中小型企業論文

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中小型企業論文范文第1篇

隨著創意設計產業的發展，西安的與設計相關的中小企業也開始了解到工業設計對于產品銷售和市場占有率起著決定性的作用，開始在產品的研發階段導入工業設計。但是這些企業對工業設計的理解參差不齊，其導入工業設計的目的也各不相同。這就使得設計公司在于企業合作中沒法合理化的運用設計方法以達到產品的最優化配置。通過目前市場調研，西安中小型企業中對工業設計的認知主要分為以下幾個方面。

1、外觀設計

眾多企業認為工業設計僅僅是設計產品造型的外觀，將產品以一種美的形態展示給用戶。他們在產品開發中導入工業設計是完全為了產品的美觀，而不去考慮產品中的其他因素，如易用性、創新性、可發展性等。此次調研的兩家電子類公司。這兩個公司都從事電子行業，其產品的核心為電氣電路，對于工業設計的要求僅僅是一個能將產品內部電路完美包裝的“盒子”。企業選擇設計公司的主要標準為廉價的設計資費，有次可見其對產品的要求僅僅是不至于難看的無人問津，企業認為只要是設計公司設計出來的外觀可以用來生產即可，完全忽略所設計的產品在造型上與用戶的交互性以及工業設計為產品所帶來的附加價值。這兩個企業的觀點完全是對于工業設計的誤讀，這也與中國引入工業設計后對工業設計教育的方式有所關系。工業設計不是簡單的產品造型設計，其對產品的附加價值絕對不僅僅體現于產品的外觀，而更多的體現于對產品的易用性、創新性以及產品所給用戶帶來的反思層上的情感因素的增加。各企業應該首先明白工業設計的本質，才能更好的在產品開發設計中合理的導入工業設計，以其為企業創造經濟效益。

2、繪制加工圖紙

工業設計與客戶對接，讓客戶的需求實體化，這理應是工業設計的正常工作。但在實際實施中，經常會出現客戶的需求已經十分具體，而使設計工作流于表面的情況。本次調研的某家具制造企業，中型企業，擁有從產品開發到生產的一系列機構，并且擁有自己的展廳。但是，該企業是以生產酒店家具與辦公家具為主的，由于去從事行業的特殊性，其產品設計在多數情況下是以客戶為主，產品的設計是根據客戶所提出的要求而去進行設計，多數情況客戶會拿已有的產品照片作為設計基準。企業沒有自己的研發目標，僅僅是根據各個客戶的指示行事。這就使得在企業沒有自己的自主產品，設計工作僅僅停留在繪制加工圖的階段。產生這樣的原因是企業沒有一個良好的管理層與長期的發展戰略，企業對于產品的生產僅僅是要求獲得客戶的認可，而忽略了企業自身風格的發展。這種對于工業設計的理解無法體現設計對企業發展的推動力，將設計還僅僅是定位于產品制造的低端層面。工業設計的作用點不僅僅在產品個體上，其體現的是企業整體的文化與發展策略。

3、盲目追隨

對工業設計的盲目追隨在西安本土的企業中并不少見。成立專門的設計部門，但往往由于人員、制度等原因，其工作不以產品設計為主，反而企業內部的一些設計工作要以外包的形式交由專門的設計公司完成。在調研中，西安某大型企業的子公司就是這種情況，其工業設計部門成立不久，人員少，又因為其產品以重工業為主，產品線更新較慢，設計部門的工作量較少，因此其主要工作反而是公司宣傳產品的設計。由于設計師平時的設計任務較簡單，得不到鍛煉，當企業需要一些重要的設計時則需要外包與企業外部的大的設計公司。該企業設計部門的成立并不是為了在企業發展中對所需要的設計項目進行合理解決，而是只為了增加一個設計部門以完善企業的整體構架。該企業在設置設計部門時，是企業高層覺得作為一個制造業企業，應該有自己的工業設計部門，但并沒有考慮到企業產品的已趨于成熟，短期內不需要進行革新設計，并且由于西部設計人才缺失的原因，其所招的設計師不能進行高水平的設計，致使設計部門形同虛設。

