銀行支付結(jié)算辦法

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銀行支付結(jié)算辦法范文第1篇

一、支付結(jié)算方式的分類

一是根據(jù)適用范圍不同分類。適用于同城的結(jié)算方式(指在同一城市范圍內(nèi)各單位或個人之間的經(jīng)濟往來，通過銀行辦理款項劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式)有本票和支票；適用于異地的結(jié)算方式(指不同城鎮(zhèn)、不同地區(qū)的單位或個人之間的經(jīng)濟往來通過銀行辦理款項劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式)有匯兌、托收承付；同城異地均可的結(jié)算方式有銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款、銀行卡、信用證。

二是根據(jù)結(jié)算形式的不同分類。票據(jù)結(jié)算包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票結(jié)算方式；非票據(jù)結(jié)算包括委托收款、異地托收承付、匯兌結(jié)算方式；另外還包括銀行卡結(jié)算和信用證結(jié)算。

三是根據(jù)申請人不同分類。申請人為付款人的結(jié)算方式包括支票、本票、銀行匯票、銀行承兌匯票、匯兌、銀行卡、信用證；申請人為收款人的結(jié)算方式包括委托收款和托收承付；申請人可以是付款人也可以是收款人的結(jié)算方式為商業(yè)承兌匯票。

二、支付結(jié)算的基本原則、法律特征與結(jié)算紀(jì)律

支付結(jié)算的基本原則包括：對付款人來說，要恪守信用，履約付款；對收款人來說，誰的錢進誰的賬，由誰支配的原則；對中介組織而言，銀行不墊款原則。

支付結(jié)算的法律特征包括：(1)支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進行；這與一般的貨幣給付及資金清算行為明顯不同。(2)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。(3)支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制；中國人民銀行總行負責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督全國支付結(jié)算工作。(4)支付結(jié)算必須依法進行。(5)支付結(jié)算是一種要式行為。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”，“未使用按中國人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。

支付結(jié)算必須遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和遠期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。企業(yè)必須嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)開立賬戶和支付結(jié)算辦法規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。

三、各種支付結(jié)算方式的特點

銀行支付結(jié)算辦法范文第2篇

一、商業(yè)銀行加強現(xiàn)金管理的難點

1、銀企關(guān)系倒置，銀行支付需求的不確定因素激增，現(xiàn)金管理淪為從屬地位。經(jīng)過幾年市場經(jīng)濟改革，特別是國家抓大放小的政策，使原來基層銀行服務(wù)的國營、集體企業(yè)逐步演變?yōu)閭€體、私營企業(yè)。與此同時，銀行服務(wù)功能不斷加強，信貸支持功能弱化，使銀企位置發(fā)生根本性的變化，再加上銀行之間競爭激烈，有的甚至不計成本，擴大現(xiàn)金儲備，把取現(xiàn)方便作為競爭法碼，久而久之，現(xiàn)金管理功能被無限甚至無條件的服務(wù)替代，使銀行負債資金的流動性不斷增強，同時大量活期折、卡并不為消費使用，而成為結(jié)算工具。形成支付需求不確定性，導(dǎo)致商業(yè)銀行不得不提高現(xiàn)金備付率，以保障負債及消費信貸的需求，現(xiàn)金管理也自然而然地處在了從屬地位。

2、基層銀行服務(wù)層次較低，客觀造成支付性現(xiàn)金需求增大，現(xiàn)金管理表現(xiàn)為放任自流。隨著市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，銀行為適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展不斷創(chuàng)新結(jié)算工具，結(jié)算手段也日趨多元化。但在基層行，一是由于銀行對支付結(jié)算的宣傳力度不足等問題，使得相當(dāng)一部分公司和個體私營企業(yè)及個人對支付結(jié)算辦法、支付結(jié)算工具缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識，造成現(xiàn)金的大量體外循環(huán)；二是許多銀行節(jié)假日不辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，使得部分經(jīng)營者只能通過儲蓄所存取現(xiàn)金進行交易；三是未在銀行開立賬戶的個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的手續(xù)費較高且比較麻煩，使得部分經(jīng)營者大量使用現(xiàn)金交易；四是目前在各種支付工具中，現(xiàn)金最靈活、方便，有其它支付工具無法替代的優(yōu)越性，社會中已形成一種“現(xiàn)金愛好”。銀行為滿足企業(yè)的偏好，客觀上縱容企業(yè)現(xiàn)金需求，因此在現(xiàn)金管理上表現(xiàn)為“放任自流”。

