銀行資本充足率
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銀行資本充足率范文第1篇
關(guān)鍵詞:資本結(jié)構(gòu) 充足率 盈利能力
一、研究背景
在金融危機(jī)肆虐全球的2009年，中國能夠完成GDP 增長8%的任務(wù)，在很大程度上是依賴于近10 萬億元的貸款的投放，但這也造成了各大銀行資本充足率的一度告急。2010年三季度以來，國內(nèi)各大銀行普遍出現(xiàn)了資本充足率下降的現(xiàn)象，部分全國性股份制銀行也一度逼近了8%的紅線。
面對2009年大量發(fā)放信貸所造成的資本充足率的下降，各大銀行都多次采取措施，多途徑融資，以使資本充足率達(dá)到監(jiān)管線以上。2010年，交通銀行通過A＋H股配股方案，補(bǔ)充核心資本；中行也通過發(fā)行A股可轉(zhuǎn)債，補(bǔ)充附屬資本；建行通過發(fā)行次級債券充實(shí)公司資本。2011年，農(nóng)業(yè)銀行完成了500億元次級債的發(fā)行，募集資金用于補(bǔ)充附屬資本。除此之外，民生銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行等股份制銀行也多次進(jìn)行大規(guī)模的融資活動。
二、銀行資本金概述
資本充足率是衡量單個(gè)銀行及整個(gè)銀行體系穩(wěn)健性的最重要指標(biāo)，是抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)的最后一道內(nèi)部防線。商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成，《新巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%。
核心資本在銀行資本中是最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以長期占用用來吸收銀行在經(jīng)營管理中所產(chǎn)生的損失，是銀行的永久性資產(chǎn)。附屬資本中的長期次級債可以較為迅速的籌集資本已達(dá)到監(jiān)管的要求。但次級債券最終也是需要償還的，且其比例不得超過核心資本的50%，因而它只是解決銀行資本充足率不足問題的臨時(shí)性措施。
三、我國商業(yè)銀行資本充足率結(jié)構(gòu)存在的問題
(一)政府注資形成核心資本比重過大
1998年，財(cái)政部發(fā)行2700 億元特種國債注資四大國有商業(yè)銀行，使國有商業(yè)銀行的資本充足率在當(dāng)年基本達(dá)到了8%的最低要求。1999 年以后，中央政府成立了信達(dá)、華融、長城和東方等四家資產(chǎn)管理公司，剝離了四大國有商行共1.4 萬億元的不良貸款，解決了四大國有資本監(jiān)管不達(dá)標(biāo)的問題。之后，中央政府又多次通過中央?yún)R金向中國建行、工行和中行注資。提升了我國國有商業(yè)銀行的資本充足率，造成核心資本充足率過高的現(xiàn)狀。
(二)附屬資本不足
就資本結(jié)構(gòu)而言，發(fā)達(dá)國家銀行平均都擁有占資本額50%以上的附屬資本，而我國的商業(yè)銀行遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，特別是國有商業(yè)銀行，附屬資本金在總資本金中所占的比率更小。而附屬資本充足率不足的現(xiàn)狀，極大制約著抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力和擴(kuò)張能力。
四、我國商業(yè)銀行資本金不足的原因分析
(一)對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，資本管理技術(shù)欠缺
我國銀行業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和投資中，對銀行面臨的預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失尚沒有客觀量化分析，對于信用風(fēng)險(xiǎn)之外的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)更沒有足夠認(rèn)識，對于通過將風(fēng)險(xiǎn)量化作為成本定價(jià)轉(zhuǎn)移到預(yù)期損失、或者資本覆蓋非預(yù)期損失均處于初步研究階段。
(二)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理
銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理體現(xiàn)兩個(gè)方面。首先，信貸比重過大，貸款業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占據(jù)了約60%的比重。其次，中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，數(shù)據(jù)顯示，目前我國上市銀行通過中間業(yè)務(wù)獲得的收入占營業(yè)收入的比重不到20%。
(三)盈利能力不足
我國絕大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率與英國銀行業(yè)平均26%、美國銀行業(yè)平均20%的收益率相比相距甚遠(yuǎn)。2008年，南京銀行的資產(chǎn)收益率只有1.55%，但這卻在我國14所主要的商業(yè)銀行中位居榜首；可見，我國商業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)的效果有待進(jìn)一步提高。
五、改善資本充足率結(jié)構(gòu)相關(guān)建議
(一)從影響資本充足率的銀行自身經(jīng)營來看
業(yè)務(wù)多元化、平衡發(fā)展。商業(yè)銀行需改變極度依賴信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)等，向業(yè)務(wù)經(jīng)營向多元化、創(chuàng)新化發(fā)展，以拓寬自身盈利渠道，增強(qiáng)盈利能力。
進(jìn)行資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化通過把風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，降低資產(chǎn)方的風(fēng)險(xiǎn)水平和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，從而降低對資本的要求，相應(yīng)提高資本充足率。
(二)從外部監(jiān)管方面來看
加強(qiáng)監(jiān)管力度，控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。《新巴塞爾協(xié)議》提出銀行監(jiān)管框架的三大支柱：最低資本充足率、外部監(jiān)管和市場約束。銀監(jiān)會應(yīng)依據(jù)不斷變化的經(jīng)濟(jì)形勢，出臺并適時(shí)調(diào)整相關(guān)法規(guī)條款，以推動商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本要求與風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的密切配合，提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
靈活制訂政策，留有調(diào)整空間。一方面鼓勵銀行做好自身的資本補(bǔ)充規(guī)劃和資本使用規(guī)劃，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和收益的統(tǒng)一，另一方面通過對銀行進(jìn)行個(gè)別性指導(dǎo)，避免出現(xiàn)一刀切所帶來的整體性損失。
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銀行資本充足率范文第2篇
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 資本充足率
一、我國商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的資本充足率大多剛剛達(dá)到8%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，有些甚至比標(biāo)準(zhǔn)還低。自1998年以來，我國采取了注資、剝離不良資產(chǎn)等一系列措施來充實(shí)和提高四大國有商業(yè)銀行的資本充足率。由于四大國有商業(yè)銀行存在國家對其承擔(dān)無限責(zé)任的產(chǎn)權(quán)制度，伴隨銀行資產(chǎn)的擴(kuò)張，資本充足率問題又隨之凸現(xiàn)。2000年， 四大國有商業(yè)銀行的平均資本充足率進(jìn)一步下降到4.63%，2002年底，四大國有商業(yè)銀行平均資本充足率為6%。除中國銀行的資本充足率達(dá)8.2%外，其余三家銀行均低于巴塞爾8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。2003年底，國家為建設(shè)銀行和中國銀行注入450億美元的資本金。2005年4月國家又為工商銀行注資150億美元。隨著2003年和 2005年國家對三家國有商業(yè)銀行進(jìn)行的財(cái)務(wù)重組共注資600億美元，使這三家國有商業(yè)銀行的資本充足率水平得到大幅度提升，分別達(dá)到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建設(shè)銀行在資本充足率提高的同時(shí)還獲得IPO資格，并募集92億美元。
從上表可知，國有四大銀行除中國農(nóng)業(yè)銀行外，都處于比較高的水平。相對而言，非國有的商業(yè)銀行很多僅僅才超過8%的警戒線，仍處于比較危險(xiǎn)的邊緣。比如，2005年，浦發(fā)銀行資本充足率僅僅8.04%。甚至有些商業(yè)銀行嚴(yán)重低于《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的水平。比如，2005年深圳發(fā)展銀行資本充足率才3.70%。