4、個別企業有產品戰略

上述所說的認知，不能說完全錯誤，但都不全面，設計應該是協調用戶、企業、社會三方面的。其在企業中的作用應該是起到戰略決策性意義的。本次調研中所接觸的一家電器類企業，其對工業設計就有比較正確的認識。該企業在產品開發中導入工業設計的目的是通過對產品的改良提高產品市場份額，最后達到企業的受益。企業不光將產品設計定位于滿足用戶，同時還擁有自己的產品開發戰略，有著對國內各部分市場的占有率的長期規劃。將工業設計作為一項推動企業發展的源動力，作用于企業的各個方面，而不是單單的將工業設計認為是一種產品造型或滿足客戶以得到短期經濟效益的手段。工業設計是通過建立企業與產品用戶之間的協調關系而帶來企業的長期發展。多數企業能明白這一點就可以從長期來推對企業的發展。

二、工業設計在西安中小型企業中的發展道路

西安多數中小型企業還不夠發達，現代化還不夠完善，與中國沿海企業還有一定的差距，應此對工業設計的理解有一定的偏差與誤解是可以理解的。但隨著西安經濟的發展，企業應該將工業設計提升到一個設計戰略的高度，將工業設計作為企業的發展戰略，指導企業自身的發展，通過工業設計去調控企業各個環節上資源的合理配置才是在企業生產中導入工業設計的最終目標。

三、結語

中小型企業論文范文第2篇

1.1缺乏對企業文化內涵的真正理解

由于許多中小企業管理者缺乏對企業文化的正確認識，中小企業在文化建設方面很嚴重的問題就是單一追求企業文化的表面形式，不重視企業文化的本質和內涵建設。每個企業的企業文化應該是獨特的，是企業在創業過程和發展過程中的形成的獨特的價值理論體系，里面包含著創業者在創業過程中形成的思想和價值觀念，也包含了企業在創業奮斗過程中集體形成的行為思想和理念。如果企業文化在建設過程中只有表層的形式而未展現出深層次的內在價值是沒有意義的，而且這樣的企業文化也是難以持續的。

1.2缺乏個性及創新精神

市場是發展變化的，企業經營活動環境不是一成不變的，所以企業文化也要隨著環境變化而不斷做出調整和創新。目前很多中小型企業不重視企業文化的更新，很多企業的企業文化還停留在最初的階段，許多管理者認為企業創新的重點是產品不是企業文化，不明確企業文化創新的重要作用，不及時根據環境的變化調整和更新企業文化的內容，使得企業文化與企業發展的不相適應，長期如此就造成了企業文化不僅不能推動企業的發展，甚至會阻礙企業的發展的狀況。

1.3缺乏與企業經營活動緊密聯系

任何企業的企業文化與企業的經營活動是緊密聯系在一起的，不是孤立存在的。企業文化通過其導向作用，把企業員工的思想和行為都導向到企業的目標、使命形成合力。為企業經營活動提供力源泉和精神動力，從而實現企業確立的經營目標；同時企業經營目標的實現又可以使企業員工在思想上產生自豪感，形成更強的凝聚力，從而在工作態度發生重要轉變，從被動的接受管理到自覺遵守企業的各項規章制度，主動維護企業形象。當前許多中小企業的經營者在文化建設上往往把企業文化和企業的經營活動分開來做，認為企業文化和企業的經營活動是兩碼事，形成了文化建設和經營活動兩條路線，這就失去了文化建設的意義。

2加強中小企業文化建設的主要方法

2.1管理者在思想上應重視企業文化的建設

我國大多數中小型企業從小作坊發展起來的，在企業發展初期主要是依靠經驗和親情關系來管理企業的，企業文化的作用看起來并不明顯，因此造成很多企業認為企業文化建設不重要，很多企業會做些企業文化方面的工作也僅僅是停留在喊喊口號，出于趕時髦的目的，不沒有真正期望企業文化發揮作用，也可以說沒有認識到企業文化的重要作用。所以，企業管理者必須革除以往對企業文化認識方面不正確的思想，認真地學習企業文化方面的知識，加強對企業文化重要性的認識，深刻理解企業文化的本質和內涵，掌握如何通過企業文化建設來促進企業的發展。