3、私營企業(yè)間供求關(guān)系及結(jié)算不正常，造成現(xiàn)金需求倒迫，現(xiàn)金管理表現(xiàn)為“不作為”。某些企業(yè)表現(xiàn)為非正常現(xiàn)金需求，要求往來單位使用現(xiàn)金，由于某些供不應(yīng)求的原材料企業(yè)，如鐵礦、煤等以現(xiàn)金結(jié)算優(yōu)先供應(yīng)、降低價格等手段，引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)使用現(xiàn)金，這樣引發(fā)企業(yè)間一系列反應(yīng)，致使現(xiàn)金流動偏大，開戶銀行人為的滿足企業(yè)需求，現(xiàn)金供應(yīng)流動增大而且不正常，基層行聽之任之，表現(xiàn)為只要賬戶有錢，不管用途、金額一味滿足提現(xiàn)，使現(xiàn)金管理功能逐漸萎縮。

4、基層行現(xiàn)金管理松懈，導(dǎo)致違規(guī)性現(xiàn)金需求量增大，管理不愿“作為”也就成了無奈的選擇。隨著銀行間競爭的不斷加劇，放松對客戶的現(xiàn)金管理，任意擴大現(xiàn)金支付范圍已成為許多銀行爭奪黃金客戶的重要手段。在基層行現(xiàn)金管理不作為的主導(dǎo)思想下，普遍存在大額現(xiàn)金支付管理薄弱、審批制度流于形式、登記備案漏洞多等多種問題，在一定程度上導(dǎo)致違規(guī)性現(xiàn)金需求量增大，尤其企業(yè)私營化后，其需求一旦難以滿足，就會選擇他行，管理松懈也就成了無奈的選擇。

5、社會信用環(huán)境欠佳，致使避險性現(xiàn)金需求量增加，現(xiàn)金管理表現(xiàn)力不從心。信用的潰乏，經(jīng)濟合同詐騙、票據(jù)詐騙案頻繁發(fā)生，因此企業(yè)間對“一手交錢，一手交貨”推崇備至，對轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)存在嚴(yán)重的戒備心理。這為銀行推廣票據(jù)等支付工具增加了難度。在這種信用環(huán)境下，選用現(xiàn)金交易的成本要比票據(jù)結(jié)算可能形成的風(fēng)險或壞賬損失要低的多，致使避險性現(xiàn)金需求量增長。

6、企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算環(huán)節(jié)增多，事實上不管不理。現(xiàn)金無償以及無限制的供給，形成企業(yè)間現(xiàn)金使用環(huán)節(jié)的擴張。據(jù)對煤焦企業(yè)用現(xiàn)情況調(diào)查，企業(yè)用現(xiàn)占到經(jīng)濟活動中絕大比例,涵蓋了生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域、分配領(lǐng)域、消費領(lǐng)域。以呂梁市柳林縣為例，現(xiàn)金支出項目工礦及其它產(chǎn)品采購支出，20__年為14221萬元，20__年達到156454萬元，增長10倍；城鄉(xiāng)個體經(jīng)營支出，20__年為231973萬元，20__年達到621548萬元，增長168，在企業(yè)數(shù)量不變、項目不增的情況下，說明企業(yè)間不僅使現(xiàn)金支出增多，而且在各個經(jīng)營環(huán)節(jié)均占了主角。

與此同時，商業(yè)銀行則以方便客戶為由，人為地為開戶單位用現(xiàn)開綠燈。表現(xiàn)為企業(yè)間結(jié)算方式選擇其它票據(jù)急劇減少，而采用現(xiàn)金結(jié)算方式比例增大。

二、人民銀行加強現(xiàn)金管理的難點

人民銀行作為現(xiàn)金管理監(jiān)管部門，雖然建立了相應(yīng)組織機構(gòu)，制訂了一些管理辦法，為引導(dǎo)正常合理現(xiàn)金需求，控制不合理的投放起到積極的作用。但目前現(xiàn)金管理主體商業(yè)銀行在自身利益驅(qū)動下，人為地放松管理，形成現(xiàn)金管理人民銀行剃頭擔(dān)子一頭熱的怪現(xiàn)象；再加之我國開放式存款制度，以及賬戶管理相對落后的雙重作用，形成人民銀行加強現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金投放中存在諸多困難。