根據(jù)上述國內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀，可以想象，中國銀行業(yè)全面對外開放時(shí)，我國商業(yè)銀行資本金缺口有多大。根據(jù)新規(guī)定，要達(dá)到8%的最低資本要求, 則資本金缺口在1.7萬億元左右; 如果要達(dá)到10%的穩(wěn)健水平, 則資本缺口在2萬億元左右。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的計(jì)算方法，我國商業(yè)銀行的資本充足率將更低，資本充足率問題更嚴(yán)重。
二、資本充足率的影響因素分析
無論中外,銀行的主要業(yè)務(wù)仍是信貸,信貸的主要風(fēng)險(xiǎn)仍是信用風(fēng)險(xiǎn),因此,可以說信用風(fēng)險(xiǎn)是我國銀行業(yè)面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)。
1.不良貸款對資本充足率的影響
我國商業(yè)銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，是造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過高，資本充足率低下的最主要原因。不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是很高，由此得出的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)則相對較大，那么資本充足率可想而知就低了，而不良貸款風(fēng)險(xiǎn)最主要的就是信用風(fēng)險(xiǎn)。
大量的不良資產(chǎn)是影響國內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率提高的一個(gè)重要因素。一直以來，不良資產(chǎn)問題是制約我國商業(yè)銀行進(jìn)一步加快發(fā)展速度、提升市場綜合競爭能力的關(guān)鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良資產(chǎn)消化難度大、成本高的現(xiàn)實(shí)，使得國有商業(yè)銀行在資金運(yùn)用上捉襟見肘。作為資本扣減項(xiàng)的呆賬貸款,其對資本充足率的影響舉足輕重。較高的不良貸款比率會增大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比。大量呆賬貸款的存在則直接抵消了資本的增加，降低了資本充足率，加大了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量對資本充足率的影響
在中國商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)中對公貸款約占銀行總信貸的90%左右，成為推動風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)快速增長的主要動力。我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)投向比較單一，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較高。其中我國的四大國有商業(yè)銀行的貸款占整個(gè)資產(chǎn)的55%左右。高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)占比過大，資本補(bǔ)充又非常有限，導(dǎo)致資本充足率不斷趨于下降。
商業(yè)銀行總規(guī)模不變的前提下,通過調(diào)整商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合,選擇風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)來達(dá)到相對縮小分母的目的，而提高商業(yè)銀行的資本充足率。若資本充足率一定，那么就要選擇風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和調(diào)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量，以達(dá)到信用風(fēng)險(xiǎn)的最小，保證資本充足率的穩(wěn)定。
資本充足程度直接決定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的最終清償能力和抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。受資本充足率調(diào)整的影響，各商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，向收益率高、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低的資產(chǎn)傾斜，主要是對新增貸款嚴(yán)格把關(guān)，控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長速度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。
3.資本金對資本充足率的影響
在國有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中 ,主要是核心資本 ,但這些核心資本又大部分占壓在變現(xiàn)能力弱的固定資產(chǎn)上或用來發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)大的中長期貸款，而且核心資本水分多。我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率達(dá) 20%～30%,已超過了現(xiàn)有銀行的全部資本 ,應(yīng)收利息總量也相當(dāng)大。金融資產(chǎn)管理公司雖然收購了國有商業(yè)銀行的一些不良貸款 ,但新的不良貸款又在不斷產(chǎn)生。因此 ,可以說國有商業(yè)銀行的資本金名存實(shí)亡。和核心資本相比 ,銀行的附屬資本相對很少 ,僅按規(guī)定提取少量的呆帳準(zhǔn)備金和發(fā)行少量的金融債券。
一家銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越大,它所持有的資本就應(yīng)越多。同時(shí)，資本是一個(gè)銀行成長的調(diào)節(jié)器。從發(fā)達(dá)的金融市場看, 銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融市場本身都要求銀行貸款及其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長大體與資本的增長相匹配。存貸款增長過快的銀行將從市場及監(jiān)管當(dāng)局那里收到信號,必須放慢發(fā)展速度或增加資本金,從而有助于保證每一家銀行的成長和發(fā)展。
資本和資本充足率是成正比關(guān)系的。因此，通過控制和保障商業(yè)銀行的資本金的來源和數(shù)量，有效利用資本金，保證商業(yè)銀行資本充足率的達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)，就可以有效地把信用風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。
三、提高資本充足率的對策建議
目前，困擾我國商業(yè)銀行的最大問題是銀行資產(chǎn)的巨額呆壞賬，導(dǎo)致整體資本充足率偏低。如何提高資本充足率，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，可以說是我國銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制， 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力需要在公司價(jià)值最大化的理念下，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。這是因?yàn)橘Y本充足率與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)相聯(lián)系，商業(yè)銀行要提高資本充足率，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)是重要的途徑。為此，應(yīng)從以下兩個(gè)方面著手解決：首先，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的法律體系《商業(yè)銀行法》應(yīng)充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，從風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級以及不良資產(chǎn)管理等方面，規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為，鼓勵商業(yè)銀行向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制轉(zhuǎn)變。其次，著手建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)構(gòu)。從國際性大銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，內(nèi)部評級對于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理有重要作用，它可以為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù)、為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考。
2.加快對不良資產(chǎn)的處置，降低信用風(fēng)險(xiǎn)
我國商業(yè)銀行由于其內(nèi)在機(jī)制上的原因,導(dǎo)致了大量不良貸款的發(fā)生,背上了沉重壞帳、呆帳負(fù)擔(dān).中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計(jì)，截至2007年第一季度末,中國商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)12,455.7億元，不良貸款率為6.63%。其中，包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在內(nèi)的中國主要商業(yè)銀行不良貸款余額為11,614.2億元，不良貸款率為7.02%。我國商業(yè)銀行存在的大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重影響了其經(jīng)營創(chuàng)利能力，制約著金融體制改革整體推進(jìn)步伐。強(qiáng)化商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理既是落實(shí)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，主動適應(yīng)資本約束的必然選擇，又是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措。