2.2不斷創新企業文化并注重個性化發展

一個企業區別于另一個企業主要體現在企業目標和使命上，企業的使命說到底是在企業的文化上，一個企業的企業文化可以反映一個企業本質特點和內在特征，其他的外在形象都是其表現出來的具體特點，所以一個企業要想區別于另外一個企業，想在市場上獨樹一幟，除了在產品上下功夫外，更重要的是在企業文化上下功夫。企業在建設本企業文化時，應該充分了解本企業目標、使命和內在特點，設計創造出符合本企業實際特征和狀況的文化，而不是照搬照抄別的企業文化。同時也要注意的是企業文化的建設是一個動態的過程，并不是一成不變的事情，應該根據企業發展變化和市場環境的變化不斷進行調整，不斷更新企業文化的內容，以適應企業發展的需要。也只有不斷更新并創造出符合本企業實際發展需要的文化才能發揮企業文化的真正作用。

2.3加強企業文化建設與經營活動的結合

企業文化的發展和企業的經營活動是緊密相聯的，無論是企業發展初期，還是在具有一定規模之后。企業進行文化的建設，并不是做表面工作，從根本上來說就是要促進企業的發展，用來指導企業的經營活動，實現企業經營目標。如果把企業文化建設與經營活動隔離開來進行，則兩者都取不到好的效果。因此，企業在進行文化建設時，一定要做到兩者緊密結合，一方面企業文化建設要結合企業的實際經營情況，有利于本企業的生產經營活動開展，另一方面是企業在經營活動的同時要積極開展文化建設，促進企業文化的發展，實現兩者共同發展，相互促進。

2.4加強對全體員工的培訓，提高全體員工的參與程度

中小型企業論文范文第3篇

盲目地追求利潤和市場份額、不重視財務管理、思想死板落后等思想存在于我國中小型企業中，導致不少企業處于生產型管理狀態當中，無法充分發揮企業在規避風險、資金管理方面的功能。舉例來說，一些不夠完善的政策使得中小型企業和大型企業在競爭中不能處于完全公平的位置之上；來自于地方政府的行業干預，讓這些企業無法設定長期的財務管理目標；企業負責人擾亂財務管理等。我國的中小型企業具有生產規模不大、經營靈活，投入成本低、產出高的特點，因此在國民經濟體制中，它們成為最為生氣蓬勃的一支。但是，同時我們也看到，由于經濟、法律法規以及制度上的很多條件不完備，讓中小型企業的發展變得停滯不前，而其中最為重要的一個因素就是資金的匱乏，在眾多的制約因素中這一點在企業實際經營中顯得尤為突出。從一個角度上講，很多中小型企業管理者沒有科學、系統的相關經驗和知識，盲目地追求短期的銷量，因而不能正確地對待財務管理工作，不能充分發揮企業在規避風險、資金管理方面的功能。從另一個角度講，中小型企業的融資離不開銀行發放的貸款，但是現實情況是中小型企業滿足銀行貸款的條件非常有限，這些企業的會計賬目不明確、不清晰，有效的財務信息沒有及時反饋給企業負責人，從而使決策不夠全面和失時。

2中小型企業存在的問題及分析

2.1產業發展方向不明確,項目投資缺乏科學論證目前，我國中小型企業發展中存在的問題主要有兩個：一是沒有客觀地了解自身的條件和能力,漠視宏觀調控的作用，盲目地追求熱點行業。二是沒有科學地計劃與配置企業的資金來源、投放領域、建設周期等,沒有科學地核實經營生產過程中所需的現金額度以及流向等，因此在項目建設上一旦匆忙啟動，在遇到國家加大宏觀調控力度的時候，往往就會出現銀行信貸縮緊,致使企業建設資金不能按時到位，使企業陷入進退維谷、左右為難的境地,經濟損失在所難免。

2.2資金短缺,融資困難首先，投資資本小、規模小這些特征讓中小型企業在融資過程中受到很大的制約,影響著企業的發展。其中一個主要的原因就是企業信譽度低、整體素質低。在固定資產投資和貸款方面，國有商業銀行的審批權限過度集中，貸款回收困難、處于比例較高的不良貸款情況、不完備的擔保體系等都使得銀行方面不得不對企業經營行為進行有效戒備,因此在防范投放風險上金融機構就顯得格外小心翼翼。其次,民間融資并沒有對中小型企業全面開放,中小型企業并不適合使用民間集資的辦法來緩解融資問題，在這一點上只能憑借個人信用度以及高額的利息作為保證，這樣的民間投資成本很高,風險也很大。總之，資金的匱乏、薄弱的投資能力都導致了中小型企業止步不前，無法迅速發展。