1、管理內(nèi)容簡單，硬約束弱化。目前人民銀行的現(xiàn)金管理中還是就事論事多，綜合分析少，檢查、反映和糾正表象問題多，對現(xiàn)金投放的硬約束弱化。事后監(jiān)管多，事前防范少，對控制現(xiàn)金投放無異于隔靴騷癢。

2、管理方式落后，作用弱化，。一是人民銀行與商業(yè)銀行對現(xiàn)金管理形成兩套馬車，商業(yè)銀行有效管理不強，人為放縱；人民銀行現(xiàn)金管理成為“被動管理”鞭長莫及。二是基層人民銀行現(xiàn)金管理人員少，金融機構(gòu)點多面廣，現(xiàn)金管理員很少有時間研究本轄區(qū)現(xiàn)金運行中存在問題以及相應(yīng)對策，難以發(fā)揮主觀能動性；三是方式滯后，目前，人民銀行現(xiàn)金管理的主要方式，是對現(xiàn)金經(jīng)營活動的一種“事后”管理。

3、手段滯后，效能弱化。一是以經(jīng)濟處罰手段為主的直接管理在實際中難以真正運用；二是重手工操作，輕計算機應(yīng)用。一方面缺乏計算機知識，對商業(yè)銀行計算機應(yīng)用“軟件”不斷升級無所適從；三是缺乏對原始數(shù)據(jù)的匯總、分析和處理；四是人民銀行與商業(yè)銀行支付系統(tǒng)不能聯(lián)網(wǎng)，不能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，致使“苗頭”不能及時發(fā)現(xiàn)。

4、查處力度小，威懾作用弱化。目前，人民銀行對現(xiàn)金管理檢查多，對違規(guī)經(jīng)營處罰少、手段軟是普遍現(xiàn)象，現(xiàn)金管理中普遍采用經(jīng)濟處罰，實際難以到位，如果商業(yè)銀行不如期繳納罰款，新的行政處罰程序規(guī)定人民銀行只能申請

法院執(zhí)行，而這種手段極易引起矛盾激化，人民銀行也不愿這樣做，結(jié)果導(dǎo)致屢查屢犯，屢禁不止，久而久之，檢查只能流于形式。

三、加強現(xiàn)金管理的建議

（一）人民銀行方面。

一是要督促商業(yè)銀行提高對現(xiàn)金管理重要性和緊迫性的認(rèn)識，自覺認(rèn)真地執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)變其為了局部利益，而放松現(xiàn)金管理，甚至違規(guī)經(jīng)營的理念，同時，把現(xiàn)金管理納入內(nèi)控制度，作為內(nèi)控制度的重要內(nèi)容。增強自我約束力。二是人民銀行要加強對現(xiàn)金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全現(xiàn)金管理工作制度。應(yīng)充分調(diào)動現(xiàn)有現(xiàn)金管理工作機構(gòu)人員的工作積極性，加強理論學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，特別是加快知識更新，培養(yǎng)一批既懂計算機知識，又懂金融業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。三是加強非現(xiàn)場監(jiān)管。通過支付網(wǎng)絡(luò)建立資源共享、現(xiàn)金支付交易（監(jiān)測）制度、現(xiàn)金管理聯(lián)席會制度、對支付現(xiàn)金合法性、真實性審查和異常交易報告制度、各類報表、報備制度等，強化非現(xiàn)場監(jiān)管。

（二）商業(yè)銀行方面。

1、全面提升銀行服務(wù)層次，降低支付性現(xiàn)金需求。首先，基層行要全面深入了解不同客戶群體的各種結(jié)算業(yè)務(wù)需求，積極探索差別化、個性化服務(wù)手段，滿足不同存款人的結(jié)算需要。同時要進一步加大支付結(jié)算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結(jié)算辦法，并讓客戶切實感受到轉(zhuǎn)賬結(jié)算的優(yōu)越性。其次，基層行要認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，恪守信用，嚴(yán)格遵守支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定，確保客戶能及時、準(zhǔn)確地匯劃資金，提高客戶資金使用效益，從而有效拓展轉(zhuǎn)賬結(jié)算發(fā)展空間。再次，基層行要不斷創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)手段，大力拓展各種代收代付業(yè)務(wù)。特別是拓寬卡的使用范圍，加長卡的使用鏈，逐漸代替現(xiàn)金，充分發(fā)揮卡的優(yōu)勢。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理法律、法規(guī)，遏制違規(guī)性現(xiàn)金需求。