對此,銀行自身應(yīng)該進(jìn)一步建立科學(xué)的貸款評估體系，提高從業(yè)人員素質(zhì)，減少不良貸款的產(chǎn)生，與此同時(shí)，拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加銀行營業(yè)利潤，用以化解和沖銷現(xiàn)有不良資產(chǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)該加快不良資產(chǎn)的剝離工作, 加快對壞帳、呆帳的核銷，剝離不良資產(chǎn)可以直接減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，從而降低對資本金的要求。同時(shí),商業(yè)銀行還必須進(jìn)行深層次的改革,加強(qiáng)對信貸行為的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,從根本上改變形成不良貸款的機(jī)制,防止新的壞賬、呆賬的發(fā)生。從而提高商業(yè)銀行的真實(shí)資本充足水平，降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
3.公開上市，開拓對外籌資渠道
盡快謀求公開上市，建立持續(xù)融資渠道，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對資本金的需求。通過改制和公開上市引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營資本募集資本金。我國商業(yè)銀行國有獨(dú)資的所有權(quán)特征使其資本來源單一化，只能依靠國家注資。目前應(yīng)通過股份制改革，把國家獨(dú)資的國有銀行改變?yōu)楣煞葜沏y行，實(shí)現(xiàn)其所有權(quán)的多元化，并通過發(fā)行股票廣泛籌集資金，緩解資本金不足問題。同時(shí)，國家仍需掌握對這些銀行的控股權(quán)。研究發(fā)現(xiàn)，上市前后商業(yè)銀行的資本金確實(shí)有所提高。我國商業(yè)銀行上市后的資本充足率明顯高于上市前，可見上市確實(shí)有助于提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。因此，盡快謀求在國內(nèi)外公開上市是國內(nèi)商業(yè)銀行打通資本補(bǔ)充渠道的必然選擇。
4.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
目前我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)出這樣一種格局:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主體是信貸資產(chǎn),證券和投資的比重微乎其微;信貸資產(chǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比重大;國內(nèi)貸款較多,對世界銀行、地區(qū)性開發(fā)銀行、外國中央銀行和商業(yè)銀行的貸款幾乎為零。對此，我國商業(yè)銀行應(yīng)擴(kuò)大股票、債券、同業(yè)拆借、投資等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重,縮小信貸比重,增加抵押、擔(dān)保貸款比重,并進(jìn)行其他方面的資產(chǎn)調(diào)整。
加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額就是各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加的總和。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)就是要減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)大的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如信用貸款。增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如大力開辦質(zhì)押貸款等無風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)小的業(yè)務(wù)。同時(shí)要積極開辦中間業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)，開辦這些業(yè)務(wù)不僅不會增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而且還會帶來可觀的收入，增加收益，從而相應(yīng)地提高資本充足率。
四、 結(jié)論
本文通過我國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀和影響因素的分析，根據(jù)目前我國商業(yè)銀行存在的問題，提出相應(yīng)的對策建議:嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力；多渠道地充實(shí)資本金，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力；降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，提高資本充足率。要通過加強(qiáng)管理,全面提高銀行的管理水平,嚴(yán)格控制和防范風(fēng)險(xiǎn),促使資本充足率達(dá)到穩(wěn)定。只有這樣，資本充足率的問題才能得到根本性的解決，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)才會得到改善，才能使得我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。
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銀行資本充足率范文第3篇
關(guān)鍵詞：資本管理辦法；商業(yè)銀行；新舊資本充足率
一、 引言
本輪金融危機(jī)表明，現(xiàn)行的銀行資本監(jiān)管國際規(guī)則存在一系列重大缺陷，導(dǎo)致所計(jì)提的監(jiān)管資本不能充分吸收危機(jī)期間的損失。為此，2010年12月巴塞爾委員會第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），細(xì)化了監(jiān)管資本的定義，強(qiáng)化了資本工具的損失吸收能力，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，提出了一系列應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的資本措施，提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)置了流動性和杠桿率監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，以進(jìn)一步增強(qiáng)金融和經(jīng)濟(jì)環(huán)境不利情況下銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。為推動我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和穩(wěn)健運(yùn)行，提升銀行業(yè)資本監(jiān)管有效性，2012年6月8日，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》 （以下簡稱《辦法》），作為銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)的核心內(nèi)容，并從2013年1月1日起實(shí)施，2018年底前全面達(dá)標(biāo)。它的實(shí)施將對我國銀行業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。截至2013年6月末，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率達(dá)到12.24%，一級資本充足率達(dá)到9.85%，從資本充足率監(jiān)管指標(biāo)來看，多數(shù)商業(yè)銀行該指標(biāo)的達(dá)標(biāo)壓力較小，但是新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不僅設(shè)定了資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的敏感程度，同時(shí)還限制了資本對資產(chǎn)規(guī)模的敏感程度，這也是金融危機(jī)爆發(fā)前被各國監(jiān)管層忽略的方面。與此同時(shí)，撥備覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)直指信貸規(guī)模和不良貸款，流動性比率方面設(shè)計(jì)出的兩個(gè)新指標(biāo)——流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，也從提高銀行優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和控制表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面嚴(yán)格要求銀行資本標(biāo)準(zhǔn)。
