定期進行系統(tǒng)恢復演練，形成操作規(guī)程，同時，將遇到的問題匯總，形成解決方案，為真正遇到恢復需求時積累足夠的經(jīng)驗。為了降低安全風險，可以設置系統(tǒng)恢復演練專用服務器，將需要恢復的數(shù)據(jù)恢復至該服務器上，然后通過應用系統(tǒng)測試數(shù)據(jù)恢復情況。
三、系統(tǒng)權限方面的安全風險
由于屬于軟件范疇，應用系統(tǒng)一般都存在漏洞，而最容易誘發(fā)安全事件的就是權限方面的漏洞。如果有人超越自身的權限訪問了本來無權訪問的重要資源，甚至惡意地做出破壞性操作，后果會十分嚴重。
解決方法是建立相互獨立、制約的權限分配制度，使得管理員的權限分散開來，所有權限按需開放，滿足最小化原則。同時，嚴格做好系統(tǒng)測試工作，防止出現(xiàn)越權訪問或者權限濫用的情況，并做好日志審計工作。
四、計算機端口方面的安全風險
如果計算機終端的端口處于不受控制的狀態(tài)，操作系統(tǒng)難免會被病毒與木馬程序攻擊，管理員將疲于應付操作系統(tǒng)方面的各種問題。更重要的是，系統(tǒng)內(nèi)的重要信息將處于不受控的狀態(tài)。解決辦法是實施端口控制的安全策略，只保留部分計算機的輸入輸出端口作為信息的出入口，將信息傳遞交由應用系統(tǒng)來完成，確保信息流向留有痕跡。
信息系統(tǒng)風險評估是一項重要的系統(tǒng)工程，可以由企業(yè)根據(jù)自身的實際運行情況，成立專門的工作小組來進行，也可以通過第三方來進行。實際實施時，還可以將安全風險出現(xiàn)的頻率因素一并考慮進去，以便增加風險評估的準確性。
風險評估還需要上層建筑的大力支持，需要相關部門的通力配合，也需要信息系統(tǒng)管理人員充分發(fā)揮主觀能動性，深入思考信息系統(tǒng)所存在的脆弱環(huán)節(jié)與應對方案，保證殘余安全風險在可承受的范圍以內(nèi)，并關注遺留問題的解決工作，切實保護信息系統(tǒng)的安全。只有做好這些，管理人員才能從瑣碎的日常運維中解放出來，將精力轉移至更需要的地方去。
規(guī)避風險主要措施范文第2篇
關鍵詞:國際貿(mào)易;外貿(mào)企業(yè);匯率波動;匯率風險
匯率波動是造成匯率風險的主要原因,頻繁而且劇烈的匯率波動,會給國際貿(mào)易企業(yè)帶來極大的不變,在他們進行貿(mào)易活動時使用外匯,就可能會導致因為匯率變動而造成嚴重的經(jīng)濟損失的現(xiàn)象發(fā)生。所以,當今的國際貿(mào)易企業(yè)如何才能規(guī)避匯率所帶來的風險,已經(jīng)成為目前國際貿(mào)易企業(yè)研究的重點。本文旨在通過筆者對于國際貿(mào)易過程當中匯率分析,進而提出有效的規(guī)避匯率風險的建議和措施,更好的促進國際貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展。
一、當今世界匯率變動的基本形式
在當今的國際貿(mào)易活動當中,大部分的貿(mào)易活動是以美元為交易貨幣的。所以,在進行我國的國際貿(mào)易企業(yè)如何規(guī)避匯率風險的措施研究過程當中,就需要充分的考慮人民幣和美元之間的匯率變動。因為,近年來匯率的變動相對來說較為頻繁,所以就應該在進行貿(mào)易結算之前,需要相對準確的估算出所需的費用和最后的盈利,以此來避免因為匯率的變動而帶來的損失。
(一)人民幣升值壓力巨大
從目前的狀況來說,人民幣面臨著相對較大的升值壓力。很多國家認為,對于人民幣幣值的估計偏低,使得中國對外出口的商品具有極強的競爭力,對于國際上的很多國家的工業(yè)都造成了一定的沖擊。同時,因為人民幣的幣值低估,使得中國每年的貿(mào)易都呈現(xiàn)出順差,所以中國的人民幣就應該升值,以便于改善其他國家的貿(mào)易狀況。
(二)美元持續(xù)的貶值
因為,美元現(xiàn)在屬于在國際的貿(mào)易當中所依靠的主要貨幣,在以美元為主體的世界金融體系之下,美元的貶值就意味著其他國貨幣的升值。在這樣的一個體系當中,美國就可以肆無忌憚的印制貨幣,來改善自己國內(nèi)的經(jīng)濟狀況,以及提高人民群眾的福利待遇,這必將會造成美國國內(nèi)的財政赤字。由于,美國的這一思想,就導致其貨幣的發(fā)行量越來越多,美元持續(xù)貶值動力仍在。
(三)我國缺乏完善的匯率制度
隨著經(jīng)濟的發(fā)展,我國的匯率制度進行了一定程度上的改革,其匯率較之前的相比彈性增強,但是從總體上來看仍舊顯示出明顯的剛性。由于整體的匯率制度的改革,就必然會導致大量的資本流入境內(nèi),央行為了進行調(diào)節(jié)就必須要增加外匯的儲備,這一系列的措施結束之后,就會出現(xiàn)貨幣供應總量,超過應有的標準,潛在的通貨膨脹的壓力隨之增大。