銀行支付結(jié)算辦法范文第3篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;支付結(jié)算;收費

中圖分類號:F832.33文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1003-9031(2010)01-0083-04

隨著我國金融體制改革的深化和金融業(yè)逐步對外開放,商業(yè)銀行不斷地受到金融自由化、國際化和現(xiàn)代化潮流的沖擊,面對國內(nèi)、國際金融市場的激烈競爭,單純依靠存貸差的盈利模式已不能滿足我國商業(yè)銀行的需求。我國商業(yè)銀行必須拓寬業(yè)務(wù)范圍,通過向客戶提供各種便捷、可靠的金融產(chǎn)品和金融服務(wù),提高中間業(yè)務(wù)收入,進而改善利潤來源,提高盈利水平。其中,對公支付結(jié)算服務(wù)收費即是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要來源之一。

一、我國商業(yè)銀行對公支付結(jié)算服務(wù)收費的基本情況

(一)對公支付結(jié)算服務(wù)收費的種類

對公支付結(jié)算服務(wù)是商業(yè)銀行因?qū)蛻艮k理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系而引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的業(yè)務(wù),它是商業(yè)銀行向客戶提供的基本金融服務(wù),其內(nèi)容主要包括商業(yè)銀行為單位提供的賬戶開立、票據(jù)業(yè)務(wù)、匯兌、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、代收代付以及其他相關(guān)服務(wù)。如中國銀行海南省分行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費項目涉及賬戶管理、銀行承兌匯票跨行查詢、對公通存通兌、票據(jù)保管、人民幣大額取現(xiàn)以及批量轉(zhuǎn)賬支付等多種收費項目。

對公支付結(jié)算服務(wù)收費主要有以下四類。一是手續(xù)費,即商業(yè)銀行為客戶辦理各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)所收取的費用,如開立票據(jù)、辦理各種轉(zhuǎn)賬、代收代付、退匯、掛失,查詢等業(yè)務(wù)時收取的費用;二是管理費,即商業(yè)銀行為保護業(yè)務(wù)正常運行收取的費用,如賬戶維護費和小額賬戶管理費等;三是憑證工本費,如開立賬戶工本費、購買支票費用;四是其他費用,包括商業(yè)銀行為客戶提供個性化服務(wù)并通過協(xié)商確定的費用,如對公賬戶賬號的選號費。[1]

(二)對公支付結(jié)算服務(wù)收費所依據(jù)的法規(guī)

我國商業(yè)銀行對公支付結(jié)算服務(wù)收費的標(biāo)準(zhǔn)等主要依據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《國家計委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費標(biāo)準(zhǔn)的通知》、《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》以及各金融機構(gòu)內(nèi)部制定的結(jié)算收費規(guī)章。但此類規(guī)范性文件未對2003年后上線的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)進行明確。雖然隨后人民銀行制定的《中國人民銀行辦公廳關(guān)于調(diào)整支付清算系統(tǒng)收費標(biāo)準(zhǔn)的通知》(中國人民銀行2004年發(fā)文)和《中國人民銀行關(guān)于加強小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)推廣工作有關(guān)事宜的通知》(中國人民銀行2006年發(fā)文)明確了商業(yè)銀行通過支付系統(tǒng)匯劃資金應(yīng)向人民銀行支付費用的標(biāo)準(zhǔn),但并未明確商業(yè)銀行向社會公眾的結(jié)算收費標(biāo)準(zhǔn)。對于尚未明確政府指導(dǎo)價格的業(yè)務(wù),由各家商業(yè)銀行按照市場化原則自行確定。

(三)對公支付結(jié)算服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)