資本監(jiān)管新規(guī)執(zhí)行前，一些機(jī)構(gòu)、學(xué)者關(guān)于《辦法》出臺對資本充足率的影響大小做了較多測算，普遍認(rèn)為新規(guī)實(shí)施后，資本充足率平均下降約0.5個(gè)百分點(diǎn)～1個(gè)百分點(diǎn)。針對此問題，本文以2013年6月末數(shù)據(jù)對北京地區(qū)法人金融機(jī)構(gòu)新舊資本充足率進(jìn)行調(diào)查研究，結(jié)果表明：轄內(nèi)機(jī)構(gòu)新舊比率總體上均保持較為充裕的水平；但新規(guī)下不同類型機(jī)構(gòu)資本充足率下降幅度波動較大，遠(yuǎn)非1個(gè)百分點(diǎn)所能反映；外資法人銀行下降程度最為顯著，部分機(jī)構(gòu)甚至下降高達(dá)100個(gè)百分點(diǎn)。
二、 新資本監(jiān)管的主要標(biāo)準(zhǔn)及變化
《辦法》關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求、監(jiān)管資本的定義、各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、銀行分類監(jiān)管和資本計(jì)量高級方法等方面都進(jìn)行了不同程度的修訂。《辦法》設(shè)置了資本充足率過渡期內(nèi)的分年度達(dá)標(biāo)目標(biāo)，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率在最終達(dá)標(biāo)時(shí)分別不得低于11.5%和10.5%，鼓勵有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)，同時(shí)對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求、不合格的二級資本工具的處理方法設(shè)定了單獨(dú)的過渡期。
在新《辦法》執(zhí)行之前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對于資本充足率的要求主要遵照此前的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在該辦法中資本充足率的計(jì)算公式為：
資本充足率=（總資本-扣減項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%，（不得低于8%）；
核心資本充足率=（核心資本-扣減項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。
新《辦法》中資本充足率的相關(guān)指標(biāo)也有所調(diào)整，除了資本充足率指標(biāo)計(jì)算有所調(diào)整外，還取消了核心資本充足率，新增核心一級資本充足率和一級資本充足率：
新資本充足率=（總資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%，（不得低于8%）；
一級資本充足率=（一級資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%，（不得低于6%）；
核心一級資本充足率=（核心一級資本-扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%，（不得低于5%）。
在具體指標(biāo)計(jì)算上，《新辦法》的調(diào)整主要體現(xiàn)在：（一）擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍。除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)外，將操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管框架。（二）在對信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方面采用權(quán)重法與內(nèi)評法兩種口徑并行的方法測算。（三）權(quán)重法下按照審慎性原則重新設(shè)計(jì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和表外資產(chǎn)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。其中：（1）取消對中央政府投資公共企業(yè)50%的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；（2）對我國公共部門實(shí)體的債權(quán)設(shè)置為20%（僅指鐵道部，不包括下屬分公司）；（3）對國內(nèi)商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從“原始期限4個(gè)月以內(nèi)0%，4個(gè)月以上20%”上調(diào)到“原始期限3個(gè)月以內(nèi)20%，3個(gè)月以上25%”；（4）對符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)到75%；（5）對非住房個(gè)人債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)到75%； 在對表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的調(diào)整方面：對原始期限在一年以內(nèi)不可無條件撤銷貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從0%上調(diào)到20%，對原始期限在一年以上不可無條件撤銷貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)維持50%不變；未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)設(shè)置為20% 和50%。
與舊辦法相比，新資本充足率的計(jì)算公式具有四個(gè)特點(diǎn)：一是包含內(nèi)容更全面，新公式首次將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資本中，有利于反映操作風(fēng)險(xiǎn)對資本充足率的影響。二是提供了多樣化的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法，有利于商業(yè)銀行根據(jù)自身情況更準(zhǔn)確的測度風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)大小。三是對資本扣減項(xiàng)制定了更加嚴(yán)格的規(guī)定，剔除了一些財(cái)務(wù)角度上屬于資本概念范疇，但對于銀行風(fēng)險(xiǎn)防范沒有意義的項(xiàng)目。四是調(diào)整了不同資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，更加符合中國國情與信貸政策導(dǎo)向。
三、 《辦法》出臺對我國銀行業(yè)的潛在影響
1. 資本充足率和資本質(zhì)量的要求提高后，短期內(nèi)對商業(yè)銀行業(yè)資本充足率影響不大。各銀行資本充足率的升降，取決于單個(gè)銀行資產(chǎn)組合和所采用的不同的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。此外，辦法首次提出了對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，且具體指標(biāo)設(shè)定為總收入的18%，高于巴塞爾Ⅱ規(guī)定的15%，現(xiàn)行資本要求中并沒有針對操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本金，這有可能平均降低0.5%左右的銀行資本充足率。操作風(fēng)險(xiǎn)和同業(yè)資產(chǎn)將使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)提高，為了降低銀行的關(guān)聯(lián)度，銀監(jiān)會針對同業(yè)業(yè)務(wù)提高了資本要求，同業(yè)占比較高的銀行將具有較大的資本補(bǔ)充壓力。而貸款規(guī)模的持續(xù)快速增長也給商業(yè)銀行資本金的后期補(bǔ)充帶來較大壓力。
2. 《辦法》實(shí)施意在引導(dǎo)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，更加注重資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，促使商業(yè)銀行經(jīng)營模式從做大改為做強(qiáng)，改變盲目擴(kuò)大信貸規(guī)模，為完善資產(chǎn)質(zhì)量加快向小微企業(yè)和零售業(yè)務(wù)方向轉(zhuǎn)型。
《辦法》將符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)到75%，住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)到50%，也體現(xiàn)了對小企業(yè)貸款和零售貸款的支持。除了過渡期安排和內(nèi)部評級法之外，銀行還可以通過主動調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)來節(jié)約資本，具體方式可能包括：壓縮同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模，降低考核時(shí)點(diǎn)的同業(yè)資本占用，將富余資金更多地投向高等級的債券市場，增加個(gè)人貸款、小企業(yè)貸款，資本節(jié)約與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)相掛鉤，對資本消耗型業(yè)務(wù)進(jìn)行更多定價(jià)補(bǔ)償。
3. 對商業(yè)銀行資本補(bǔ)充方式的影響。我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)比較單一，附屬資本占比較小，在《辦法》出臺之前發(fā)行次級債起到了極大的作用，但《辦法》出臺后銀行互持次級和混合資本債需要在二級資本中扣除，目前二級資本的補(bǔ)充渠道除了超額撥備以外，只有一些資產(chǎn)重估可以計(jì)入。商業(yè)銀行提高資本充足率的方式有國家注資、銀行上市、發(fā)行次級債，加大利潤留成，提高資產(chǎn)質(zhì)量等。國家注資受限于財(cái)政赤字，上市融資主要存在操作成本高，耗時(shí)長等問題，且對于一些中小商業(yè)銀行來說上市還比較困難。因此，國家也希望商業(yè)銀行通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者改善經(jīng)營管理和公司治理進(jìn)而從根本上解決盈利能力低，管理水平落后等問題，在資本補(bǔ)充方式上引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和采用混合資本工具將日漸重要。
