行業(yè)風險分析報告

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行業(yè)風險分析報告范文第1篇

Abstract： The introduction of the electricity market mechanisms brings many uncertainties， so it is the necessary task of power generation companies to enhance risk awareness， establish the concept of risk and enhance risk management. Therefore， it is necessary to reveal the main risk and find targeted countermeasures for the sustained and healthy development of power generation companies.

關鍵詞： 發(fā)電企業(yè)；風險管理；防控管理

Key words： power generation enterprises；risk management；prevention and control management

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）05-0129-02

0 引言

對于發(fā)電企業(yè)而言，風險管理控制是加強企業(yè)管理、提高企業(yè)效益的重要內容。目前我國的發(fā)電企業(yè)在風險管理控制方面還存在一些問題，影響發(fā)電企業(yè)管理水平和經濟效益。本文根據(jù)發(fā)電企業(yè)存在的風險，并且提出相應的風險管理體系與措施。

1 發(fā)電企業(yè)風險確認

風險管理初始信息收集是發(fā)電企業(yè)風險確認的主要工作。信息資源是發(fā)電企業(yè)開展風險評估、風險防控管理的重要理論依據(jù)，因此需要發(fā)電企業(yè)做好對初始信息的收集、分析、篩選、整理及應用等工作?，F(xiàn)行風險管理初始信息可包括兩大類：歷史數(shù)據(jù)和預測數(shù)據(jù)，按照這些數(shù)據(jù)信息對各類風險進行評估，從風險形成原因角度看，可將發(fā)電企業(yè)風險劃分為內生風險和外生風險兩大類；從風險性質角度看，可將發(fā)電企業(yè)風險劃分為財務風險、運營風險、法律風險、市場風險及戰(zhàn)略風險五大類，本文將具體論述上述五大類風險：

1.1 財務風險 財務風險是指因企業(yè)財務結構不規(guī)范、融資行為不合理而導致企業(yè)償債能力較低，使得投資者預期收益大大下降而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)財務風險而言，其主要體現(xiàn)在資金周轉率、企業(yè)的負債水平、盈利能力、各項成本費用、成本核算、資金結算等方面。

1.2 運營風險 運營風險是指企業(yè)受諸多不穩(wěn)定因素的影響，導致運營活動未能夠達到預期的目標或遭受重大損失而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)運營風險而言，其主要體現(xiàn)在市場營銷策略、企業(yè)組織結構、企業(yè)文化、管理人員從業(yè)素質及信息系統(tǒng)操作等方面。

1.3 法律風險 法律風險是指企業(yè)在投融資過程中因違反相關的商業(yè)準則和法律原則，給予自身或商業(yè)銀行帶來重大經營損失而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)的法律風險而言，其主要體現(xiàn)在發(fā)電企業(yè)相關法律法規(guī)、行業(yè)標準、政策文件等方面。

1.4 市場風險 市場風險是指因股市價格、匯率、利率等的變動而導致價值未預料到的潛在損失的風險。對于發(fā)電企業(yè)市場風險而言，其主要體現(xiàn)在煤炭市場信息、電價信息、計劃電量完成率及電量供需狀況等方面。

1.5 戰(zhàn)略風險 一直以來，關于戰(zhàn)略風險的概念國內外學者爭議不斷，不同的學者有著不同的認識，持有不同的態(tài)度。簡單來說，戰(zhàn)略風險可被定義為因企業(yè)整體損失的不確定性而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)的戰(zhàn)略風險而言，其主要體現(xiàn)在電力企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)電量預測文件等方面。

綜合上述，國內發(fā)電企業(yè)可致力于以上五大風險的分析之上收集相關信息，并依據(jù)所收集的信息評估各類風險，挖掘引起各類風險的原因，從而有針對性的制定相關策略。

2 發(fā)電企業(yè)風險分析評估流程與風險管理組織體系

2.1 發(fā)電企業(yè)風險分析評估流程 風險分析評估是加強發(fā)電企業(yè)風險防控管理的關鍵環(huán)節(jié)。通常情況下，風險分析評估工作由發(fā)電企業(yè)職能部門、風險管理領導機構及總辦會共同完成。由發(fā)電企業(yè)相應的職能部門落實好相關信息收集工作，并對收集到的信息分析、篩選及整理，編制日常風險分析報告。同時，相應的職能部門以日常風險分析報告為依據(jù)全面探究風險成因和風險影響，從而制定風險防控措施。之后發(fā)電企業(yè)職能部門將開展的所有活動以報告的形式上報于風險管理領導機構和總辦會，由其進行審核、監(jiān)督和指導各項活動的實施。

2.2 發(fā)電企業(yè)風險管理組織體系 風險管理組織體系是發(fā)電企業(yè)加強風險防控管理的重要平臺，該體系全面貫穿發(fā)電企業(yè)各個生產經營環(huán)節(jié)，行使著對決策、執(zhí)行及監(jiān)督等過程的風險管理職能，對發(fā)電企業(yè)更為準確、高效的決策起著重要的積極作用。

隨著我國社會經濟飛速發(fā)展，加上發(fā)電市場競爭力日益激烈，使得發(fā)電企業(yè)各類風險日益突出。目前，我國仍有相當一部分發(fā)電企業(yè)風險責任意識薄弱，風險防控管理能力不足，缺乏健全的風險管理組織體系，以至于各類風險難以有效控制，制約著我國發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為推進我國發(fā)電企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，需要發(fā)電企業(yè)重視起風險防控，結合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和需求，構建完善的風險管理組織體系。首先，建立全面風險管理領導機構，由該機構承擔起企業(yè)管理層面的風險管理職責；其次，發(fā)電企業(yè)定期召開經濟活動分析會，在該會議上詳細評估、審查企業(yè)風險狀況，以便各部門更好的了解企業(yè)整體風險狀況；最后，建立健全的風險防控相關機制和政策，明確各職能部門相應的職責，如營銷部門承擔預測和分析電力銷售市場風險的職責；策劃部門承擔本廠安全生產風險管理職責；燃料供應部門承擔預測和分析煤炭市場風險的職責，各部門之間各司其職，切實履行好各自的職責。