2.3管理模式僵化,管理觀念陳舊高度統一的經營、所有權是中小型企業在管理上所呈現出的一個典型模式。在這一模式中，企業負責人既是投資者又是經營主體,因此給財務管理帶來了消極的影響。個體私營的特性往往導致中小型企業的負責人一人決策或是家族化管理,而個人或家族成員的素質不高就會出現嚴重缺乏財務管理的認識和了解，缺乏相關的知識和理論或是觀念陳舊，由此在企業中就會出現職責不清、越權行事、財務混亂等現象。沒有從事內部審計工作的人員，沒有設立相關的部門或是無力設立，這樣的企業就會出現監管不嚴、信息失實的現象。有些企業設立了這樣的部門也安排了相應的人員，但是沒有保證其應有的獨立性，使其同樣不能夠正確、充分地發揮作用。

2.4管理基礎薄弱,內部控制不嚴格在決策和經營管理的層面上，高度統一的經營、所有權也導致了這些企業往往處于主觀和隨意的狀態里,沒有切實、有效、規范的財務管理手段，可操作性差。一是在現金管理上出現漏洞,表現在資金閑置或是嚴重缺乏。二是在收款工作上出現周轉延遲,資金難以回籠，其根本的緣由是賒銷政策的缺失,沒有有效的催款方式,因此呆賬、死賬的出現就在所難免了。三是在控制庫存工作上出現枯竭，由此形成了資金閑置。四是在資產管理工作上出現浪費和資產流失，沒有妥善管理原始素材、半成品以及固定資產等，職責不清導致浪費、損失嚴重。

3加強財務管理的建議

3.1面向市場,采用科學投資策略首先，中小型企業的發展會面對很多困難和危機，為了規避這些風險,企業應該在規模擴大上抓準時機，穩健地進行理財，采用科學的投資方式。建設項目必然要面對風險，發現危機較大的就應該啟動預制方案主動回避。在實際經營的投資中,中小型企業可以盡量使用短期或是中期的模式,對于資金投放的項目要進行嚴格考察和全面論證,增強這方面的工作并將資金投放方案加以完善和優化。此外,還應該抓準對于企業發展十分有利的時機，完成企業的規模擴張。其次，中小型企業的總體能力較為薄弱，因此應該集中自身優勢,走經營專業化道路。在一定意義上，同時經營多個項目、生產多種產品是可以分散和消解風險的,但是，如果將力量統一地運用在自身的優勢項目上，集中專業化經營,對于市場占有率的提升將會起到非常大的促進作用。最后，中小型企業應善于補過拾遺。即中小型企業應密切關注市場變化，哪里出現了市場空白？自己的產品是否能夠進行填補？既然中小型企業“船小好掉頭”，那么就應該將其靈活經營的特質發揮得淋漓盡致,在市場空白上集中發力，“人無我有”，尋找出投資點并擴大市場空間。

3.2優化企業外部環境,拓寬企業融資渠道目前,我國已經出臺了《關于鼓勵和促進中小型企業發展的若干政策意見》《、中小型企業促進法》,從這些法律法規、政策制定上就可以發現我國政府十分重視中小型企業的發展，在對中小型企業的政策扶持方面已初見成效。下一步還需要各級政府及管理部門以更加積極的態度來推進和完善有關中小型企業發展的各項規章制度，多創造中小型企業參與競爭的契機。在企業外部環境進行優化的同時,還可以鼓勵企業成立一些具有金融性質的機構,將融資的渠道變得更寬、更廣。這樣也能夠緩解中小型企業不易融資的困境。

3.3全方位轉變企業財務管理觀念作為一種價值觀，財務管理觀念是位于思考問題層面的。它對于財務管理的實際工作具有很強的指導作用。我國當前的理財環境要求企業在經營管理中必須轉變觀念,而且是全方位地進行改變，否則，企業就難以在市場競爭中立足?，F代管理的一個根本走勢就是遵循人才發展的特性而進行。企業的財務活動離不開人，都是在人的作用下啟動、運作和管理的,因此，作用如何就要看這個人或是這些人的素質了，知識、智慧以及投入的程度都是決定因素。因此，在財務管理中必須遵從“以人為本”的原則，錢、物都不是工作的中心，摒除“以物為中心”并對每一個員工都表示尊重和理解。同時，應該在機制上實現責權利的相互結合，在財務工作的運行中注重對人員行為的規范和激勵。