四、 新舊資本充足率變動情況及原因分析
1. 新舊資本充足率變動情況。一是新資本充足率有不同程度降低。以北京地區(qū)為例，2013年6月末，北京地區(qū)法人金融機(jī)構(gòu)的新資本充足率為11.79%，較現(xiàn)行資本充足比率降低1.66個(gè)百分點(diǎn)，不同類型的金融機(jī)構(gòu)均有不同程度的降低；二是外資法人機(jī)構(gòu)下降程度最為顯著。6月末北京地區(qū)外資法人機(jī)構(gòu)新舊資本充足率對比，平均下降程度達(dá)到7.71個(gè)百分點(diǎn)。其中，部分外資法人銀行下降幅度分別達(dá)到100個(gè)百分點(diǎn)，其他多數(shù)外資法人機(jī)構(gòu)下降程度在3到8個(gè)百分點(diǎn)之間，也遠(yuǎn)超平均1個(gè)百分點(diǎn)的下降水平；三是新舊資本充足率總體保持充裕水平。雖然各家機(jī)構(gòu)新資本充足率均有不同程度的降低，但與銀監(jiān)會要求的非系統(tǒng)重要性銀行2013年末資本充足率8.5%的達(dá)標(biāo)要求相比，總體上均保持較為充裕的水平，預(yù)計(jì)多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都能達(dá)到2018年底的最低資本充足率要求。
2. 原因分析。一是部分法人銀行資本凈額有小幅下降。一方面，資本新規(guī)下明確將無形資產(chǎn)和因經(jīng)營虧損引起的遞延所得稅資產(chǎn)列為核心資本扣減項(xiàng)，而現(xiàn)行辦法不存在此項(xiàng)要求；另一方面，少數(shù)以外幣為資本金計(jì)賬的外資銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)需折合成人民幣，按照現(xiàn)行規(guī)定外幣折算差額部分不納入核心資本中，而在監(jiān)管新規(guī)中被納入到核心資本。受人民幣升值影響，該部分外幣折算差額為負(fù)值，從而降低了新規(guī)中資本凈額的數(shù)值。二是信用風(fēng)險(xiǎn)涵蓋范圍擴(kuò)大以及部分風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)整增加了信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。首先，新辦法增加了證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露，包含了交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有所增加。其次，調(diào)整了表內(nèi)部分債權(quán)主體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，如調(diào)高商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，現(xiàn)行規(guī)定中期限4個(gè)月以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%，4個(gè)月以上為20%；而新規(guī)中期限3個(gè)月以內(nèi)為20%，3個(gè)月以上從20%調(diào)整為25%。這一規(guī)定對成立時(shí)間較短的銀行來說影響較大，因?yàn)槌闪r(shí)間短，貸款業(yè)務(wù)尚未展開，資產(chǎn)主要以1年內(nèi)的商業(yè)銀行債權(quán)為主，尤其是短期債權(quán)，按照新規(guī)計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)將有較大幅度的提高。第三，調(diào)整了表外項(xiàng)目中承諾與信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。新規(guī)將符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從0調(diào)高至20%，同時(shí)還將原始期限不超過1年的不可撤銷貸款承諾的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)由0%調(diào)高至20%。三是交易賬戶閥值的取消增加了部分銀行市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。按照現(xiàn)行規(guī)定，交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或者超過85億元人民幣的商業(yè)銀行須計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本，但在新資本管理辦法中，該閥值被取消，交易賬戶頭寸低于該部分的余額也需要計(jì)算到市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中，由此對一些原本不需計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)產(chǎn)生一定影響。
四是操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的增加對新資本充足率的下降影響較為明顯。從操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總量和占比看，操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在全部加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重中超過市場風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的影響。2013年6月末，北京法人金融機(jī)構(gòu)全部加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為49 931億元，市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1 020.97億元，占全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重比為2.04%，操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為2 986.60億元，占全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重比為5.98%。不考慮其他因素變化影響，若剔除操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，將使得法人銀行資本充足率平均約1個(gè)百分點(diǎn)的提高。
四、 政策建議
1. 中央銀行應(yīng)對商業(yè)銀行進(jìn)行多維度監(jiān)管和指導(dǎo)，確保宏觀審慎監(jiān)管的力度和效果。《辦法》對銀行設(shè)定了逆周期超額資本以及系統(tǒng)重要性銀行附加資本，從橫截面和時(shí)間序列兩個(gè)方面降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，但中央銀行仍需進(jìn)一步創(chuàng)新結(jié)構(gòu)性宏觀審慎管理工具，形成穩(wěn)健的金融市場，將市場力量與監(jiān)管約束形成合力共同防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合資本充足率的監(jiān)管要求，中央銀行應(yīng)根據(jù)不同資本規(guī)模、資本充足程度的商業(yè)銀行，采用差別的動態(tài)存款準(zhǔn)備金，加強(qiáng)商業(yè)銀行存款穩(wěn)定性；積極運(yùn)用窗口指導(dǎo)等手段，確保商業(yè)銀行保持與經(jīng)濟(jì)增長相適應(yīng)的信貸規(guī)模及結(jié)構(gòu)；密切跟蹤巴塞爾協(xié)議Ⅲ和我國監(jiān)管部門關(guān)于銀行業(yè)資本監(jiān)管的最新動態(tài)，及時(shí)研究應(yīng)對之策， 尤其是加強(qiáng)對表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)測表外項(xiàng)目很大程度上涉及到交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)，如表外不可撤銷的貸款承諾。表外項(xiàng)目一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，將會使得資本充足率出現(xiàn)快速下降。
2. 金融監(jiān)管層亟需明確資本監(jiān)管目標(biāo)、區(qū)別監(jiān)管對象、把握監(jiān)管尺度，達(dá)到切實(shí)可行的微觀審慎監(jiān)管。金融監(jiān)管層除了通過提高資本充足率，以保護(hù)存款人利益外，還應(yīng)幫助銀行樹立風(fēng)險(xiǎn)資本意識，建立經(jīng)濟(jì)資本的觀念，充分發(fā)揮資本管理在銀行內(nèi)部經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)管控中的作用；金融監(jiān)管層在資本監(jiān)管的對象上，要在總體保持公平的前提下，分時(shí)間、分類型的把金融機(jī)構(gòu)涵蓋進(jìn)來，比如先商業(yè)銀行、后信用社和非銀行機(jī)構(gòu)等。此外，還要充分認(rèn)識到國有銀行資本充足率監(jiān)管的特殊性；金融監(jiān)管層在要求商業(yè)銀行滿足資本充足程度的前提下，也要關(guān)注資本充足程度與其盈利能力和流動性方面的一致性。資本充足水平高，不代表銀行流動性強(qiáng)，還需要保障商業(yè)銀行能夠持續(xù)穩(wěn)健的經(jīng)營。