3 有效地加強風險防控管理的措施

3.1 根據(jù)危害因素確定預防目標 對于發(fā)電企業(yè)安全風險管理而言，其以“安全第一、預防為主、綜合治理”為指導方針，以“統(tǒng)一管理、分級負責”為堅持原則、以規(guī)避各種風險、保證發(fā)電企業(yè)運行順利性、安全性為目的?，F(xiàn)階段，發(fā)電企業(yè)總調已經統(tǒng)一確定了電網風險評估技術標準，并由各級調度機構承擔組織實施所轄電網安全風險評估工作，通過加強和其他部門的協(xié)作共同管理、控制風險?，F(xiàn)行發(fā)電企業(yè)風險管理要求實行超前控制，即通過風險預測估測可能會發(fā)生的風險，并事先做好防范措施，待風險出現(xiàn)時將其消除在萌芽狀態(tài)，防止給發(fā)電企業(yè)帶來重大損失。風險事故預測是一項復雜且重要的過程，其需要不斷總結經驗和事故教訓，結合電力企業(yè)自身的內部因素（系統(tǒng)結構、電源分布影響）和外部因素（地域特征影響、自然災害影響、污穢影響以及外力破壞影響），運用風險評估技術，從多角度、全方位對電網運行風險分析，并有針對性的制定有效控制和管理措施，從而起到風險事故預防的目的。

3.2 建立廉潔風險防控體系，推進懲防體系建設 按照“全員參與、突出重點、融入管理、務求實效”的原則，一是分個人、部門（單位）、公司三個層面，著重從思想道德、崗位職責、業(yè)務流程、制度機制、外部環(huán)境等五個方面入手，采取“自己找、同事議、群眾評、領導點、組織審”等方法，認真查找廉政和監(jiān)管風險點。二是緊緊抓住風險收集、排查、評估等環(huán)節(jié)，建立廉潔風險防控信息庫，并制定出相關措施，推進懲防體系建設。在“找準風險點，筑牢防火墻”的基礎上，將對廉潔風險防控信息庫進行動態(tài)管理，不斷加強對風險防控措施的研究，重點開展防控措施制度建設，逐步構筑“崗位履職有標準，防控管理有措施，問責追究有依據(jù)”的廉潔風險防控體系，切實做到用制度管權、管事、管人，全面提升發(fā)電企業(yè)廉潔風險防控工作整體水平，為發(fā)電企業(yè)改革發(fā)展提供政治和紀律保障。

3.3 以風險評估結果為依據(jù)完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度 發(fā)電企業(yè)需針進行全面控制，其分析內容如下所示：發(fā)電企業(yè)結構、電力電量平衡、系統(tǒng)潮流及無功電壓、系統(tǒng)N-1靜態(tài)安全、系統(tǒng)暫態(tài)穩(wěn)定性、系統(tǒng)動態(tài)穩(wěn)定性。待發(fā)電企業(yè)安全風險評估后發(fā)現(xiàn)，風險與現(xiàn)行制度、應急管理預案嚴重脫節(jié)，通過對其進行分析，將為完善發(fā)電企業(yè)安全風險評估制度提供了充足的理論依據(jù)。實踐證明，風險防護并未能夠滿足發(fā)電企業(yè)風險管理的需求，因此需要積極探索更為有效的措施實現(xiàn)發(fā)電企業(yè)安全風險高效預防。

通過實行發(fā)電企業(yè)安全風險評估有助于完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度，增強評價結構檢查保證和保護制度的有效性。于此同時，更需要進一步強化電力企業(yè)廣大員工的風險防范意識，使其充分認識到風險防范的重要性，從而更加積極、自主的參與到風險防范過程中。

參考文獻：

[1]楊學華，張國庫.電力企業(yè)內部控制探析[J].會計之友（上旬刊），2009，（12）.

[2]緱穎慧.危機下發(fā)電企業(yè)財務風險應對[J].河北企業(yè)，2010，（07）.

行業(yè)風險分析報告范文第2篇

關鍵詞：稅收風險 監(jiān)控管理 系統(tǒng) 效能

一、全面理解稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)

（一）稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)的內涵

現(xiàn)代系統(tǒng)論把系統(tǒng)定義為若干要素以一定結構形式聯(lián)結構成的具有某種效能或可以實現(xiàn)某種目標的有機整體。稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)是以促進納稅遵從，分析識別納稅遵從風險，降低征納成本，防范和控制稅收流失風險為目標，以系統(tǒng)管理科學、運籌學、計算機應用技術為主要管理方法的綜合性、復合型的管理過程和管理活動，其基本指導思想是堅持整體管理效能最優(yōu)化，最大化，系統(tǒng)管理、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化組合，良性循環(huán)，以實現(xiàn)稅收風險分析監(jiān)控管理整體效能的不斷提升。

（二）稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)的主要特征和內容

1、主要特征

稅收風險分析監(jiān)控管理系統(tǒng)由相對獨立的管理要素系統(tǒng)組成。在整個稅收風險管理流程中處于核心環(huán)節(jié)，承上是稅收風險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃，啟下是稅收風險的應對和控制，

2、主要內容

稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)是有各個管理要素的子系統(tǒng)組成的，主要包括：第一，分析研究稅收風險管理的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定符合稅源經濟特點和規(guī)律的稅收風險監(jiān)控管理整體規(guī)劃，管理制度、管理方案等。第二，稅源環(huán)境調查，稅收風險特征調查與研究、行業(yè)及業(yè)務類別細分與確認。第三，稅收風險指標體系構建及優(yōu)化、樣本選擇、風險參數(shù)測定及優(yōu)化等。第四，涉稅信息數(shù)據(jù)采集，稅收風險分析識別，稅收風險程度測度，稅收風險等級排序，稅收風險分析報告形成及風險任務推送等。第五，稅收風險應對控制的信息反饋，稅收風險應對管理績效考核，管理系統(tǒng)優(yōu)化與完善，完成階段性稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)，進入下一個循環(huán)系統(tǒng)。