3.4強化資金和應收賬款的管理,加強財務控制日常資金的管理要求必須擁有相當的付現能力，資金運用和資金周轉通順靈活，目的就是保障在市場波動的時候能夠應付自如，合適的現金持有量也有助于緩解企業貸款難問題。總的來說,資產變現的能力越強則企業相對應的收益也就會越少,這就意味著一個企業的閑置資金量不應該過多。假使企業自身的生產和項目上暫不需要投資，就應該將閑置資金用于其他能夠為企業創造效益的方面,由此可以最大限度地保障企業的收益。保證合適的現金持有量就不能讓企業實際的現金余額超出，如果有超出就可以將多出的部分用于償還債務等方面，如投資有價證券就是一個不錯的調節方式；反過來，如果企業現金流過低，就應該通過籌資的方式來增加現金量，當然這一方式只是個短期的行為。內部控制機制的設立能夠發揮拾遺補缺的作用，保障中小型企業的財務安全。建立健全企業財產物資管理機制，就必須在物資采購、樣品領取等環節做到嚴格管理和要求。同時，應該注意將管理和記錄分開，從而實現相互監督和牽制，并定期進行檢查，這樣就能夠及時發現問題并對工作中的漏洞進行修補和完善。最后，還應該在盤點、查驗工作時進行不定期的抽查，以此監督管理人員和記錄人員，防患于未然。

4結語

中小型企業論文范文第4篇

論文關鍵詞：社區銀行，中小企業，融資

 

社區銀行的概念來自于美國等西方金融發達國家，其中的“社區”并不是一個嚴格界定的地理概念。凡是資產規模較小、主要為經營區域內中小企業和居民家庭服務的地方性小型商業銀行都可稱為社區銀行。

發展“社區銀行”是緩解小企業和個體工商戶貸款難的治本性措施，是改善金融生態和宏觀調控的必要措施。

一、中小企業融資難的原因分析

中小企業在我國經濟建設中已成為一支重要的力量，在建設社會主義市場經濟體制，促進經濟快速增長，保持市場繁榮，擴大社會就業，增加稅收等方面發揮著越來越重要的作用。截至2009年底，在工商部門注冊的中小企業已達1023萬戶（不含個體工商戶）。占全國企業總數的99%以上，對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，提供了近70%的進出口貿易額，創造了80%左右的城鎮就業崗位。

2008年下半年國際金融危機對我國經濟造成的負面影響日益明顯，廣大中小企業首當其沖。“融資難”是當今最讓中小企業頭疼的問題，嚴重制約著中小企業的發展。其原因十分復雜，主要表現在四個方面：

第一，中小企業自身的問題。中小企業一般規模小，經營變數多，實力弱經濟論文，風險大，信用水平較低，難以形成對信貸資金的吸引力。

第二，銀行方面的原因。銀行信貸具有比較明顯的規模經濟性，而中小企業貸款的單位交易費用太高。據測算，中小企業的貸款成本是大企業的5倍，銀行從節約成本和監督費用的經濟性出發，自然對中小企業惜貸。

第三，中小企業信用擔保的機制、體制不健全。目前面向中小企業的擔保業發展難以滿足廣大中小企業提升信用能力的需要；政府出資設立的信用擔保機構通常缺乏后續的補償機制；民營擔保機構受所有制限制，無法與協作銀行形成共擔機制。據調查，中小企業因無法落實擔保而遭到拒貸的比例高達23.8%。

第四，中小企業融資渠道窄。目前，我國多層次資本市場建設滯后，民間融資、上市融資、發債融資等渠道不暢，創業投資機制尚未形成，產權交易市場功能尚未發揮，絕大多數中小企業難以通過直接融資渠道獲得有效的資金供給。

