公司年終審計報告

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公司年終審計報告范文第1篇

公司財務審計部工作總結

一、2019年度完成主要工作內容

1、公司初建配合完成相關登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊相關資料，公司取得營業執照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區稅務局要求完成稅務報道等相關工作。

2、公司財務會計核算管理方面工作

（1）按集團等相關規定，財務審計部履行部門職責及工作內容，從公司會計核算、資金、資產、財務管理、融資、法律風險管理方面著手，草擬財務管理相關制度等14個財務會計、融資等相關制度。公司財務融資部相關制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。

（2）按集團及公司實際情況完成對新入職財務人員進行崗前培訓。并按國家及集團要求組織完成相關財務以及融資報表的對內對外及時準確報送。并按集團財務管理部要求，配合成都華強事務所完成 2019年年度審計工作，并出具2019年年終審計報告。依審計報告數據保質按時地開展2019年財務決算工作。

（3）財務審計部在公司領導統一安排下，聯合公司各部門本著實事求是、積極穩妥、短期和長期利益相結合的原則，對2020年的業務進行了認真梳理、分析和討論，以業務預算、投資預算、資金預算和費用預算為基礎，以利潤預算為目標，編制了2020年財務預算預案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團。

3、公司融資方面工作

（1）XXXXXXX公司啟動項目專項債券XX億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團統一的項目方案調整，依據集團財務融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進提供資金保證。

（2）目前與四家銀行進行2020年項目貸等融資業務接觸，收集相關融資信息。并按相關規定進行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準備。

4、法務、審計方面工作

（1）依據集團統一規定，接合公司實際情況已制定公司法律事務管理相關制度、公司內控內審相關制度。

（2）按功能區相關采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯系，保證公司法務事務合規合法地開展工作。

（3）依據公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進行跟蹤檢查。

二、2020年計劃開展主要工作內容

XXXXXXX公司新成立，財務審計部部門新成員團結合作，快速熟悉和適應集團財務管理方面的各項規定及要求，按時保質完成各項報表報送工作。財務審計部成員將進一步加強業務學習，提高自身的業務技能，將知識更好地服務于公司業務，發揮財務審計部的職能，為公司決策提供高質量的數據支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：

1、公司財務會計核算管理方面工作

（1）繼續完善財務核算工作，按要求及時準確完成財務核算稅收報表對內對外市財政、國資的報送工作。加強財務管理工作，為公司決策提供財務數據，保證公司資產保值增值。

（2）及時準確完成公司納稅工作，按照稅務相關制度，依據公司實際業務情況，進行科學納稅。

（3）加強公司財務檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規范科學進行會計檔案 歸案管理，保證財務相關資料合規合法、依據充分。

2、加強財務預算管理工作，

（1）嚴格履行公司預算管理要求，及時跟蹤預算開支業務情況，并充分與各部門溝通，發現問題及時向公司領導匯報，提出建議意見并落實公司領導制定的相關決議。

（2）按照相關制度要求及時報表更新預算執行報表，做好分析總結工作，保證資金按預算計劃指標運行，保證資金使用的高效。

3、保證公司融資與項目進度科學匹配

（1）與公司工程技術、合約部配合，按時保質地完成相關報送融資方面報表工作。

（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預期授信工作。著手與多方銀行以及金融機構進行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準備。

（3）據公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。

4、做好公司內審風控工作

（1）落實公司內審風控管理，依據相關制度，落實內審的自查自糾工作，防范公司風險。

（2）配合集團等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進一步規范完善制度相關改進方案，保證公司運營工作高效健康。

（3）針對性地開展專項內審內控工作，根據公司經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

公司年終審計報告范文第2篇

關鍵詞：國有上市公司；會計監督；措施

一、會計監督對國有上市公司的意義和作用

上市公司作為經國務院或者是國務院授權的證券管理部門批準，所發行的股票在證券交易所上市交易的股份有限公司，在經濟不斷發展，市場競爭越來越激烈的當今社會，將面臨著一個個巨大的挑戰。而現代化進程的進一步加快，無數企業的快速崛起，更是加重了上市公司的壓力，尤其是對于政府或國有企業擁有百分之五十股份以上，或者沒有百分之五十但卻擁有實際控制權或重大影響的國有上市公司而言，更是要加強內部管理，不斷提高自身競爭力。而會計監督作為國有上市公司內部管理及運作的工具，在其中發揮著至關重要的作用。會計監督是指相關的會計機構、會計人員或是被批準的部門及社會審計中介組織對企業事業單位經濟活動的合理性和會計資料的完整性以及單位預算情況進行的監督。它對建立國有上市公司現代化完整制度及妥善處理各方面利益有著重大作用。也是邁向現代化、國際化的重要階梯。因此，必須正確認識會計監督對國有上市公司的重大意義，并不斷加強國有上市公司的會計監督。

二、當前國有上市公司會計監督的現狀及不足

（一）會計監督功能弱化，相關審計制度不完善

對于國有上市公司而言，實行會計監督和內部審計的相關部門得到的重視程度不夠，內部管理及控制制度還未健全，使得會計監督沒有有效實行。往往由大股東為首的利益集團直接控制，弱化了會計監督功能。而會計管理制度中的問題，又使得財政部門管理會計工作時，只對業務工作進行監管，而對人事方面不加注意，這就導致會計人員在履行監督職能的時候遇到極大阻礙，嚴重影響了正常的會計監督活動的進行。

相關審計制度的不完善，使會計師事務所為國有上市公司提供的股票發行或年終審計報告時，沒有規范執行，在遇到來自國有上市公司的壓力時消極對待，為了一些小的利益或個別客戶采取不公正的處理方式，對會計監督造成了極大不便。