二、提升稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)效能的建議

（一）建立和完善稅收風險監(jiān)控管理的組織保障體系

1、借鑒國際經驗，組建專門的稅收風險分析監(jiān)控機構

根據(jù)“國家稅務總局-國際貨幣基金組織稅收收入能力研討會”參會外方專家介紹，稅收風險管理實踐成功的國家一般都設置專門的稅收遵從風險（簡稱稅收風險）分析研究機構，專門從事稅收風險監(jiān)控管理工作。借鑒國際經濟，利用深化稅收征管改革的有力契機，在總局、省局和市局分層級建立統(tǒng)一的稅收風險分析監(jiān)控部門，集中開展專業(yè)化的稅收風險信息采集、分析識別等監(jiān)控管理工作，實行集中統(tǒng)一分析，通過分析識別，把稅收遵從風險類型進行分析識別和分類，開展稅收遵從行為及風險特征規(guī)律的分析和量化研究，通過構建稅收遵從風險評估測度模型，開發(fā)信息技術管理系統(tǒng)，提出不斷改進和提高稅收遵從的解決方案和有效的管理措施，發(fā)揮在稅收風險管理指揮中心的戰(zhàn)略作用。

2、明確管理職責體系，組建專業(yè)化稅收風險監(jiān)控管理團隊

稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)綜合運用經濟學、稅收學、會計學、數(shù)理統(tǒng)計學、計量經濟學、國民經濟核算、稅收政策、計算機信息技術、數(shù)據(jù)分析挖掘技術等多方面知識和管理技術，所以不同層級的稅收風險分析監(jiān)控部門應逐步建立由行業(yè)稅收管理專家、信息技術專家、統(tǒng)計專家及會計師、律師等各種專門人才組成的稅收風險分析專業(yè)化團隊，明確從涉稅信息數(shù)據(jù)的采集、整理計算、樣本選取、指標構建、參數(shù)設置、算法選擇、模型構建、風險處理信息反饋、參數(shù)及模型修正等各要素管理職責，采用專門的風險分析監(jiān)控的技術和方法，把稅收風險管理的典型案例、數(shù)據(jù)模型、專業(yè)分析識別算法和技術等應用到不同層級的稅收風險監(jiān)控管理中，提高稅收風險監(jiān)控的科學性和有效性。

3、完善績效考核評價體系

健全和完善對專門稅收風險監(jiān)控管理崗位管理人員的開發(fā)培訓、績效考核評價體系，包括能級管理制度和人才激勵制度，充分發(fā)揮和激勵高層次復合型專業(yè)化管理人才在稅收風險監(jiān)控管理中的重要作用。

（二）加大信息管稅的支撐力度，為有效實施稅收風險管理提供高質量的涉稅信息數(shù)據(jù)和技術支持

1、建立高效的信息數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，推進立法保障機制建設，為稅收風險監(jiān)控管理提供高質量的基礎信息數(shù)據(jù)

第一，在完善稅務系統(tǒng)內部涉稅信息采集和利用的同時，加強對外部涉稅信息的綜合采集和利用，尤其是在稅收風險指標的構建，風險監(jiān)控量化模型的研究建立時，應以較真實的高質量涉稅信息數(shù)據(jù)為基礎，可采取由納稅人自行申報、稅收管理人員實地巡查和風險監(jiān)控管理人員深入開展典型調查相結合的方式，深入到稅源生產經營全過程，調查分析稅源經濟規(guī)律和稅收風險的之間的關系特征與規(guī)律，獲取叫真實的納稅人生產經營的涉稅信息數(shù)據(jù)。第二，建立與工商、銀行、國土、統(tǒng)計部門及國地稅之間的第三方信息交換和共享機制，同時積極借鑒國際上稅收管理先進國家在涉稅信息報告法制化管理方面的經驗，加快《稅收征管法》的修改進程，通過稅收征管立法，進一步拓寬納稅人信息報告的范圍、內容，明確政府相關部門第三方信息如實報告的法律義務，即工商、銀行、統(tǒng)計等部門及交易相關方等都要依法承擔向稅務機關報送涉稅交易信息的義務，加大稅收立法在涉稅信息數(shù)據(jù)共享、協(xié)稅方面的保障和支持力度，有效突破和解決征納信息不對稱的瓶頸，提高稅務部門掌握的涉稅信息的透明度和真實性，為有效開展稅收風險監(jiān)控管理提供高質量的基礎信息數(shù)據(jù)。

2、以夯實人工業(yè)務管理為基礎，以計算機信息技術為依托，促進業(yè)務和技術的有效融合，完善稅收風險監(jiān)控信息化的技術支持系統(tǒng)

計算機信息技術手段的運用，稅收風險預警監(jiān)控信息化平臺的開發(fā)建設應建立在稅源風險調查等基礎業(yè)務管理充分有效開展的基礎上，尤其是在稅收風險監(jiān)控管理規(guī)劃方案設計、管理制度的制定，稅源風險特征調查，稅收風險指標體系的構建和優(yōu)化、風險預警參數(shù)及權重標準的科學測定與調整，風險識別算法的優(yōu)選，風險分析監(jiān)控模型建立等關鍵性基礎業(yè)務要經過專業(yè)的深入研究，反復檢驗、修正優(yōu)化，形成科學完善的系統(tǒng)的業(yè)務管理方案，通過開展地區(qū)試點或通過小軟件模擬運行，經過可靠性、標準化的檢驗和修正調整后，結合金稅三期工程建設搭建統(tǒng)一的稅收風險預警監(jiān)控信息化技術平臺，實現(xiàn)業(yè)務和技術高度融合，提升稅收監(jiān)控管理系統(tǒng)整體效能。