二、企業(yè)在國際貿(mào)易當中規(guī)避風險的現(xiàn)狀
如果想要對我國企業(yè)在國際貿(mào)易當中的匯率風險進行規(guī)避,那么首先就要了解我國企業(yè)規(guī)避匯率風險的現(xiàn)狀,只有這樣才有可能有針對性的提出解決方案,更好的促進我國企業(yè)的國際貿(mào)易的發(fā)展。
(一)我國企業(yè)普遍缺乏規(guī)避風險的意識
從現(xiàn)在我國企業(yè)在國際貿(mào)易進行的過程當中,我們就可以充分地認識到:我國的大部分企業(yè)對于匯率風險的敏感度相對來說較低,對于風險的防范意識相對大多數(shù)的外國企業(yè)來說較差。在匯率變動的敏感時期,也就是在人民幣升值之后,我國的很多進行國際貿(mào)易的企業(yè)都承受到了不同程度上的損失,但是這些企業(yè)并沒有痛定思痛,尋求有效的規(guī)避匯率風險的辦法。所以,在當今激烈的國際競爭當中,我國的大部分的企業(yè),只能是處與一個被動挨打的局面。
(二)我國企業(yè)缺乏規(guī)避風險的經(jīng)驗
在經(jīng)歷了人民幣升值之后,受到國際貿(mào)易當中匯率變動影響的一部分企業(yè),已經(jīng)認識到了自己的不足。但是,并沒有取得良好的結果。這主要是由于,我國的大部分企業(yè)的規(guī)模相對來說較小,在進行國際貿(mào)易的交易當中,通常是采取通過電報辦理匯兌的方式進行資金上的結算。并且多數(shù)是在收到匯款之后,馬上進行結算業(yè)務,這些都是在短期的范圍內(nèi)進行的。而像貨幣掉期、期權交易以及貨幣選擇這些金融工具在我國的小型企業(yè)國際貿(mào)易當中很少采用,這就導致了他們對于國際貿(mào)易中的有效的防止匯率風險的經(jīng)驗相對來說較為的欠缺。
(三)銀行產(chǎn)品滿足不了企業(yè)發(fā)展的需求
在進行國際貿(mào)易當中,結算時多數(shù)是依靠銀行進行貨款的結算。迄今為止,我國的銀行已經(jīng)推出了遠期掉期、結售匯等一系列的有效的規(guī)避匯率風險的產(chǎn)品。但是,這些產(chǎn)品在設計上并沒有深入的考慮我國進行國際貿(mào)易企業(yè)的現(xiàn)狀,就使得銀行規(guī)避匯率風險的產(chǎn)品在設計之上顯得不夠合理、期限相對來說較短,門檻相對較高,結構比較單一完全無法滿足我國企業(yè)國際貿(mào)易的多元化需求,這就造成了很多的中小型企業(yè)完全無法享受到這些業(yè)務,很難有效地規(guī)避匯率風險。
(四)從事匯率風險研究的專業(yè)人才偏少
從目前的具體情況來看,在我國進行國際貿(mào)易的企業(yè)當中,缺少專門從事對匯率風險進行研究的專業(yè)人才,這就導致了企業(yè)的上層管理人員對于,企業(yè)即將面臨的匯率風險沒有一個良好的敏感度,對于企業(yè)所要承擔的風險的理解和認識不足,這就造成了企業(yè)的很大的損失。
三、國際貿(mào)易當中規(guī)避匯率風險的主要措施
通過上述對于人民幣升值和美元貶值的分析,就可以充分的看出人民幣升值給我國的國際貿(mào)易在進行結匯的時候會造成一種怎樣的匯率風險,如何有效的規(guī)避匯率的風險,筆者認為,規(guī)避匯率風險需要從微觀和宏觀兩方面來進行分析。
(一)微觀層面上規(guī)避風險的主要措施
第一,針對于國際貿(mào)易中的匯率風險問題,就必須要從企業(yè)的自身入手,充分的提高自身的能力和素質(zhì),是解決匯率風險的基礎。所以,進行國際貿(mào)易的企業(yè)就必須要引進一批專業(yè)素質(zhì)較高、技術素質(zhì)較強的專門人員來對即將要進行的國際貿(mào)易進行一定的評估和預測,通過加大信息的投入,對于匯率做出一個獨立的判斷,同時還需要在企業(yè)當中樹立起一個合理的風險管理觀念,確定自己最有優(yōu)勢的產(chǎn)品來進行國際貿(mào)易。
第二,在進行國際貿(mào)易的結匯過程當中可以選擇多種形式進行,為了更加有效地應對匯率風險可能會給企業(yè)帶來的而損失和不利影響,所以在進行結匯時應該采用外匯期貨交易套期保值、擴大人民幣的結算范圍等方式進行結算。以便于更好地保證我國的企業(yè)在人民幣持續(xù)升值的情況之下更好地進行國際貿(mào)易,規(guī)避由匯率所帶來的風險。
(二)宏觀層面上規(guī)避風險的主要措施
針對于宏觀層面上對于匯率風險的規(guī)避,主要通過兩個方面進行一定的討論,從而減少因為受到匯率的影響,而造成企業(yè)不必要的損失。