二、社區銀行適合中小企業融資的優勢

1．定位優勢

大型商業銀行是以服務大中型企業客戶為主，而社區銀行的目標客戶群是中小型企業(特別是小企業)和社區居民這些中小客戶。社區銀行對本社區內的客戶信息熟悉，組織架構簡單靈活，信貸決策快速、及時，能夠更好地適應中小企業借款頻率高、貸款需求少的特點，按市場化原則提供全面化、個性化的服務。因而，社區銀行能夠在準入、占領和保持巨大的中小企業和社區居民客戶市場方面贏得獨特優勢。

2．信息優勢

與其他大型商業銀行的經營模式不同，社區銀行的經營模式是以關系型銀行業務為核心。在這樣的經營模式下，社區銀行能夠獲得作為中小企業關系銀行的一系列租金，這些租金激勵著社區銀行去收集中小企業的各種信息，并將這些信息運用于未來信貸合同的設計和調整當中，從而控制融資風險和削減銀行貸款決策的信息成本，因信息不對稱造成的道德風險和逆選擇相對大型商業銀行而言較少，風險識別能力較強，這使社區銀行在對中小企業貸款中獲得比大銀行更大的安全贏利空間。

3．地域優勢

大型商業銀行通常將其在一個地區吸收的存款轉移到另外一個地區使用，而社區銀行則主要將一個地區吸收的存款繼續投入到該地區，從而推動當地經濟的發展，能夠在一定程度上緩解“虹吸現象”及其可能導致的負面影響，因此將比大型商業銀行更能獲得當地政府和居民的支持。由于運作都在本地，熟悉本地市場，因此條件靈活，手續簡化經濟論文，速度較快，大大降低了運營成本，這種來自地域的優勢是社區銀行經營發展的最大的無形資產。

三、社區銀行在新疆的建立

2010年前期，一份建議新疆啟動小額貸款公司轉制為社區銀行、村鎮銀行試點工作的政策專報，已由新疆自治區黨委政研室向自治區黨委、自治區金融辦、銀監會新疆監管局、人民銀行烏魯木齊市中心支行遞交。新疆中小企業和農牧業發展始終是金融支持的重點，2010年5月召開中央新疆工作座談會后，金融援疆更是加速推進。

截止2010年上半年，新疆中小企業創造的產值已占全區GDP的30%左右，中小企業納稅額159.76億元，占35.9%；就業人數89.96萬人，占73.2%。新疆作為國家重點扶持的經濟欠發達少數民族地區，在中央出臺促進新疆跨越式發展的一系列優惠政策條件下，有理由成為國內首批小額貸款公司轉制社區銀行的試點地區，從而為新疆民營企業發展緩解資金困境，為民間資本進入金融領域創造歷史機遇。

截至2010年上半年，全疆已有小額貸款公司30家，其中烏魯木齊市6家，伊犁州6家，昌吉州4家，巴州6家，阿克蘇地區2家，博州、克拉瑪依市、石河子市、吐魯番地區、阿勒泰地區、塔城地區各1家，新疆小額貸款公司總注冊資金達14.36億元，大部分來自民間投資。

目前，小額貸款公司的發展受到嚴重制約，主要原因是資金不足。由于只貸不存的特點，導致小額貸款公司的服務半徑難以達到預期目標，僅靠資本金和不超過兩家銀行的注冊資本金50%的限額融資支持，無法提高放貸總量與資本周轉率，也難以使經濟效益和社會效益最大化。因此，小額貸款公司轉制為社區銀行和村鎮銀行成為其發展的根本方向。村鎮銀行強調服務“三農”，而社區銀行強調服務地域范圍，兩者與小額貸款公司最大的區別就在于，可以吸收存款。由于涉農服務比例難以達到，加之新疆小額貸款公司普遍股權較分散，股東之間意見難以統一，所以城市的小額貸款公司轉制村鎮銀行的可能性不大。因此，城市小額貸款公司的下一站點無疑是轉制為社區銀行。一旦小額貸款公司能獲得政策支持經濟論文，順利轉制成為社區銀行，那就意味著只貸不存的局面得到徹底改觀，可以按照規范的銀行業務要求開展存貸業務，那么，隨著資金量的大大寬裕，除了可以加大放貸力度外，更可以有選擇性地進行投資，以使股東權益得到最大化。不僅有利于改善新疆銀行體系結構，還可以有效緩解新疆中小企業、個體工商戶等貸款難的問題。