（三）改進和完善稅收風險分析識別，提高稅收風險預警監(jiān)控的科學性和有效性

稅收風險分析識別在稅收風險監(jiān)控管理系統(tǒng)中處于核心重要的地位，為稅收風險應對控制提供科學的依據(jù)和指向，風險分析識別的科學準確，風險應對控制才有實效。

1、構建和完善稅收風險指標體系

結合各地區(qū)開發(fā)的稅收風險特征庫量化管理技術，進一步從稅收經濟、稅收政策、管理效能等多角度分析研究稅收風險產生的原因、特點和規(guī)律，結合宏觀經濟形勢、行業(yè)生產經營規(guī)律、稅收政策、稅收風險特征及風險易發(fā)環(huán)節(jié)、典型案例經驗等因素綜合構建稅收風險指標體系，在此基礎上科學測算和確定稅收風險閾值、預警參數(shù)標準、風險權重系數(shù)等，通過相關地區(qū)、行業(yè)的綜合檢驗和校驗，完善稅收風險指標體系及有關參數(shù)標準。

2、改進稅收風險分析識別方法，完善風險分析監(jiān)控模型，建立健全運行機制

第一，在完善稅收風險指標體系基礎上，甄選、采用科學的分析識別算法，結合運用數(shù)據(jù)挖掘技術手段，按照從宏觀到行業(yè)再到納稅人的層級關系分層次進行稅收風險分析識別，層層深入，深度挖掘，發(fā)現(xiàn)和識別真正的稅收風險源、風險易發(fā)環(huán)節(jié)和關鍵的稅收風險點。因此應建立至上而下逐級開展的稅收風險分析識別、風險程度測度排序、風險應對任務的推送，至下而上逐級開展稅收風險應對、控制和排查、反饋與績效考評的稅收風險分析運行管理機制；以總局、省局到市局開展不同層面的宏觀稅收風險分析識別，重點是查找所屬區(qū)域和行業(yè)稅收風險；行業(yè)風險分析識別的重點是查找行業(yè)所屬的風險納稅人；微觀風險分析識別重點是查找納稅人涉稅生產經營的稅收風險易發(fā)環(huán)節(jié)及具體的稅收風險點，根據(jù)風險指標的實際偏差等綜合打分、積分，根據(jù)風險分值的高低確定納稅人的風險等級，并進行排序和預警提示，進一步提出稅收風險應對控制的建議方案逐級推送到相應納稅服務、案頭評估、稅務稽查等部門，實施差別化的稅收風險應對處理。通過至下而上逐級開展稅收風險應對、控制和排查并逐級反饋績效，一方面監(jiān)督考核稅收風險分析識別及應對的績效成果，另一方面，重新修正、調整完善風險分析識別模型及有關參數(shù)標準，促進稅收風險監(jiān)控管理效能進入螺旋式改進的良性循環(huán)運行系統(tǒng)。第二，結合現(xiàn)有涉稅信息數(shù)據(jù)資源，研究適合于不同層面、不同規(guī)模和行業(yè)類別的風險分析識別算法及相關預警參數(shù)，總結特點規(guī)律后分類推廣應用，提高稅收風險監(jiān)控的專業(yè)化水平；綜合使用多種分析識別算法，如稅收能力估算法和聚類分析法結合使用，反復訓練和校驗，形成具有普遍指導意義的風險監(jiān)控模型，經實踐檢驗后在全國范圍內推廣應用，提高稅收風險分析監(jiān)控的科學性和準確性，不斷提升稅收風險監(jiān)控管理的整體效能。

參考文獻

行業(yè)風險分析報告范文第3篇

以評級為契機促進廣東外貿發(fā)展

海關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2006年我國對外貿易總值高達17606.9億美元，穩(wěn)居世界第三貿易大國的地位。其中，廣東省2006年對外貿易總值達到5272.1億美元，再創(chuàng)歷史新高，占全國進出口總值的29.9%，繼續(xù)保持全國外貿第一大省的地位。

與此同時，很多業(yè)內專家認為，貿易大國并不等于貿易強國，貿易大省也不等于貿易強省。當前我國出口商品普遍競爭力不強，企業(yè)應對貿易糾紛和變化的能力較弱；具有自主知識產權和核心技術的產品還比較少，商品結構有待進一步優(yōu)化；另外市場開拓過程中的高成本，對外貿易中的高壞賬率等問題也使我國企業(yè)的貿易發(fā)展困難重重。據(jù)商務部研究院的抽樣調查顯示，中國出口業(yè)務的壞賬率高達5%，是發(fā)達國家平均水平的10至20倍。因此，在中國產品風行全球的同時，反傾銷、戰(zhàn)亂、金融風暴、國際買家破產等未能預測的政治與商業(yè)風險時常困擾著企業(yè)，如何加強出口風險管理已經成為業(yè)界的一個焦點問題。

中國信保自2001年12月成立以來，一直致力于幫助企業(yè)建立內部風險管理體系，為企業(yè)排憂解難。有關專家指出，借助出口信用風險管理機制可以協(xié)助企業(yè)完善風險防范制度，構建全面信用管理體系，加強應收賬款的管理。

中國信保廣東分公司在廣東地區(qū)創(chuàng)辦的出口企業(yè)風險管理評級，獲得了政府有關部門、企業(yè)界和金融界的廣泛好評。據(jù)中國信保廣東分公司一位風險分析師稱，通過對一批風險管理水平高的出口企業(yè)給予表彰，一方面幫助出口企業(yè)增強風險管理意識；另一方面，借助中國信保的政策性優(yōu)勢和技術專長，給廣東貿易界的風險管理帶來一股新風，以評級為契機促進廣東外貿企業(yè)的風險管理和全面發(fā)展。