第一,在宏觀上規(guī)避匯率風險需要短期措施和長期措施相結合。短期措施的主要目的是使匯率在短期的范圍之內(nèi)保持相對平穩(wěn),不至于波動過大。這就需要采取以下幾個方面:首先,政府必須要堅持一籃子貨幣的匯率制度,也就是說要給市場一個明確的貨幣匯率變動的規(guī)則,讓市場對于貨幣的匯率變動有一定的了解,并預先做出解決措施。其次,可以在一定的時間段之內(nèi),擴大匯率的浮動區(qū)間,并應該承諾在一定的時期之內(nèi)不會改變,讓企業(yè)在進行國際貿(mào)易的過程當中有一定的憑借,更好地組織生產(chǎn)。最后,國家通過外匯儲備,促使匯率進行窄幅的反復變動,在一定程度上可以有效地規(guī)避匯率的風險。但是,這幾個措施治標不治本,不能完全根治匯率風險。
第二,短期措施職能在短期之內(nèi)緩解匯率風險,所以,如果想更好的促進我國國際貿(mào)易的發(fā)展,就必須要采取長期措施,來對匯率進行管理和控制,使其按照市場規(guī)律來發(fā)展。首先,就應該擴大匯率的浮動空間,其浮動空間的擴大,就有利于央行能夠?qū)R率變化更好的預警,實現(xiàn)內(nèi)不平衡的目標,同時采取相應的政策,促進對于國內(nèi)經(jīng)濟結構的調(diào)整。其次,市場規(guī)律下人民幣進行單邊升值的概率很小,所以在進行國際貿(mào)易匯率風險規(guī)避當中就應該加強企業(yè)的自身實力和對于市場規(guī)律的認定,以及進行一定的選擇。最后,企業(yè)當中要加強對于匯率的研究,建立出一個完善的貨幣匯率預警的機制,加強對于企業(yè)生產(chǎn)的引導,更好地促進企業(yè)發(fā)展。
參考文獻:
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規(guī)避風險主要措施范文第3篇
關鍵詞：新匯制；涉外企業(yè)；匯率風險管理
2005年7月，中國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。這標志著我國的匯率改革進入了一個新階段，人民幣匯率制度改革后，匯率彈性已逐步顯現(xiàn)。總體上來看，匯改后人民幣對美元匯率持續(xù)呈現(xiàn)小幅上揚態(tài)勢，對歐元匯率略有下跌。2008年我國將會繼續(xù)完善人民幣匯率形成機制，增強匯率彈性，這意味著人民幣匯率波幅將進一步加大。對于從事涉外經(jīng)營活動的經(jīng)濟主體來說，匯率的不確定性加大了企業(yè)的決策難度，對企業(yè)的長期經(jīng)營戰(zhàn)略產(chǎn)生影響，由此帶來的潛在市場風險不容低估。
一、涉外企業(yè)匯率風險管理中存在的問題
匯改后，一些涉外企業(yè)已經(jīng)認識到匯率風險管理的重要性，開始尋求規(guī)避風險的措施，但整體來說，涉外企業(yè)在風險管理方面仍存在很多問題：
（一）涉外企業(yè)對匯率風險管理的認知不足，無法全面有效地防范匯率風險
管理人員對匯率風險管理的認知度決定著企業(yè)防范匯率風險的能力和水平。對于許多企業(yè)來說，匯率風險仍然是一個陌生的問題。長期以來人民幣匯率相對穩(wěn)定，企業(yè)經(jīng)營管理者對匯率風險了解甚少，面對新的匯率機制下日益顯現(xiàn)的匯率風險，大部分企業(yè)顯得束手無策。
金融衍生工具是規(guī)避匯率風險的重要手段，但很多企業(yè)對金融衍生工具的認知存在誤區(qū)，缺乏相應的風險承受能力，不愿意為防范匯率風險支付成本，運用金融衍生工具規(guī)避風險的積極性不高。還有些企業(yè)則把金融衍生工具當作一種贏利手段，以投機為目的，期望取得高額利潤，反而把自己置于更大的風險之中。
由于企業(yè)對匯率風險管理認識不足，缺乏匯率風險管理的知識和技巧，無法全面有效地防范所面臨的匯率風險。
（二）可供選擇的金融衍生避險工具較少，涉外企業(yè)防范風險的途徑有限
現(xiàn)階段我國的資本市場還不夠成熟，雖說各大商業(yè)銀行相繼推出了許多創(chuàng)新型的避險工具，但與發(fā)達國家相比，金融衍生工具仍然較少，加上很多套期保值的工具在基層金融機構還沒有全面開辦，可供企業(yè)選擇的金融衍生避險工具的種類仍然偏少，而且訂價不合理，導致避險成本過高。對于一般的涉外企業(yè)而言，利用金融衍生產(chǎn)品來避險防范外匯風險的途徑非常有限。
（三）出口產(chǎn)品缺乏競爭力，難以取得定價主動權
涉外企業(yè)防范匯率風險的方法大多需要通過談判在合同中規(guī)定，目前大部分出口企業(yè)生產(chǎn)的是勞動密集型產(chǎn)品，產(chǎn)品科技含量低，缺乏競爭優(yōu)勢，因此在談判中缺乏議價能力，難以取得主動權，無法通過協(xié)議讓對方分擔風險，給企業(yè)經(jīng)營帶來困難，有的企業(yè)甚至放棄了交易。
二、我國涉外企業(yè)匯率風險管理存在問題的成因分析
（一）涉外企業(yè)的匯率風險管理受到國家外匯管理制度的約束