新疆中小企業和民營企業均占到全部企業總數的99%以上，而且絕大部分是非公有制企業，它們所創造的增加值、地稅收入、國稅收入以及在為社會提供就業崗位等方面，都功不可沒。但新疆中小企業的發展一直都受到融資難的困擾，有96.6%的中小企業主要依靠民間借貸融資方式籌措資金，而以銀行為主導的融資來源很少，特別是邊遠地區的金融機構和服務網點缺失，部分縣市金融機構貸存比已降到33%，有的甚至接近25%。因此，只有發展社區銀行、村鎮銀行，才是有效緩解新疆民營企業，尤其是中小企業、個體工商戶和農牧民貸款難的治本措施，也是改善新疆金融生態環境的必要措施。

參考文獻：

[1]郭振璽,楊家才.中小企業融資之道[M].北京：經濟管理出版社,2009.

[2]何德旭,饒明.小企業融資困局:新解與出路[J].當代經濟科學,2008,11.

[3]劉書成.新疆擬建國內首批社區銀行,緩解中小企業融資困境[DB/OL].亞新網,2010,09,13.

[4]高曉燕.建立社區銀行——解決中小企業融資難問題的路徑選擇[J].中央財經大學學報,2006,4.

中小型企業論文范文第5篇

（一）樣本數據的選擇

從我國上市公司中小板中選取了80家制造業中小企業作為樣本，其中20家為ST企業（高風險企業）60家非ST企業（低風險企業），我國制造業中中小企業約占99.08%，中小企業中制造業約占92.42%，截止2010年底，中小企業版上市公司共有531家，其中制造業325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業企業都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業因素的影響，80家中小企業都選擇制造業企業。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學、金屬、設備、醫藥、生物制品等制造業行業，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業的財務數據是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數據均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網。

（二）指標的選擇

本文共選擇了五大類三十九個財務指標，具體包括：償債能力指標，盈利能力指標，營運能力指標，發展能力指標以及現金支付能力指標，這五大類指標都是與企業違約率的高低有著很高的相關性的，具體指標如下表

（三）主要方法的應用

1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數據集的統計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來N個相關變量指標轉換成另一組不相關的綜合指標的降維處理技術。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達到簡化系統結構的目的。本文主要選取了五大類39個指標，而其中部分指標之間存在一定的聯系，為了消除指標之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標，最終進入了Logit模型。

2.logit模型

（1）模型適用性分析Logit模型是采用一系列財務比率的變量來預測公司破產或違約的概率，然后根據銀行、投資者的風險偏好程度設定風險警戒線，以此對分析進行風險定位和決策。在巴塞爾新資本協議中，將違約概率作為衡量信用風險的核心內容之一，而且，經研究發現，信用等級與違約概率存在著明顯的對應關系，即較低的信用等級對應著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風險存在著合理性。Logit模型是一種非線性模型，信用風險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，Logit模型不需要自變量符合聯合正態分布這一假設,且自變量可以連續、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風險很難進行正態分布的假設，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風險測量有其適用性。

（2）模型介紹Logit模型是通過最大似然法來對模型參數進行估計。Logit分布函數的公式可以表示為：P=11+e-zP為因變量，z為自變量，e即為自然對數的底數2.71828。在本文中，我們利用Logit模型來研究企業財務狀況與企業違約之間的關系，因此，P作為因變量即為貸款企業的違約概率，取值在（0,1）之間，這與Logit模型的定義中P大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業財務指標的函數，我們把它表示為Z=a0+a1X1+a2X2+、、、+anXn，這里的X1一直到Xn是上文提到的39個財務指標經過主成分分析法最終得到的部分指標。

（四）具體應用

首先進行主成分分析，將五類財務指標分別進行主成分分析，現以償債能力指標的17個因子為例，其他指標的主成分提取方法相同，只給出結論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進入Logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產負債率，速動比率，長期資產適合率以及負債結構比率。其余四類指標通過KMO和Bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產收益率，主營業務利潤率，總資產周轉率，存貨周轉率，凈利潤增長率，凈資產增長率，資產的經營現金流量回報率，現金流量結構比率。所以，最終選擇了12個變量進入Logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產負債率，速動比率，長期資產適合率，負債結構比率，總資產收益率，主營業務利潤率，總資產周轉率，存貨周轉率，凈利潤增長率，凈資產增長率，資產的經營現金流量回報率，現金流量結構比率。