3. 商業(yè)銀行要積極拓展表外業(yè)務(wù)，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加快研究推進(jìn)內(nèi)評法。表外業(yè)務(wù)收入占比相對較低，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，因此需統(tǒng)籌規(guī)劃，積極穩(wěn)妥地發(fā)展表外業(yè)務(wù)；要適當(dāng)改變目前銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一、集中在信貸資產(chǎn)的情況，而拓展多元化的金融業(yè)務(wù)，提高流動資產(chǎn)，如短期證券、短期票據(jù)、短期投資、信托等金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率；調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多開展資本占用少的業(yè)務(wù)，加大對小微企業(yè)，個(gè)人貸款的發(fā)放，減少對政府投融資貸款、大企業(yè)的貸款，逐步降低信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重；加快研究和逐步建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法的數(shù)據(jù)庫和計(jì)算模型，推廣內(nèi)部評級法，通過內(nèi)部評級體系對不同類型資產(chǎn)池的違約概率、違約損失率以及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)和計(jì)算，有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
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銀行資本充足率范文第4篇
[關(guān)鍵詞] 城市商業(yè)銀行 資本充足率 巴塞爾協(xié)議
城市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的有機(jī)組成部分，其資本的充足狀況在很大程度上影響著基層銀行的經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國規(guī)定城市商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是:包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8％，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4％。
就目前的情況來看，能夠達(dá)標(biāo)的還只是小部分，而且即使是能夠達(dá)標(biāo)的城市商業(yè)銀行，其資本充足狀況也存在著不少亟待解決的問題,需要進(jìn)一步的解決。
一、我國城市商業(yè)銀行的資本充足率現(xiàn)狀
1.我國城商行資本充足率現(xiàn)狀
城市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的“第三梯隊(duì)”，自建立的十多年以來就普遍存在著資本充足率低下的問題。在銀監(jiān)會成立以前，資本充足率最高的不到5％，低的為負(fù)數(shù)，普遍的為2％左右，遠(yuǎn)低于8％的基本要求。
隨著中國銀監(jiān)會的成立和監(jiān)管力度的進(jìn)一步加大，城商行的資本充實(shí)狀況有了一些改觀。根據(jù)中國銀監(jiān)會2007年1月披露的數(shù)據(jù)，截至2006年12月末，全國城市商業(yè)銀行平均資本充足率由銀監(jiān)會組建前的－2％左右上升到目前的8.5％，這一數(shù)據(jù)也比2006年三季度末時(shí)高了兩個(gè)百分點(diǎn)。其中，北京商業(yè)銀行的資本充足率更是遠(yuǎn)超銀監(jiān)會8％的最低要求，為12.87％;寧波市商業(yè)銀行達(dá)到了11.01％。但在全國116家城商行中未達(dá)標(biāo)的仍有66家，有17家資本充足率為負(fù)數(shù)，極少數(shù)在-10％以下。
2.城市商業(yè)銀行資本充足現(xiàn)狀存在的問題
盡管城商行目前的平均資本充足率已達(dá)到了銀監(jiān)會規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)，但是仍然在經(jīng)營管理方面存在著不少的問題。
(1)資本充足率管理的規(guī)章制度不健全，基本處于無章可循的狀態(tài)
我國大部分城商行沒有制定“資本金、資本公積和盈余公積”管理辦法，沒有指定資本充足率管理的操作規(guī)程或者操作實(shí)施細(xì)則，以規(guī)定資本的投入、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓管理、分配,以及轉(zhuǎn)增資本等方面內(nèi)容具體辦理過程的手續(xù)。而且資本的投入與轉(zhuǎn)讓的手續(xù)不合規(guī)范，存在法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。在實(shí)際工作中也沒有與股東簽定入股協(xié)議書，股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議的內(nèi)容不完善，缺少城市商業(yè)銀行是否同意該股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容，并且轉(zhuǎn)讓的手續(xù)不合規(guī)范，轉(zhuǎn)讓協(xié)議書不是轉(zhuǎn)讓雙方的簽字簽章，而是商業(yè)銀行支行的蓋章，存在法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(2)授權(quán)授信制度不盡落實(shí)
城市商業(yè)銀行總部對分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為缺乏強(qiáng)有力的約束與管理，對內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)的管理以及執(zhí)行中央銀行金融方針政策的檢查較少。內(nèi)部授權(quán)授信方面也存在一些問題，如一些城市商業(yè)銀行僅有總部對支部的授權(quán)，沒有對各職能部門的授權(quán)和支行對業(yè)務(wù)科室的授權(quán)，多數(shù)城商行對客戶沒有統(tǒng)一的授信制度。
(3)稽核體制尚須完善
從總體上看,城市商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核仍然相當(dāng)薄弱，更談不上強(qiáng)有力的內(nèi)部稽核體制。一些城商行的內(nèi)部稽核部門沒有起到查錯(cuò)防漏,糾正違規(guī),控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核部門在本行行張的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,地位不超脫,處罰權(quán)有限,對有章不循，違規(guī)操作,不嚴(yán)格要求執(zhí)行內(nèi)控制度的行為,還沒有相應(yīng)的制約措施。
(4)沒有形成良好的資本補(bǔ)充機(jī)制
我國城市商業(yè)銀行在資本金補(bǔ)充方面缺乏大量資金支持，主要的補(bǔ)充渠道包括發(fā)行次級債券，可轉(zhuǎn)讓債券,以及上市等，但這些方式都不能長期解決補(bǔ)充資本金的問題。對于次級債券來說，其發(fā)行要受到核心資本充足率的限制，而且它的純債務(wù)性質(zhì)決定了它最終還是要被償還，因此始終不能成為資本金補(bǔ)充的長效方法。對于可轉(zhuǎn)換債券來說，同樣要受到發(fā)行條件和比例的制約，每一次發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券大約只能滿足一年左右的發(fā)展需求。上市的確有助于提高商業(yè)銀行的資本充足率，但上市融資需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批，一方面受限于城商行的資本結(jié)構(gòu)，另一方面限于我國資本市場的容量，上市并不能解決所有城市商業(yè)銀行的資本充足率問題。
二、城商行資本充足率現(xiàn)狀的成因分析
1.歷史原因
我國的城商行在20世紀(jì)90年代中后期相繼成立，大多數(shù)城商行脫胎于原來的城市信用社，在建行初期忙于處理棘手的歷史遺留問題和確立經(jīng)營管理體制與機(jī)制等而顧不上及時(shí)增資擴(kuò)股，有的因全行業(yè)資本金大面積不足，淡化了及時(shí)補(bǔ)足資本金的緊迫感，也有的因募股受挫頗多，在增資規(guī)模和時(shí)效上不盡人意，致使多數(shù)城商行資本金配比未能跟上資產(chǎn)擴(kuò)張步伐。
2.風(fēng)險(xiǎn)控管不力使資本充足率受到影響
在城商行建行初期，有的行因市場趨勢判斷失誤，對行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析不夠透徹，或者對借款企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況掌握不準(zhǔn)，造成了不良資產(chǎn)的增多。有的因在籌建期間接盤的資產(chǎn)中有部分隱性不良資產(chǎn)滯后暴露，也給城商行造成了一定的資產(chǎn)損失，這些已經(jīng)形成或潛在的資產(chǎn)損失，減少了銀行經(jīng)營利潤，削弱了企業(yè)積累能力，直接或間接的壓低了城商行的資本充足率。
3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理
城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要存在兩方面問題，一方面是信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占的比例過大，另一方面是信貸資產(chǎn)的集中度過高，這兩方面問題均會增大銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，從而消耗更多的資本，尤其是信貸資產(chǎn)過于集中，由于城商行的資本金規(guī)模本身就小，信貸過于集中將直接大幅增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。我國各城市商業(yè)銀行的最大客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重和前10位客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過風(fēng)險(xiǎn)集中度管理的要求(警戒線分別為10％和50％)。