中國是實行較嚴格外匯管制的國家。國際上許多成功外匯風險管理戰(zhàn)略和方法應用于我國推行時不可避免地受到外匯管理政策的約束。主要表現(xiàn)在：一是行政審批內(nèi)容和環(huán)節(jié)過多，收費過高，企業(yè)疲于應付，無法及時有效地抓住有利時機規(guī)避風險，甚至導致企業(yè)錯過有利的結售匯時機；二是人民幣只在經(jīng)常項目下可兌換，企業(yè)不能以人民幣作為結算貨幣來規(guī)避匯率風險；三是現(xiàn)行辦法規(guī)定大多數(shù)金融衍生產(chǎn)品交易必須以真實交易為背景。這種實需原則一定程度上限制了企業(yè)使用衍生產(chǎn)品的靈活性。
（二）商業(yè)銀行金融服務配套機制跟不上，金融產(chǎn)品定價不合理
受傳統(tǒng)觀念影響，商業(yè)銀行整體的匯率風險管理及規(guī)避機制尚未形成，金融服務配套機制不完善。近年來，雖說銀行非常重視衍生產(chǎn)品的開發(fā)，但是對企業(yè)面臨的匯率風險問題警示不夠，對金融衍生產(chǎn)品宣傳和培訓不力，大多數(shù)企業(yè)的管理人員不了解銀行的避險工具，難以運用金融衍生工具來規(guī)避匯率風險，這是造成企業(yè)缺乏風險意識、避險的知識和手段的重要原因之一。
當前，金融衍生產(chǎn)品定價機制還存在不合理性，定價普遍過高。大多數(shù)企業(yè)利用貿(mào)易融資來提前收匯結匯，在一定程度上鎖定了匯率風險，卻要支付較高的手續(xù)費和保險費等，難以完全享受到避險保值的好處。不少企業(yè)認為金融衍生產(chǎn)品不太適應用于進出口業(yè)務量較小的中小企業(yè)。
（三）涉外企業(yè)缺乏匯率風險管理方面的專門機構和專業(yè)人才，難以建立完備的外匯風險管理體系
涉外企業(yè)規(guī)避匯率風險的能力較弱還在于缺乏具有外匯風險管理知識和技能的專門人才。很多企業(yè)在實際經(jīng)營中，涉及外匯的業(yè)務一般是由財務部門兼管，只有少數(shù)企業(yè)在組織機構上設置專門的外匯風險管理部門或人員。由于財務人員不具備專門的匯率風險知識和技能，無法從企業(yè)戰(zhàn)略的高度出發(fā)，從整體上提高企業(yè)的匯率風險管理水平，利用有效的手段對企業(yè)所面臨的匯率風險進行防范。即使企業(yè)能夠使用金融手段來防范匯率風險，因為沒有專門的機構對匯率風險進行統(tǒng)一管理，難以建立完備的外匯風險管理體系，無法對企業(yè)面臨的各種匯率風險進行有效的識別，更談不上對各種風險進行有效的測量和管理，絕大部分企業(yè)只是單獨地使用金融工具，沒有從整體上形成一個完整的戰(zhàn)略構架，往往會失去在交易前防范匯率風險的最佳時機，很難完全規(guī)避風險或達到最佳的管理效果。
三、涉外企業(yè)加強匯率風險管理的途徑
匯改后，國家進一步放寬了外匯管理政策，但在短期時間內(nèi)，涉外企業(yè)匯率風險管理的外部環(huán)境仍然難以得到徹底改變。涉外企業(yè)如何利用外部現(xiàn)有的條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高風險管理能力，合理規(guī)避外匯風險，是企業(yè)當前必須面對和解決的一個關鍵問題。
（一）加強匯率風險管理機制的建立與實施，提高自我防范能力
1.提高全體員工風險管理的意識，形成一個良好的匯率風險管理氛圍
防范匯率風險，提高企業(yè)匯率風險管理意識很重要，企業(yè)只有充分認識到匯率風險的危害性，才能積極主動地采取措施規(guī)避風險。匯率風險管理是一個系統(tǒng)工程，是企業(yè)全員性的活動。企業(yè)在國際經(jīng)濟活動中的每一項活動都可能涉及到匯率風險，如企業(yè)的采購、生產(chǎn)和銷售等，各部門都應積極參與風險管理策略的實施過程，單靠某一個部門將會大大減弱匯率風險管理的效果，只有企業(yè)的每個員工都有匯率風險管理意識，每個部門都參與到匯率風險管理中來，才有可能在企業(yè)內(nèi)部形成一個良好的風險管理氛圍。
2.建立完善的風險管理體系，把匯率風險損失控制在最小范圍內(nèi)
企業(yè)必須意識到，只有建立全面的匯率風險防范體系，采取有效的風險防范措施，才能應對匯率波動對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。匯率風險管理體系應包括匯率風險管理戰(zhàn)略目標的制定、外匯風險的識別、風險限額的設定、不同類型外匯風險的測量和管理手段的選擇以及事后風險管理的評估系統(tǒng)等。為了有效地防范匯率風險，企業(yè)的管理者應從戰(zhàn)略高度出發(fā)，確定匯率風險戰(zhàn)略目標，并根據(jù)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，制定出匯率風險管理政策，在風險管理的過程中，應突出全局觀念和各部門的分工協(xié)作，根據(jù)實際情況選擇相應的外匯風險管理戰(zhàn)術和避險措施，并在事后對風險管理的效果進行評價，總結經(jīng)驗和教訓，找出不足，不斷對風險管理體系進行完善，力爭將損失控制在最小范圍內(nèi)。