（二）會計人員的會計監督意欠缺及綜合素質有待提高

在任何一個國有上市公司中，會計人員的優秀與否在很大程度上決定了會計監督工作是否能夠有效進行。而當前許多國有上市公司的會計人員對會計監督的意識有所欠缺，綜合素質和能力還有待加強。會計人員對會計監督認識不夠，會進一步弱化會計監督的作用，使國有上市公司的內部管理難以很好地運行，各股東、部分的利益關系也難以達到平衡。而會計人員的綜合素質不高，容易導致假賬的出現和會計信息不準確、不完整的現象發生。會計人員對工作態度的不認真和責任意識的淡薄，很難真正有效地發揮會計監督的作用。有些會計人員甚至很可能為了個人利益破壞其基本原則，對會計資料隨意篡改而使信息失真。例如萬福生科在上市前的2008年到2011年期間，虛增的營業數目就達7.4億元，虛增的凈利潤達1.6億元，高達九成的利潤都是不存在的。

（三）法律法規不健全，證券監管力度有待提高

我國當前的法律法規雖然不斷在進行完善和改革，但是實際上在很多方面仍有著不健全的地方，尤其是在證券方面，更是有著很多的不足和問題。法律法規的不完善會在一定程度上阻礙會計監督在國有上市企業中的充分發揮。而國有上市公司的很多經濟活動都沒有相應的制度來進行約束，這使得很難對一些不合理的活動進行追究。而即使有相應政策，由于各方面的原因，打擊力度也相對不夠，而且界限顯得有些模糊，這會導致一些人抓住法律漏洞制造假賬，從而架空會計監督理應發揮的作用。并且打擊力度的薄弱也會造成意識上的不重視，無形中誘導了違法違規現象的發生。

而證券市場本身就存在著多方利益的牽扯和沖突，證券監管力度的不夠，容易使一些國有上市公司不按照證券市場本身的規律行事，這又進一步減弱了會計監督的作用。

三、國有上司公司加強會計監督的調整和改善措施

（一）加強會計監督功能，完善會計監督相關制度

會計監督相關制度的確立，對于會計監督工作在國有上市公司的良好運作是有著指導性作用的。會計活動貫穿于公司的各個方面，而會計監督作用于整個經濟活動之中，因此，必須將會計監督所實行的領域擴展到國有上市公司的整個經濟運作和業務過程中來，包含所有的部門。同時，要結合公司自身的發展規律和發展特點，不斷完善和調整內部會計監督系統，以便更好地發揮會計監督功能。并且要在實踐中進行分析總結，從而找出會計監督相關制度的不合理之處，加以完善和修改，進一步更好地進行有效的會計監督。

為保證會計信息及相關資料的準確和完整性，在國有上市公司內部可建立多個會計監督部門進行分別管理。例如財務部門會計監督、證券監管會計監督、經營者會計監督及公司內部活動會計監督等。細致的劃分不但可以使會計監督職能在國有上市公司中得到更好地發揮，而且也不會引起混亂，保證了會計監督及各項經濟活動的有序進行。

（二）提高會計人員的會計監督意識及綜合素質能力

會計人員在國有上市公司里發揮其效用時，往往是跟自身的綜合素質能力緊密相關的。若是缺乏責任感，處事馬虎，是很難發揮自身能力的真正效益的。因此，應全面提高會計人員的會計監督意識及綜合素質能力。可在公司內部定時開展培訓活動，在加深對會計監督對一個國有上市公司的重要性的同時，不斷提高其思想覺悟，保持其高度責任感。同時培養他們的隨機應變能力，在保證扎實的專業知識及技術的前提下，能根據國有上司公司的實際情況進行適當的調整，并不斷調整自身狀態，提高自身修養。并定時對相關會計人員進行考核，再根據考核結果對各個會計人員進行適當的獎懲，以此方式促進會計人員的主觀能動性和工作積極性，并且可以督促會計人員不斷進行反思，對自身的不足之處進行適當地調整，以便更好地實行會計監督工作。

（三）完善會計監督相關法律法規，加大懲治力度

健全的法律法規對于保證會計監督在國有上市公司的正常運作是有著決定性作用的。它能使會計監督在真正意義上實現有法可依、有法可循。完善會計監督相關法律法規，應該將會計監督的職能和權限都明確規定出來，做到完整并且詳細，不含有模棱兩可的詞語或句子，以避免借機制造假的會計數據及資料的情況的發生。而相關證券的制度也應該要有一套系統的并且完整的規定，以此來加大證券監管力度，防止一些不按規定、只為獲取私有利益的事情發生。同時，應加大懲治力度，嚴格執行法律條例，保證會計信息的真實可靠性。對于知法犯法的行為更是要嚴加處置，做到違法必究，盡最大可能杜絕此類現象的發生，為加強國有上市企業的會計監督營造一個良好的環境。

四、總結

隨著我國市場經濟體制的改革和完善，市場經濟得到快速發展，市場競爭也逐漸顯得愈來愈激烈。國有上市公司在面臨的巨大的壓力的同時，需要不斷提高自身競爭力。而其中需要加強的就是會計監督。會計監督可以保證國有上市公司內部管理的合理有序進行，保證會計信息及資料的真實完整，并且能有效平衡各利益關系。這在很大程度上促進了國有上市公司的發展，提升了企業競爭力，保證了公司的可持續發展。

參考文獻：

[1]楊俊娥.論國有企業會計監督體系的構建[J].河北企業，2012（01）.