三、資本充足程度對城市商業(yè)銀行的影響
資本金的充足狀況在很大程度上影響著城市商業(yè)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，它對城商行的影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.資本是城商行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線
在建立存款保險(xiǎn)制度之前,城商行資本的充足是法人銀行機(jī)構(gòu)繼公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)管理之后,保護(hù)存款人利益的最后一道防線,可用以最后破產(chǎn)清算、清償債務(wù),是銀行最后的流動性。保持較高的資本充足率對維護(hù)公眾對城商行的信心具有重要作用,其大小及變化不僅能夠反映單個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況,而且可以度量整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定性,是判斷一國金融是否穩(wěn)定的重要指標(biāo)。
2.提供了風(fēng)險(xiǎn)度量工具
從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)角度上講,銀行本質(zhì)是通過管理風(fēng)險(xiǎn)而獲益的金融中介,風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的生命線。城商行的資產(chǎn)經(jīng)營必然產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)要求城市商業(yè)銀行從事任何一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)都應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,保證有相應(yīng)的資本來覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。因此通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)置計(jì)算出的資本充足率指標(biāo)能夠反映城商行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的大小,它不僅能體現(xiàn)單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),而且還可體現(xiàn)整體資產(chǎn)業(yè)務(wù)組合風(fēng)險(xiǎn),從而克服風(fēng)險(xiǎn)的長期性、滯后性和隱蔽性問題。
3.資本充足是推進(jìn)城商行完善公司治理結(jié)構(gòu)的根本動力
現(xiàn)代企業(yè)理論表明，資本所有者――股東是企業(yè)剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的擁有和行使主體。在城市商業(yè)銀行經(jīng)營中,股東行使自身權(quán)益以及獲取投資回報(bào),必須通過股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)，即通過規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)安排來實(shí)現(xiàn)。如果沒有來自資本所有者方面實(shí)現(xiàn)自身權(quán)益的內(nèi)在要求，就談不上城商行公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建。
四、提高城市商業(yè)銀行資本充足率的對策措施
既然城商行存在著資金不足的問題，我認(rèn)為需要從經(jīng)營理念、內(nèi)控調(diào)節(jié)等多方面綜合努力，才能有效解決資本金不足的問題。
1.牢固樹立銀行資本金的經(jīng)營理念
我國銀監(jiān)部門規(guī)定銀行資本金充足率不得低于8％,并將這一要求貫穿于商業(yè)銀行的設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，直至市場退出的全過程。資本充足率已成為銀行經(jīng)營的基本要求和監(jiān)管重點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，機(jī)構(gòu)增設(shè)與跨區(qū)經(jīng)營，避免在金融產(chǎn)品和工具的創(chuàng)新運(yùn)用等方面受到制約，城商行必須根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及時(shí)補(bǔ)足資本充足率，依據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)則建立資本金持續(xù)補(bǔ)充機(jī)制。
2.積極調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)
資本充足率的分母――風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是各種資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)大小的加權(quán)之和。當(dāng)前城商行應(yīng)該在規(guī)章制度允許下大力發(fā)展住房抵押貸款、耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人理財(cái)?shù)鹊惋L(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的零售業(yè)務(wù)；進(jìn)一步擴(kuò)大銀行卡、業(yè)務(wù)、支付結(jié)算、保險(xiǎn)、代客理財(cái)業(yè)務(wù)等資本占用低的中間業(yè)務(wù)的比重，高度重視信用卡和國際結(jié)算等發(fā)展?jié)摿Υ蟆⑹找尕S厚的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐漸由低層次的代收代付向國債代銷、基金托管等高附加值品種發(fā)展；努力創(chuàng)新資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)等資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)，積極拓展以證券投資基金、企業(yè)年金、信托資產(chǎn)托管等高附加值的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，并為發(fā)展基金管理、投資銀行、參與設(shè)立貨幣市場基金等新興業(yè)務(wù)創(chuàng)作條件，從而實(shí)現(xiàn)基本盈利模式從存貸差占絕對優(yōu)勢轉(zhuǎn)向存貸利差和中間業(yè)務(wù)并重的軌道上來。
3.爭取上市和增資擴(kuò)股補(bǔ)充股本金
僅靠內(nèi)部利潤留成進(jìn)行資本積累還不能滿足資產(chǎn)快速增長對資本的需要，為此城商行還應(yīng)通過上市和上市和增資擴(kuò)股積極進(jìn)行股本金籌集。
2004年10月，西安市商業(yè)銀行引入加拿大豐業(yè)銀行的外資；同年末;澳洲聯(lián)邦銀行成功收購濟(jì)南商業(yè)銀行11％的股權(quán);2006年12月21日,重慶商行與國際凱雷投資集團(tuán)，香港大新銀行簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,出售24.9％的股份;2007年7月19日，南京市商業(yè)銀行和寧波市商業(yè)銀行在上海A股;同年9月，北京市商業(yè)銀行也成功上市;上海、杭州的城市商業(yè)銀行也在積極準(zhǔn)備上市。
通過上市和增資擴(kuò)股，城市商業(yè)銀行可以有效地，籌集到充足的資本金，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量，同時(shí)還能緩解資本金不足的問題。2003年12月，銀監(jiān)會頒布《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，將單個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)向中資金融機(jī)構(gòu)投資入股的最高比例由以前的15％提高到20％，為城商行吸引外資提供了更大空間，也使城商行有更多的機(jī)會擴(kuò)充資本，改善資本數(shù)量，提高資本充足率。
資本充足率問題貫穿于城市商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，它對城商行的影響是全方位的，并且隨著城商行業(yè)務(wù)范圍的逐步擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)成因和表現(xiàn)復(fù)雜化，資本充足率在銀行發(fā)展中的重要性還將進(jìn)一步提升。城市商業(yè)銀行保持穩(wěn)定性，一個(gè)重要標(biāo)志就是自身持有的資本水平、資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況。保持城商行合理的資本充足率，對減少不良資產(chǎn)，提升我國銀行業(yè)的整體競爭力有著重要的意義。
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銀行資本充足率范文第5篇
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率；資本管理
中圖分類號：F830. 33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)02-0148-02
1 股份制商業(yè)銀行資本管理中存在的問題
銀行資本是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)，是吸收銀行經(jīng)營過程中的各種損失的保證，是維持公眾信心的前提。現(xiàn)階段我國股份制商業(yè)銀行資本管理過程中存在的問題，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.1 規(guī)模擴(kuò)張沖動和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理并存