3.加強科學有效的監(jiān)管力度，在企業(yè)內(nèi)部建立匯率風險預警機制企業(yè)在匯率風險管理過程中最關注的是外匯匯率的波動，無論匯率如何波動，企業(yè)都有可能面臨風險。因此，企業(yè)必須要加強科學有效的監(jiān)管力度，在內(nèi)部建立匯率風險預警機制，確定匯率變動的方向和波動幅度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的風險管理過程進行監(jiān)控，主動對可能面臨風險的外幣資產(chǎn)或負債項目進行調(diào)整或保值，及時發(fā)現(xiàn)風險管理過程中出現(xiàn)的問題，及時采取措施，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，防止出現(xiàn)匯率風險失控現(xiàn)象。
4.加強高素質(zhì)外匯人才的引進和培養(yǎng)，有效地防范匯率風險
匯率風險管理制度的執(zhí)行最終還要依靠人來完成，由于規(guī)避匯率風險是一項對技術性要求較高的業(yè)務，對匯率變化趨勢進行準確預測是規(guī)避匯率風險的前提條件，金融工具是規(guī)避匯率風險的重要手段，但匯率變化莫測，金融衍生產(chǎn)品品種繁多，交易程序復雜，而且更新速度非?？?。必須要有高素質(zhì)的專業(yè)人才對匯率變化趨勢進行準確預測，制定相應的風險管理措施。因此，要加強高素質(zhì)外匯人才的引進和培養(yǎng)，建立健全專門的管理機構，安排專職人員從事匯率的預測和防范匯率風險的管理工作，加強對金融產(chǎn)品相關知識的學習與研究，對所面臨的匯率風險類型和安全程度進行科學判斷，及時采取措施，有效地運用各項工具和手段對外匯風險進行管理。在匯率瞬息萬變的今天，企業(yè)只有不斷充實外匯人才，才能增加匯率風險管理的有效性，使匯率風險不再成為制約企業(yè)利潤增長的瓶頸。
5.將事前預防與事后規(guī)避相結合，把匯率風險管理貫穿于整個經(jīng)營管理的始終
要密切關注和研究外匯管理政策，采取事前預防和事后規(guī)避相結合的措施來規(guī)避匯率風險，將匯率風險管理貫穿于整個經(jīng)營管理的始終。交易前以預防出現(xiàn)匯率風險為主，交易后，以規(guī)避匯率風險為主。在交易前，可通過選擇多種計價貨幣、訂立保值條款等作為防范風險的主要手段，在交易后，應特別關注風險敞口頭寸，將提前或推遲結算、使用金融衍生品和貿(mào)易融資作為規(guī)避匯率風險的主要手段。如開拓海外市場的業(yè)務人員在談判中通過訂立價格條款來規(guī)避風險；交易后風險管理人員通過金融衍生工具對匯率風險暴露頭寸進行對沖等手段規(guī)避風險。
（二）加強經(jīng)營管理，化解匯率風險
1.加快產(chǎn)品結構調(diào)整，增強國際競爭能力
出口企業(yè)要以人民幣匯率形成機制改革為契機，在提高經(jīng)營管理效率，保持產(chǎn)品價格優(yōu)勢的同時，更要加快結構調(diào)整。加強高新技術的引進和開發(fā)，提升產(chǎn)品的技術含量和品牌內(nèi)涵，走差異化、品牌化之路，提升產(chǎn)品的核心競爭力，提高在談判中的議價能力，這樣，才有可能有效地利用價格條款來分散或規(guī)避匯率風險。
2.實現(xiàn)跨國經(jīng)營，提高匯率風險防范能力
在全球經(jīng)濟一體化的趨勢下，大型涉外企業(yè)，特別是跨國公司，通過選擇在不同國家投資生產(chǎn)，并在當?shù)刂苯愉N售，不但可以消除貿(mào)易壁壘，還可以減少因本外幣兌換而產(chǎn)生的匯率風險。涉外企業(yè)可以靈活地選擇經(jīng)營地點或市場，獲得多渠道的原材料和生產(chǎn)部件的供應，減少了這些原材料的直接進口；將在當?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品直接銷售，減少了本外幣之間的兌換，更加有利于企業(yè)提高防范匯率風險的能力。
3.實施進出口業(yè)務的多元化，降低匯率風險的危害
在國際貿(mào)易中，使用單一外幣結算會大大增加匯率風險。如果涉外企業(yè)在某一時間內(nèi)將其進出口業(yè)務同時分配到不同國家的市場，采用不同的貨幣作為結算貨幣，這樣就等同于使用多種外幣作為結算貨幣。對于本國貨幣來講，有的結算貨幣升值，有的結算貨幣貶值，企業(yè)的匯率風險被減小。由此可見，實施進出口業(yè)務的多元化經(jīng)營，有利于涉外企業(yè)降低匯率風險的危害。