據(jù)了解，本次評級走訪了大量企業(yè)，參考了國內外研究機構的最新成果，結合了中國信保的統(tǒng)計和研究數(shù)據(jù)，還參考了外經貿、海關、外匯管理等有關部門的信息和意見，對在出口風險管理領域取得突出成績的企業(yè)進行了評級，以鼓勵更多的出口企業(yè)通過加強風險管理做大做強，促進廣東省外經貿事業(yè)的健康發(fā)展。此次評級，共有38家出口企業(yè)分別榮獲了“A”、“AA”、“AAA”級的風險管理企業(yè)稱號，其中TCL集團股份有限公司、珠海格力電器股份有限公司、美的集團有限公司、廣州美亞股份有限公司四家企業(yè)榮獲最高級別“AAA”級。

獲級企業(yè)反映良好

TCL集團已經順利走過25個春秋，近年來國際化經營的開展使得TCL發(fā)展成為全球最大的彩電企業(yè)和主要移動終端產品供應商。在2005年，TCL集團的整體銷售收入已經達到516億元，其中海外市場銷售已經超過56％。TCL集團股份有限公司副總裁呂忠麗說， 2003年，TCL集團開始與中國信保合作。為更好地配合海外開拓戰(zhàn)略，2005年7月，TCL集團與中國信保簽訂了全面戰(zhàn)略合作協(xié)議，爭取到了中國信保第一張 “全球保單”。在過去的一年多里，中國信保憑借著敬業(yè)、專業(yè)、主動創(chuàng)新的精神，一直在努力實現(xiàn)著為TCL集團建立“全球海外業(yè)務風險管理體系”的承諾，為TCL集團多家成員企業(yè)提供了貿易風險培訓、建立客戶分級體系等全方位服務。我們在中國信保的業(yè)務量以年均500%的速度飛速增長。今年年初，在中國信保的大力配合下， TCL企業(yè)內部下發(fā)了以信保流程為依托的《賒銷管理手冊》，將中國信保的投保流程、承保要求與企業(yè)的風險內控體系成功對接。我們也成為了目前廣東企業(yè)中第一家以專業(yè)風險機構要求為內控要求的企業(yè)，充分體現(xiàn)了中國信保對TCL集團的大力支持。

多年來，美的一直保持著穩(wěn)健、快速的發(fā)展態(tài)勢。2006年集團整體實現(xiàn)銷售收入566億，同比增長22%，其中出口22億美元，同比增長30%。2007年集團的含稅銷售目標為645億元，同比增長14%，其中出口銷售目標為25億美元，同比增長12%。美的日電集團副總裁王振剛說，成績來之不易，除了美的自身的努力，很大程度上得益于出口信用保險工具的合理利用。自2003年以來，美的集團與中國信保逐步深化合作，截至2006年，美的借助中國信保支持出口業(yè)務累計超10億美元。2006年4月雙方簽署《全面戰(zhàn)略合作協(xié)議》，標志著雙方的合作將跨入更高的階段。信用保險已不再是一個單純的事后經濟補償工具，隨著戰(zhàn)略合作的全面鋪開，美的充分利用信用保險的增值功能，完善海外業(yè)務風險管理體系，進一步提升美的全球化經營能力：初步構建內部信用管理機制，完善債權保障機制；注重企業(yè)抗風險能力與競爭能力的提升；建立全球性風險防御系統(tǒng)；大力改善公司現(xiàn)金流，降低財務成本。

珠海格力電器股份有限公司總裁助理黃碩說，國際市場上機遇與風險并存，有些地方“水很深”，光是靠企業(yè)自身在前面沖，不一定完全摸得著、摸得清，這時候中國信保給予我們的支持尤其重要。通過利用中國信保多元化、多渠道的信息網絡，幫助我們做各種資信調查，對海外客戶做全面的評估，對客戶所在區(qū)域做綜合的風險分析，還幫助我們識別一些買家設定的“陷阱”，把好合同簽訂這一關。通過這一系列嚴謹?shù)恼{查評估以及建議，可以在前期規(guī)避一些風險，為公司的業(yè)務開拓、業(yè)務談判提供有力的依據(jù)。與此同時，我們通過中國信保對客戶資信變化情況的動態(tài)跟蹤與風險預警，及時制定風險應對策略，做好交易過程中的風險控制。中國信保就像給我們添了“千里眼”、“順風耳”。黃碩說， 2006年我們優(yōu)化了出口業(yè)務流程，將中國信保提供的產品與服務成功地納入其中，大大提升了風險管理效率與業(yè)務管理水平。

廣州美亞股份有限公司副總經理黃昱琪表示，美亞幾年來累計獲得中國信保廣東分公司支持的銷售額超過2億美元，涉及賒銷的出口和轉廠業(yè)務基本均實現(xiàn)全面投保。通過中國信保廣東分公司為公司量身定做的各項服務，美亞有效地實現(xiàn)了事前風險控制、事后風險轉移，并與中國信保建立了風險控制聯(lián)動機制，降低了出口風險。

出席頒獎儀式的企業(yè)代表進行了熱烈的討論，普遍認為，通過與中國信保的合作，針對出口業(yè)務建立一個統(tǒng)一的管理流程，從貿易合同的簽訂、風險評估、工廠的安排生產，到裝船出貨、提單等單證的寄送等一系列的工序都有一個標準化的操作流程，對于全面加強風險管理、增強核心競爭力和創(chuàng)造利潤有著重要的戰(zhàn)略意義。

為企業(yè)貿易投資提供堅強后盾

專程從京來穗出席頒獎儀式的中國信保唐若昕總經理指出，為全面降低企業(yè)出口風險，支持企業(yè)“走出去”，中國信保已分別于2005和2006年分兩期了《國家風險分析報告》。據(jù)稱，該《報告》已涵蓋世界上190個國家和地區(qū)，為中國企業(yè)繪制了一張完整的國家風險地圖，建立了首個國家風險分析體系。與此同時，中國信保致力于提高出口企業(yè)風險管理意識，積極協(xié)助企業(yè)建立內部風險管理體系，進一步提升企業(yè)自身的內部風險管理和防御能力。業(yè)內有關專家指出，“內外結合，標本兼治”，真正為企業(yè)“走出去”打了一劑“強心針”。