近幾年，股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張，紛紛擴(kuò)大市場占有率。規(guī)模的擴(kuò)張主要是依靠貸款來支持，結(jié)果使得資本充足率逐年下降。而西方商業(yè)銀行非利息收入在總收入中占有舉足輕重的地位，一般來說大銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重達(dá)40％-50％左右，有的高達(dá)70％，中小銀行一般在20％-25％。
1.2 股東持續(xù)注資能力不足，資本補(bǔ)充途徑有限
股份制商業(yè)銀行的股東基本上都是國有大型企業(yè)，沒有能力持續(xù)的向股份制商業(yè)銀行注資，而商業(yè)行始終面臨著資本的約束，從而導(dǎo)致了其資本充足率的逐年下降。另一方面，資本補(bǔ)充途徑有限。目前，股份制商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的途徑主要是：首先，通過引進(jìn)新的戰(zhàn)略投資者。問題是，國內(nèi)的股份制商業(yè)銀行絕大多數(shù)已經(jīng)成功的引入了海外戰(zhàn)略投資者，而銀監(jiān)會規(guī)定：單個(gè)外資機(jī)構(gòu)投資者在一家中資銀行的持股比例不得超過20％，一家中資銀行的外資持股比例總和不得超過25％，因此再采用這種方式提高資本充足率的效果并不明顯；其次，通過在香港上市籌資。最后，提高銀行自身盈利能力。但是，以目前國內(nèi)股份制商業(yè)銀行的盈利能力來說，依靠保留利潤來彌補(bǔ)資本金不足的局面，難度較大。同時(shí)，一些銀行通過增提貸款損失準(zhǔn)備金來補(bǔ)充附屬資本，這種方法對于補(bǔ)充資本的作用很小，不能滿足銀行業(yè)務(wù)對資本需求的增長。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善，不重視市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理
長期以來，我國商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)集中在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系很不完善。但是，按照新資本協(xié)議的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行應(yīng)關(guān)注的核心。這種全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想要求為各種業(yè)務(wù)配置更多的資本，并將三大風(fēng)險(xiǎn)整合于最低資本要求這一監(jiān)管要求下。
2 提高我國股份制商業(yè)銀行資本充足率的對策
2.1 重構(gòu)銀行組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程
業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式的轉(zhuǎn)型是全球銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)趨勢，商業(yè)銀行要以利潤為目標(biāo)，以客戶為中心，圍繞產(chǎn)品、市場和風(fēng)險(xiǎn)管理三條主線重新構(gòu)建組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程。比如，在組織構(gòu)架上，除設(shè)立傳統(tǒng)意義上的分支機(jī)構(gòu)外，還可以在有些地方單設(shè)零售業(yè)務(wù)部門，作為與分支行平行的獨(dú)立的機(jī)構(gòu)集中開展零售業(yè)務(wù)。在產(chǎn)品創(chuàng)新上，從總行到一級分行都可以設(shè)立研發(fā)部門，創(chuàng)造適銷對路的新產(chǎn)品。在市場營銷方面，逐步變“小總行、大分行”為“大總行、小分行”，同時(shí)設(shè)立一系列專業(yè)化的作業(yè)中心和經(jīng)營中心，對資金清算、大額貸款、離岸金融、資金市場業(yè)務(wù)等進(jìn)行集中化、專業(yè)化運(yùn)作和管理。
2.2 確立資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重的發(fā)展模式
重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，既是西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，也是我國商業(yè)銀行資本約束下的必然選擇。隨著我國資本市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行日益受到“脫媒”的影響，這些變化要求商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變對企業(yè)融資的服務(wù)方式，逐步從單純的貸款業(yè)務(wù)過渡到為直接融資提供服務(wù)的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營，達(dá)到貸款業(yè)務(wù)與直接融資服務(wù)并重，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和收入的多元化，降低業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長對資本的過度依賴，重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金管理。
在重視中間業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，不能弱化資產(chǎn)業(yè)務(wù)。雖然近年來直接融資形成了一定的規(guī)模，但與間接融資相比，仍然相對落后。在這一大背景下，更多的企業(yè)仍然要依靠銀行貸款獲得資金支持，因此，資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍將是我國商業(yè)銀行今后較長時(shí)期的重要的利潤來源。
2.3 建立以RAROC為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理與資本配置體系
商業(yè)銀行要建立以信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理為基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立統(tǒng)一、優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、經(jīng)濟(jì)資本配置水平。通過風(fēng)險(xiǎn)體系的建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變到覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理中來。改進(jìn)傳統(tǒng)單純以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的績效考核方式，建立以RAROC為核心的價(jià)值管理體系。完善銀行信息披露制度，確保及時(shí)真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地披露財(cái)務(wù)信息和其他信息。
2.4 提高銀行盈利能力，擴(kuò)大資本補(bǔ)充來源渠道
商業(yè)銀行的新增核心資本主要依靠利潤留存，這樣的資本補(bǔ)充方式不依賴于市場，成本較低，是銀行補(bǔ)充資本的第一來源。因此，努力提高銀行的盈利能力是提高其資本充足率的現(xiàn)實(shí)選擇。與此同時(shí)，發(fā)行長期次級債券補(bǔ)充銀行附屬資本。發(fā)行次級長期債務(wù)補(bǔ)充附屬資本是國際上商業(yè)銀行通行的做法，一些實(shí)力雄厚的銀行利用次級債券進(jìn)一步優(yōu)化了其資本結(jié)構(gòu)，次級債務(wù)利息支出也可以免稅，減輕銀行的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。從我國目前的實(shí)際情況來看，股本擴(kuò)張融資存在一定的難度，而發(fā)現(xiàn)長期次級債務(wù)，既可以提高銀行的資本充足率，也可以豐富我國債券市場金融產(chǎn)品，克服產(chǎn)品單一的問題。
2.5 加大對問題資產(chǎn)的處置力度，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額
問題資產(chǎn)不僅使銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增大，更降低了銀行的資本充足水平。現(xiàn)階段，雖然股份制商業(yè)銀行問題資產(chǎn)的比例在下降，但與國際性大銀行相比，仍然比較高。因此，加大對問題資產(chǎn)的處置力度，因戶施策，分類清收是提高其資本充足率的現(xiàn)實(shí)要求。對不同種類的問題資產(chǎn)采取不同的回收措施，分別采用變賣抵押物，追究保證人的保證責(zé)任等措施，既可以挽回部分損失，也可以使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額下降，改善其資本充足水平。
2.6 完善信息系統(tǒng)的功能，建立覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)
首先，要根據(jù)新資本協(xié)議的要求，確定規(guī)范、合格、一致的內(nèi)部評級數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)定義，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。其次，以實(shí)施內(nèi)部評級法數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，規(guī)劃建設(shè)全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺。