4.實施融資的多元化，分散匯率風險
隨著國際資本市場的迅猛發(fā)展，對涉外企業(yè)來說，特別是對跨國公司而言，外幣融資的渠道越來越寬，非常容易獲得外幣融資。企業(yè)要盡量從多個國際資本市場以多種外幣融資，使得負債貨幣多元化，從而通過擁有多種不同外幣債務來實現(xiàn)保值和規(guī)避匯率風險的目的。
企業(yè)管理匯率風險的過程是復雜的，應把風險管理與其整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略融合起來，確保企業(yè)擁有一個長期性的匯率風險管理策略。對于目前的中國企業(yè)來說，最為重要的是要樹立匯率風險意識，將匯率風險的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營管理之中，形成一整套匯率風險管理機制，合理選擇匯率風險管理方案，并在實踐中不斷加以改進和完善，將匯率風險的危害減少到最低限度，為企業(yè)長期健康穩(wěn)定和持續(xù)地發(fā)展創(chuàng)造條件。
【參考文獻】
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規(guī)避風險主要措施范文第4篇
融資租賃是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。融資租賃在發(fā)達國家是一種重要的融資方式，其融資規(guī)模僅次于銀行貸款。
一、我國租賃業(yè)的發(fā)展狀況
在我國，傳統(tǒng)上由于實行金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營，融資租賃這一資金密集型行業(yè)受制于資金規(guī)模的限制，沒能得到有效發(fā)展，對國民經(jīng)濟的貢獻度明顯低于發(fā)達國家。而我國銀行業(yè)的對外開放，是我國金融機構直接面臨外資金融機構的競爭和挑戰(zhàn)，外資金融機構具有國外混營、國內(nèi)分營的優(yōu)勢，這勢必對我國銀行業(yè)造成不利影響。從1979年我國金融租賃業(yè)起步至今，在2007年3月，銀監(jiān)會修訂的《金融租賃公司管理辦法》正式施行后，工商銀行、建設銀行、民生銀行、交通銀行、招商銀行獲準組建金融租賃公司，這是繼1997年亞洲金融危機后，商業(yè)銀行再次準入闊別十年的金融租賃業(yè)。在此契機推動下，我國金融租賃業(yè)迅猛發(fā)展，租賃資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L，資產(chǎn)質(zhì)量比較穩(wěn)定。
二、融資租賃的產(chǎn)品形式
1.按照租賃物的來源劃分
（1）直接租賃：出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。
（2）售后租回：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂租賃合同，將該物件從出租人處租回使用的交易。“售后租回”是承租人和出賣人為同一人的特殊租賃方式。
2.按照會計準則對租賃的分類
（1）融資性租賃
（2）經(jīng)營性租賃
3.按照租金風險承擔者的不同分類
（1）廠商租賃
（2）其他租賃
三、融資租賃的特征
1.租賃標底物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用。
2.承租人負責驗收制造商所提供的設備，出租人對該設備的質(zhì)量與技術條件不向承租人作出擔保。
3.出租人保留設備的所有權，承租人在租賃期間享有使用權，并負責租賃期間設備的維修和保養(yǎng)。
4.租期結束后，承租人可以留購設備。
四、融資租賃的功能
1.投融資功能：租賃公司具有較強的融資能力，其風險資產(chǎn)可以是凈資產(chǎn)的十倍，融資功能強大。承租人采用融資租賃，通過“融物”達到“融資”。
2.促銷功能：出租人要先買設備再出租，可為供貨人回籠貨款，對制造商或經(jīng)銷商有利。
3.資產(chǎn)管理功能
租賃公司掌握著大量租賃資產(chǎn)的所有權和租金收取權，具有明顯安全的資產(chǎn)管理優(yōu)勢。
4.節(jié)稅功能
承租人采用融資租賃方式購置設備，如果按會計上融資租賃核算，則可享受加速折舊的優(yōu)惠政策，可在稅前提取折舊費；如果按會計上的經(jīng)營租賃核算，則可在所得稅前列支扣除租金全額。
5.理財功能