中國信保廣東分公司總經理陳連從介紹說，在2002到2006年間，出口信用保險促進廣東省新增出口額以年均248%的速度迅速增長，促成絕大部分投保企業(yè)先后設立了專門的信用風險管理部門或崗位。這充分體現(xiàn)了廣東省企業(yè)風險管理理念因應國際市場發(fā)展大潮的根本轉變，以及風險管理意識的快速提升。同時，通過采用提前介入的方式，中國信保廣東分公司解決了83宗涉及買賣雙方貿易爭議的案件，為企業(yè)索回貨款權益逾6000萬美元；處理可能損失與索賠案件371宗，涉及金額逾5600余萬美元，減損近1500萬美元；共計支持廣東省企業(yè)新增出口60余億美元，支持企業(yè)進行貿易融資超過280億元，有效地解決了企業(yè)在出口業(yè)務方面所普遍面臨的發(fā)展瓶頸、交易風險、資金壓力和匯率風險等問題。

陳連從還透露，2006年，配合國務院頒布的《國務院關于保險業(yè)發(fā)展的若干意見》，中國信保廣東分公司向廣東省政府提出了《關于建立廣東省企業(yè)海外風險預警救助體系的建議》，目的在于進一步培養(yǎng)廣東省企業(yè)的風險管理意識，提高廣東省出口企業(yè)的整體抗風險能力，切實保障出口企業(yè)的收匯安全，全力支持廣東省外貿經濟轉型。這一《建議》得到了省政府有關領導的重視和肯定，目前正在進一步地完善和落實之中。

行業(yè)風險分析報告范文第4篇

關鍵詞：內部控制；風險管理體系；關鍵環(huán)節(jié)；措施

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

在電力體制改革和電力市場化不斷深入的形勢下，給發(fā)電企業(yè)發(fā)展帶來機遇，但也蘊含著很多不安全因素，如燃料價格及電價上漲、電源結構問題、供電不穩(wěn)定因素等，給企業(yè)帶來風險。為此企業(yè)要以市場為導向，建立內部控制風險管理體系，預防和應急企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的意外和風險，防患于未然，能有效的促進企業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。本文主要分為兩個部分，第一部分分析了建立內部控制風險管理體系的重要性；第二部分重點探討了建立內部控制風險管理體系的關鍵環(huán)節(jié)。

一、建立內部控制風險管理體系的重要性

隨著我國社會主義市場經濟的快速發(fā)展，市場競爭日益激烈，一方面促進企業(yè)不斷改革創(chuàng)新，提高自身核心競爭力，另一方面給企業(yè)發(fā)展帶來很多不確定因素，造成風險隱患，如電價上漲、能源短缺、供電可靠性問題等，制約企業(yè)進一步發(fā)展。內部控制風險管理體系，主要內容有內部環(huán)境、風險識別及評估、內部風險管理規(guī)章制度、應急方案制定及實行、內部監(jiān)管等，能有效防范和降低企業(yè)發(fā)展過程中的各種風險，給企業(yè)投資、電力工程建設、內部管理等決策提供重要依據(jù)和保障，提高企業(yè)決策科學性和前瞻性，提升企業(yè)市場競爭力，促進企業(yè)的進一步發(fā)展。同時建立動態(tài)風險預警機制，根據(jù)市場動向不斷調整和完善企業(yè)內部控制管理，更好的為用戶服務，達到社會效益和經濟效益雙贏的目的。

目前我國企業(yè)內部控制風險管理體系構建過程中存在一些問題：一是企業(yè)內部控制風險管理意識比較淡薄。當下我國很多企業(yè)偏重經濟發(fā)展，而相對忽視管理，特別是內部控制管理，對內部控制風險管理認識不足，抱著“兵來將擋水來土掩”的態(tài)度，帶來風險隱患，造成不必要的損失?？傊?，企業(yè)領導內部管理意識淡薄是內部控制風險管理體系難建的主要原因。二是內部控制管理規(guī)章制度有缺陷。制度是管理活動開展的基礎和保障，要完善內部控制管理規(guī)章制度，約束和規(guī)范人們行為，提高工作效率。但在實際工作中規(guī)章制度存在一定的缺陷，有待進一步完善。三是內部控制風險管理人員素質參差不齊。內部控制風險管理涉及到財務風險、投資風險、運營風險、市場風險、法律風險等諸多方面，這就對內部控制風險管理人員專業(yè)能力和職業(yè)道德素質提出很高的要求，要建立一支專業(yè)的優(yōu)秀內部控制風險管理團隊。當下企業(yè)管理專業(yè)人才缺少且整體素質參差不齊，影響內部控制風險管理質量，因此要積極引進人才并加強培訓，切實提高管理人員綜合素質。

二、建立內部控制風險管理體系的措施

企業(yè)領導要充分認識到內部控制風險管理的重要性，從思想上重視內部控制風險管理體系構建，將其納入企業(yè)年度工作計劃中，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況結合市場行情制定科學、有效的內部控制風險管理體系計劃，加大財力、人力和物力投入，明確內部控制風險管理目標：通過風險識別、評估和預防措施，達到規(guī)避風險，減少企業(yè)損失，提高企業(yè)決策科學性的目的；同時對已發(fā)生的風險采取應急措施，把損失降到最低。同時調動企業(yè)上下積極參與內部控制風險管理體系建設，主要如下：