二、定性分析法在商業銀行對中小企業定量信用風險評級中的應用

除了上文提到的商業銀行對中小企業進行定量評級的方法以外，在對信用風險進行評級時，還需要對宏觀、行業、區域等系統性的風險進行研究。因為每個企業都處于一定的宏觀經濟環境之中，一個國家或者地區的整體發展快慢以及穩定性對每個行業和企業造成的影響程度是不同的。對于信用風險評級人員而言，應該隨時關注宏觀經濟環境變化對受評對象產品和服務的要求、原料供給、盈利能力、資產質量等方面的影響，并判斷宏觀經濟形勢及宏觀調控政策對企業獲取現金流能力的影響及程度，從而為分析企業償債能力奠定基礎。此外，要關注行業因素所帶來的信用風險，行業內的企業之間處于一種相對聯系的緊密狀態，一旦發生行業系統性信用風險，就意味著行業內一部分企業將會出現信用風險。要重點關注行業的生命周期，因為處于不同行業生命周期的企業信用風險是不同的。處于起步期的行業收益低，風險高，處于成熟期的行業業務發展和收益相對比較穩定，信用風險相對下面具體闡釋一下各項指標的評定標準：

1、宏觀因素打分標準國家鼓勵的產業主要包括生物制藥產業，新能源新材料產業，智能工程、以及稀有的有色金屬行業等等，這些產業的得分最高，相應的也可以得到國家政策的支持和相應的稅收優惠。例如房地產的開發、污染較強的一般化工產業為國家限制的產業，而對能源過度浪費，對環境污染較為嚴重的企業，是國家明令禁止的行業，對這類企業的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關規定。

2、行業發展周期打分標準每個行業都有自己的生命周期，一般將行業劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業的起步期,企業的規?？赡軙容^小，在這個時期，行業產品的開發相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進入成長期，企業將擁有高的增長率，而在該階段對現金的需求量也是非常大的。當增長率降到較正常的水平時，企業便進入了成熟期，該階段是一個相對穩定的階段，相對來說信用風險也相對較低。而一旦行業進入衰退期，市場增長率將嚴重下降，此時的信用風險將相對較高，因為此行業可能會不復存在或被并入另一行業，所以，一定要對處于衰退期的企業信用風險高度關注。

3、行業進入障礙打分如果一個行業越容易進入，說明該行業的獲利能力就越容易被削弱，新進入行業的企業會對現有的行業構成威脅，削弱現有企業產生財務回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進入者的威脅力度和數量在很大程度上取決于各種進入壁壘的高度，當然，壁壘的高度與眾多因素相關，包括規模經濟、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉換成本等等，所以，越是進入壁壘高的企業，其信用風險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規模，擁有一定的資本金，財務狀況也相對穩定。

4、企業信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業詢問該企業在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。

5、企業的核心競爭能力包括對領導者的能力、研發能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領導者能力的考察，因為中小企業主要是由所有者自主決策、直接管理，企業所有者在企業日常經營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業的信用決策和信用行為，因此，中小企業的信用風險具有較高的個人相關性。應重點關注領導者的能力以及其對風險的偏好。有些企業領導者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩，有些時候為了降低風險甚至放棄了高收益，而還有一類領導者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風險的項目，最后一類是相對風險中立的，他們不回避風險，也不追求風險，而是采取了一個折中的態度。所以銀行應該重點關注的是喜歡冒險的這一類領導，因為其冒險風格可能會使其面臨很高的信用風險。

6、企業的經營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內部控制是否嚴謹，對內部控制能力的考察主要關注五個方面的內容：組織結構是否合理，責權的分配是否得當，人力資源的政策、企業的文化以及社會責任。如果一個企業有著自己長久以來的企業文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業有很高的忠誠度，會更好的為企業帶來價值。此外，企業在追求自身利益的同時，也應關注其社會責任，即要做到安全生產、保證產品質量、保護環境、節約資源、促進就業、員工保護等等。所以，如果一個企業擁有好的內部控制，其信用風險也會大大降低。

7、企業的業務關系包括與供應商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標獲取只要可以采用抽查部分供應商、客戶進行問卷調查的方式。

三、結語