對于高端客戶可以通過委托租賃、回租賃、經(jīng)營性租賃保持或降低資產(chǎn)負債率，提高流動比率和速動比率，改善財務指標，加速折舊，優(yōu)化財務結構，有效理財。
五、發(fā)展融資租賃的經(jīng)濟意義
1.微觀角度：對承租人而言，可減少資金投入，提高自有資金的使用效率，同時規(guī)避技術過時風險、利率和匯率變化引起的投資風險；對出租人而言，可獲得加速折舊、投資減稅的好處；對供貨商而言，有利于擴大產(chǎn)品銷售、開拓銷售市場、減少資金回收風險。
2.宏觀角度：有利于國家控制投資規(guī)模和方向，有利于引進外資和國外先進技術裝備；有利于國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構和實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構的升級換代；有利于國家實現(xiàn)擴大投資、刺激消費政策。此外，在經(jīng)濟繁榮時期，它的融資功能發(fā)揮主導作用；在經(jīng)濟蕭條時期，它的促銷功能發(fā)揮主導作用。
六、融資租賃業(yè)務中的風險及防范措施
1.融資租賃業(yè)務分類及表現(xiàn)形式
融資租賃業(yè)務風險的產(chǎn)生是由融資租賃業(yè)務本身的特點以及外部的經(jīng)濟因素共同作用的必然結果。
（1）系統(tǒng)風險。
（2）非系統(tǒng)風險。
2.融資租賃業(yè)務中的風險防范措施
出租人、承租人與供貨商立場的差異以及所有權與使用權的分離是融資租賃業(yè)務風險產(chǎn)生的客觀基礎。因此從風險產(chǎn)生的基礎出發(fā)，采取各種有效防范策略和控制措施，以保證融資租賃業(yè)務健康發(fā)展。
（1）規(guī)避風險策略及措施
規(guī)避風險是指考慮到風險事件的存在和發(fā)生的可能性，事先采取措施回避風險因素，或主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。在銀租業(yè)務中，規(guī)避風險首先要做好租賃融資前的調(diào)查和信用分析工作，避免向資信狀況差的承租人和風險過大的項目提供融資；其次，注意融資期限結構與負債期限結構的匹配，將存貸比例掛利于流動性管理控制在科學合理的范圍；第三，在貸款幣種與利率選擇上，通過調(diào)期或遠期等衍生工具來實現(xiàn)規(guī)避風險的目的；第四，在租賃項目審查過程中，應堅持審貸分離原則；第五，在租賃業(yè)務發(fā)生后，加強對承租人生產(chǎn)經(jīng)營情況的監(jiān)控，對于可能出現(xiàn)不能完成租賃合同的行為提前采取措施，以防止形成風險。
（2）分散風險策略及措施
分散風險策略是在經(jīng)營過程中，將風險分散到彼此獨立、關聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、特點的業(yè)務品種上，一旦由于主客觀因素造成某業(yè)務出現(xiàn)風險時，可將風險鎖定在可承受范圍內(nèi)。首先，對任意客戶的融資租賃額度都要控制，及時更新客戶的信用等級認定；其次，在產(chǎn)業(yè)和地區(qū)上分散融資租賃業(yè)務，避免個別地方經(jīng)濟或個別行業(yè)衰退造成的根本性影響。
（3）補償風險防范措施
補償風險防范措施是指出租方在對風險整體把握的前提下，對風險損失進行補償。風險補償在傳統(tǒng)銀行業(yè)務中用于對不良貸款的風險覆蓋，主要采取增加抵押物、風險覆蓋定價、提取準備金等措施。
（4）抑制風險策略及措施
抑制風險策略是指租賃雙方在承擔風險后，加強對風險因素變化的關注，當出現(xiàn)風險爆發(fā)征兆或?qū)嶋H發(fā)生時，及時采取措施防止風險惡化，化解風險，或者減少風險造成的損失。可通過追加擔保人、追加資產(chǎn)抵押等手段將損失控制在最小范圍。
規(guī)避風險主要措施范文第5篇
一、籌資風險成因分析
籌資風險按成因不同，可以分為現(xiàn)金性籌資風險和收支性籌資風險兩種。
（一）現(xiàn)金性籌資風險。現(xiàn)金性籌資風險是指企業(yè)在特定時點上由于現(xiàn)金流量出現(xiàn)負數(shù)而造成的不能按期支付債務本息的風險。由于現(xiàn)金短缺、現(xiàn)金流入的期間結構與債務的期限結構不相匹配而形成的一種支付風險，它對企業(yè)未來的籌資影響并不大。同時，由于會計處理上權責發(fā)生制的影響，即使企業(yè)當期投入大于支出，也并不等于企業(yè)就有現(xiàn)金流入，即它與企業(yè)收支是否盈余無直接關系。由此可以看出，此種風險產(chǎn)生的根本原因在于企業(yè)理財不當所致，從而表現(xiàn)為現(xiàn)金預算的安排不當或執(zhí)行不力所造成的支付危機，或是由于資本結構的安排不當所致，以及債務的期限結構不盡合理而引發(fā)了企業(yè)在某一時點的償債高峰等。