（一）建立健全內部控制風險管理規(guī)章制度

規(guī)章制度是一切活動開展的規(guī)范和行動指南，要建立健全內部控制風險管理規(guī)章制度，讓管理活動有章可循，約束和規(guī)范人們的行為，提高內部控制風險管理的規(guī)范性。首先，根據(jù)國家相關法律法規(guī)結合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定行之有效的風險管理制度。企業(yè)要研究和熟悉國家相關法律法規(guī)，如《關于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》、《企業(yè)安全生產標準化基本規(guī)范》（AQ/T9006-2010）等，并嚴格執(zhí)行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點構建科學、具有企業(yè)特色的內部控制風險管理制度，規(guī)范風險管理行為。其次，實行責任制度。風險有大有小，嚴重時甚至會造成企業(yè)破產，因此必須加強內部控制風險管理，實行責任制度，讓管理人員對自己的工作負責，一旦出現(xiàn)問題可直接找負責人，提高管理人員的工作責任感，更好的開展工作，如營銷部負責電力銷售市場風險分析和預估，安監(jiān)室負責電廠安全生產風險管理等。最后，實行激勵制度。內部控制風險管理具有內容多且雜、專業(yè)性強等特點，這就對管理人員專業(yè)素質提出更高的要求，要完善人才引進、評價、激勵等機制，通過培訓、出國深造、升職加薪等形式提高管理人員的業(yè)務能力，并鼓勵其創(chuàng)新，提高內部控制風險管理的專業(yè)性。

（二）完善內部控制風險管理內容

內部控制風險管理主要包括經營風險、財務風險、市場風險、法律風險等內容，在建立內部控制風險管理時要考慮全面，全方位風險預防。其中，經營風險管理主要是收集國家宏觀經濟政策和相關法律法規(guī)、電力市場環(huán)境和變化、本地區(qū)電網發(fā)展規(guī)劃及能源相關重要文件等，然后根據(jù)資料確定和調整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經營戰(zhàn)略的科學性和前瞻性。財務風險管理主要是收集國內外因財務風險而出現(xiàn)企業(yè)危機的案例并吸取教訓和經驗，對企業(yè)的投資規(guī)模及資金、負債率、現(xiàn)金流轉、內部管理資金、電力工程建設資金等進行全面、正確的整理和管理，利用預算編制、會計核算方法等多種方式盡量保證企業(yè)每一筆資金使用的正確性，有章可循，避免不必要的成本開支，有效規(guī)避財務風險。市場風險管理主要是建立市場動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，對能源、電價、用戶需求等信息及時掌握，進而調整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，特別是市場營銷戰(zhàn)略，擴大電力市場占有率。法律風險管理主要是收集與發(fā)電企業(yè)相關的法律法規(guī)和行業(yè)標準，避免因忽視法律而帶來風險問題的發(fā)生。

（三）提高風險識別和評估的全面性和科學性

在進行風險識別評估前，要根據(jù)風險對企業(yè)的影響程度和風險發(fā)生可能性合理對分級風險，按前者（影響程度）主要分為重大風險、重要風險、中等風險以及低風險幾類，按后者（發(fā)生可能性大小）可分為高、較高、中、較低、低幾個方面，企業(yè)要根據(jù)自身生產經營實際情況合理的對風險分級，便于風險識別，并制定相應的預防及應急措施。然后對風險進行全面評估，具體來說主要有兩點：一是根據(jù)各部門風險分析，收集相關資料進行風險分析報告編制。每個月發(fā)電企業(yè)領導（一般是總經理）要組織召開安全例會、經濟活動分析會等，企業(yè)各部門將收集到的相關資料放到會議上討論和交流，對生產經營過程中可能出現(xiàn)的風險、風險大小等進行全面的分析，如電力市場環(huán)境、財務管理、燃料市場變化等，并針對風險發(fā)生可能性和影響程度大小制定相應的預防措施。二是企業(yè)各職能部門每半年編寫各自工作內的風險分析報告，上報企業(yè)領導審核，為企業(yè)決策提供重要依據(jù)，并將決策下發(fā)至各部門執(zhí)行。同時企業(yè)要聘請專業(yè)風險預防及應急機構對企業(yè)內外部經濟發(fā)展環(huán)境進行全面的風險評估，在企業(yè)監(jiān)察審計部門、領導管理機構等審批通過后方可執(zhí)行。

（四）企業(yè)應急具體方案的制定及執(zhí)行

企業(yè)要嚴格按照內部控制風險管理規(guī)章制度和管理內容制定具體的預防及應急方案，做好安全生產、保證電力建設質量和發(fā)電可靠性等工作，對投資風險大、風險發(fā)生可能性大等盡量避免，如若不小心發(fā)生風險事故，風險管理人員要沉著冷靜，反應迅速，按照事前的應急方案執(zhí)行，并隨機應變，把風險帶來的損失降到最低。此外，要加強內部控制風險管理人員財務、法律、經濟、管理等培訓，提高其工作執(zhí)行能力。

（五）加強內部監(jiān)督管理

企業(yè)各職能部門要做好各項工作編寫報告并及時向企業(yè)匯報，讓企業(yè)對各職能部門工作落實情況、風險問題等及時了解，并采取相應措施，然后下發(fā)到各職能部門，同時企業(yè)要對各職能部門工作進行檢查，部門領導要適時對自身內部工作進行監(jiān)管。此外，實行嚴格的內審制度，對企業(yè)所涉及到的財務、工程等風險進行全面的監(jiān)管，保證內部控制風險管理體系的透明度。

結語

內部控制風險管理作為企業(yè)內部控制管理的重要組成部分，在我國市場經濟體制改革不斷深入的背景下，其地位和作用日益突出，構建有效的內部控制風險管理體系逐漸成為時展的必然趨勢，是提高企業(yè)核心競爭力的最佳選擇。因此要建立健全內部控制風險管理規(guī)章制度，并與時俱進，不斷完善內部控制風險管理內容，提高風險識別機評估能力，并制定相應的應急措施，同時加強內部監(jiān)管管理，從而構建全面、系統(tǒng)的內部控制風險管理體系，促進企業(yè)進一步安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

[1]趙文麗.建立內部控制風險管理體系的幾個關鍵環(huán)節(jié)[J].煤炭工程，2012（11）.

行業(yè)風險分析報告范文第5篇

【關鍵詞】房地產項目；前期風險；管理

1 引言

近十幾年來，我國房地產市場迅猛發(fā)展。房地產項目的開發(fā)通常包含投資決策、前期、建設和租售這四個階段。隨著房地產項目的進行，地產開發(fā)商對可能發(fā)生的結果了解得越多，所面臨的風險因素也越少。房地產項目前期面臨的風險和不確定性因素最多，因此，前期風險管理是房地產項目風險研究的重點。[1]

所謂房地產風險管理，是指房地產開發(fā)商有意識、有目的地對房地產項目的風險進行識別和分析，并通過合理的經濟手段、技術手段進行防范和應對，以最小的成本獲得最大的安全保障的管理活動。房地產是高風險行業(yè)，在我國房地產項目風險管理還是一個全新的概念。目前大多數(shù)房地產開發(fā)企業(yè)還沒有專職的風險管理部門和人員配備，對房地產項目風險的反應滯后，對風險的系統(tǒng)管理更是缺失。因此，在這樣的背景下探討房地產項目前期風險的管理具有重要的現(xiàn)實意義。本文主要對房地產項目前期風險的識別、分析、應對和監(jiān)控進行了分析和探討，以期為同行提供參考。

2 房地產項目前期風險的識別

有效識別房地產項目的風險是房地產項目風險管理的基礎和前提。所謂房地產項目風險識別，是指確定哪些風險事件能對房地產項目產生影響，并把這些風險的特性整理成相應的文檔。筆者認為，房地產項目前期階段存在的風險主要有以下三種：

第一，規(guī)劃設計和手續(xù)報批風險。前期規(guī)劃設計和手續(xù)報批風險主要是指項目規(guī)劃和報批文件的合規(guī)性、項目的規(guī)劃設計和項目定位的一致性、法律法規(guī)的變動性以及政府審批部門工作嚴謹性包括審批人員的差異性造成的風險。

第二，市場研究和產品定位風險。這主要是指由于房地產項目開發(fā)前市場研究不充分和產品定位不準確等造成的風險。

第三，項目施工圖設計風險。這主要是指由于設計單位的選擇不恰當、施工圖設計技術欠缺、設計質量差等對房地產項目的安全性、經濟性和適用性造成的風險。

3 房地產項目前期風險的分析

對房地產項目前期風險進行識別僅僅能從宏觀上對風險進行一定的辨別和了解，如果要確切地認識風險產生的根源，還必須對風險進行分析。所謂房地產項目前期風險分析，即是指在識別前期風險的基礎上，對項目前期風險進行風險估計和評價。具體來講，房地產項目前期風險的分析主要包含以下三個方面的內容：

首先，對前期規(guī)劃設計和手續(xù)報批的風險進行分析。這主要是指從宏觀上判斷房地產項目所在地前期手續(xù)報批面臨的不確定性因素和主要風險，并對政府有關部門對房地產項目報批的影響進行定性分析。

其次，對市場研究和產品定位的風險進行分析。這主要是指全面收集、分析房地產項目市場研究、產品定位、客戶定位、價格定位及未來房地產市場發(fā)展趨勢，其中包括對房地產市場的規(guī)模進行估計，對房地產市場的需求進行預測等。

最后，對房地產項目施工圖設計的風險進行分析。這主要是指確定施工圖設計單位的選擇會對房地產項目的成本、工期和質量造成影響的風險，并根據(jù)房地產項目的實際情況分析影響施工圖設計質量的風險因素。

4 房地產項目前期風險的應對

房地產項目前期風險的應對主要是指對項目前期風險如何處理提出意見和對策，這樣做的目的是為了提高項目目標實現(xiàn)的機會、降低對項目目標的威脅。一般而言，應對房地產行業(yè)風險的方法主要有風險預防、風險規(guī)避、風險轉移、風險損失減輕和風險自留幾種。筆者認為，風險規(guī)避、風險轉移和風險損失減輕這三種方法在應對房地產項目前期風險的過程中具有重要作用。

風險規(guī)避是指考慮到房地產項目中某些風險事件存在及發(fā)生的可能性非常大，發(fā)生的后果也很嚴重，又沒有其它應對策略可用時，拒絕實施或主動放棄可能導致風險損失的方案。風險規(guī)避是一種消極的應對風險的措施，因為它使房地產開發(fā)商因為風險遭受經濟損失的可能性消失，同時，也讓地產開發(fā)商喪失了潛在的獲得的機會。

風險轉移是指房地產開發(fā)商在項目開的過程中，想方設法把風險和應對風險的責任轉移到第三方的身上。由此可見，風險轉移只是將風險暫時轉移到另一方，并未真正消除風險。在房地產行業(yè)，開發(fā)商往往利用保險和合同轉移項目前期風險。例如，在項目前期階段，由相關部門的指定單位或下屬單位簽訂有關合同，完成報批手續(xù)，如環(huán)境影響報告、日照分析報告、測繪報告、交通影響報告等。

風險損失減輕是指在出現(xiàn)風險事件后，采取相應的措施來減少風險帶來的損失。這是一種較為積極的應對房地產前期風險的方法，和風險預防相比，這種方法喝不能減小風險事件發(fā)生的可能性，但能減少風險帶來的損失。房地產開發(fā)商可以通過選擇專業(yè)公司報批、選擇合作單位聯(lián)合報批、專業(yè)設計單位負責設計、通過招標確定項目規(guī)劃設計方案等具體方式來減少房地產項目前期風險有可能帶來的損失。

5 房地產項目前期風險的監(jiān)控

通常而言，房地產項目的風險要經歷風險積聚、風險顯現(xiàn)和造成后果三個階段。房地產項目前期風險的監(jiān)控就是通過制定和實施各種前期風險的防范和處理措施。

在前期風險積聚的階段，開發(fā)商要建立相應的風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和消除各種潛在風險；在前期風險顯現(xiàn)的階段，要啟動應急方案，通過積極的應對努力將風險導致的損失減少到最小；在前期風險造成后果的階段，要對風險損失進行充分的補償，在最短的時間內，排除直接損失給項目帶來的干擾，并努力減少間接損失。