（二）收支性籌資風險。收支性籌資風險是指企業(yè)在收不抵支的情況下出現(xiàn)的到期無力償還債務本息的風險。企業(yè)經(jīng)營中的收不抵支即意味著經(jīng)營虧損和凈資產(chǎn)總量的減少，從而對企業(yè)按期償還債務造成影響。據(jù)此可知，收支性籌資風險是一種整體風險，一旦這種情況發(fā)生，就可能對企業(yè)債務的償還產(chǎn)生不利影響，絕非某一項或某一時點債務的償還與否問題。同時從這種風險產(chǎn)生的原因來看，一旦這種風險產(chǎn)生即意味著企業(yè)經(jīng)營的失敗，或者正處于資不抵債的破產(chǎn)狀態(tài)，因此，它不僅是一種理財不當造成的支付風險，更主要是由于企業(yè)經(jīng)營不當造成的凈資產(chǎn)總量減少所致。此外，從風險產(chǎn)生成因來看，不僅將使債權人的權益受到威脅，而且將使企業(yè)所有者面臨更大的風險和壓力。因此，它不是一種暫時性風險，而是一種終極風險，其風險的進一步延伸就將導致企業(yè)的破產(chǎn)，而且這種風險如不及時得到控制，將會給企業(yè)未來籌資和經(jīng)營產(chǎn)生影響。
二、規(guī)避和防范籌資風險的措施
分析籌資風險成因的目的，就是要在明確其發(fā)生規(guī)律和程度的基礎上，采取科學的應對措施及時加以規(guī)避或防范，從而確保企業(yè)經(jīng)營過程中理財?shù)陌踩浴Ｓ捎谄髽I(yè)籌資風險的類別不同，產(chǎn)生成因?qū)ζ髽I(yè)財務的影響也有差別，為此，實務中應根據(jù)不同類別的籌資風險提出不同的規(guī)避和防范對策。
（一）對于現(xiàn)金性籌資風險，從其產(chǎn)生的根源著手，應側重資金運用與負債的合理期限搭配，科學安排企業(yè)的現(xiàn)金流量。如果企業(yè)的負債期限與負債周期做到與生產(chǎn)經(jīng)營周期相匹配的話，則企業(yè)總能利用借款來滿足其資金的需要。所以，按資金運用期限的長短來安排和籌集相應期限的負債資金，是規(guī)避風險的對策之一。企業(yè)如果能做到這一點，不但可以產(chǎn)生適宜的現(xiàn)金流量，而且還可以在規(guī)避風險的同時，提高企業(yè)的利潤。當然要想科學合理地達到上述要求，企業(yè)就必須采取適當?shù)幕I資政策，即盡量用所有者權益和長期負債來滿足企業(yè)永久性流動資產(chǎn)及固定資產(chǎn)的需要，而臨時性流動資產(chǎn)的需要則通過短期負債，由此既避免了冒險型政策下的高風險壓力，又避免了穩(wěn)健型政策下的資金閑置和浪費。當然，在實際工作中，不同企業(yè)或同一企業(yè)在不同時期面臨的情況可能有所不同，這就要求決策人員在總的原則指導下，選擇更適合于當時條件下的對策。
（二）對于收支性籌資風險，必須從其產(chǎn)生的根源出發(fā)來尋求其具體對策，一般而言，應主要從兩方面來設計應對措施：
1、資本結構。從財務上看，資本結構狀況是產(chǎn)生收支性籌資風險的前提，因此，要想從總體上規(guī)避和防范風險，首先應從優(yōu)化資本結構入手，因為，資本結構安排不當是形成收支性風險的主要原因之一。而資本結構的優(yōu)化應從靜態(tài)和動態(tài)兩個方面入手。從靜態(tài)角度而言，應主要是增加資本與負債的比率，從而達到降低總體風險的目的。從動態(tài)角度出發(fā)，應以資產(chǎn)利潤率和負債率二者的比較出發(fā)，強化財務杠桿的約束機制，自覺地調(diào)節(jié)資本結構中資本與負債的比例關系，即在資產(chǎn)利潤率上升時，調(diào)高負債率，提高杠桿系數(shù)，充分發(fā)揮杠桿效益；當資產(chǎn)利潤率下降時，適時調(diào)低負債比率，以防范其風險。當然，通過調(diào)整結構來規(guī)避和防范風險，必須建立在科學基礎上，既不可以為了規(guī)避風險而喪失杠桿效益，也不可以為了追求杠桿效益而提高杠桿系數(shù)加劇風險。
2、債務重組。在實際工作中，一旦企業(yè)面臨風險，所有者和債權人的利益都將面臨風險，如果處理不當，雙方均將受到損失，因此，在此種情況下，企業(yè)應采取積極措施做好債權人的工作，避免其采取不當措施，使其明確企業(yè)持續(xù)經(jīng)營是保護其權益的最佳選擇，從而動員債權人將企業(yè)部分債務轉作投資或降低利率，即進行債務重組，適時進行債務重組是降低企業(yè)籌資風險，避免債權人因企業(yè)破產(chǎn)而造成損失的較好對策。當然重組計劃能否實施，關鍵取決于對重組和破產(chǎn)的理解，及對企業(yè)重組后持續(xù)經(jīng)營的信心。