我國商業(yè)銀行制定的對公支付結(jié)算服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)不一,且差距較為明顯。一是商業(yè)銀行跨行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)均通過大、小額支付系統(tǒng)進行匯劃處理。中國人民銀行對該類業(yè)務(wù)按大、小額支付系統(tǒng)收費標(biāo)準(zhǔn)收取各金融機構(gòu)匯劃費,但各商業(yè)銀行對客戶的收取標(biāo)準(zhǔn)均不一致。二是銀行匯票、托收承付、委托收款、查詢查復(fù)等結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算渠道已由郵電局的信件或電報處理改為通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)處理,但收費標(biāo)準(zhǔn)沒有做出相應(yīng)的調(diào)整,各金融機構(gòu)對業(yè)務(wù)的理解不一致,收費差異較大。三是對公賬戶服務(wù)收費無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。由于賬戶服務(wù)缺乏統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn),不少商業(yè)銀行在某種程度上將賬戶服務(wù)收費作為爭奪銀行存款份額的手段,致使銀行在賬戶服務(wù)中出現(xiàn)隨意確定收費標(biāo)準(zhǔn)的局面。如中國銀行海南省分行、中國農(nóng)業(yè)銀行海南省分行對公賬戶開戶分別按照100元/戶、50元/戶的標(biāo)準(zhǔn)收費,而中國光大銀行海口分行對公賬戶的開立則是不收費的。

(四)對公支付結(jié)算服務(wù)需求的價格彈性

支付結(jié)算服務(wù)是單位日常業(yè)務(wù)中必不可少的,其需求的價格彈性較小,銷量變動幅度小,但在具體的結(jié)算工具和不同服務(wù)產(chǎn)品提供者的選擇上,有時價格的變動也會影響到消費者的選擇。例如當(dāng)老客戶的開戶銀行收費發(fā)生調(diào)整時,很少會有客戶因為費用的增加而重新選擇開戶行,而當(dāng)新客戶首次選擇開戶銀行時,往往會選擇賬戶服務(wù)費用低廉的銀行。

二、我國商業(yè)銀行對公支付結(jié)算服務(wù)收費存在的問題

(一)對公支付結(jié)算服務(wù)收費監(jiān)督管理部門不明確

2003年頒布的《中國人民銀行法》第27條規(guī)定:“中國人民銀行會同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)制定支付結(jié)算規(guī)則。”同年頒布的《商業(yè)銀行法》第50條規(guī)定:“商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù),提供服務(wù),按照規(guī)定收取手續(xù)費。收費項目和標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工,分別會同國務(wù)院價格主管部門制定。”可見,明確對銀行服務(wù)收費有監(jiān)管權(quán)的部門包括國家發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會,但人民銀行和銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行的支付結(jié)算服務(wù)收費管理職責(zé)的分工未能充分明確,而國家發(fā)改委則更多地從宏觀上對商業(yè)銀行的收費進行指導(dǎo),對具體的收費項目沒有更為詳細的規(guī)定。

(二)對公支付基本結(jié)算業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)滯后

隨著現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立,各商業(yè)銀行提供諸如銀行匯票、銀行承兌匯票、匯兌、委托收款、托收承付、本票、支票等傳統(tǒng)的結(jié)算類服務(wù)所使用的清算渠道基本一致,業(yè)務(wù)處理流程大體相同,服務(wù)同質(zhì)化的趨勢越來越明顯。但是,目前僅規(guī)定了人民銀行對商業(yè)銀行的收費標(biāo)準(zhǔn),而商業(yè)銀行通過支付清算系統(tǒng)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的收費沒有統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn)。一是信匯、電報匯款業(yè)務(wù)早已取消,而《支付結(jié)算辦法》仍保留了該業(yè)務(wù)的收費規(guī)定。二是委托收款、托收承付、銀行匯票、查詢查復(fù)等業(yè)務(wù)也已通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)匯劃資金,但現(xiàn)有的收費標(biāo)準(zhǔn)仍是按信件郵費、電報費的標(biāo)準(zhǔn)收取,不適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是部分新業(yè)務(wù)沒有制定收費標(biāo)準(zhǔn),如全國支票影像交換系統(tǒng)開通后,跨地區(qū)使用支票的收費標(biāo)準(zhǔn),跨行通存通兌的收費標(biāo)準(zhǔn)等都沒有明確。

(三)對公支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費易被減免

銀行在為客戶提供結(jié)算服務(wù)的同時,向其收取一定的服務(wù)費用是合理的,是對銀行設(shè)備和人力投入的補償。對此,《支付結(jié)算辦法》做了明確規(guī)定。但由于大客戶給商業(yè)銀行提供了更多的資金資源,創(chuàng)造更多的利潤,因此商業(yè)銀行為了搶奪此類客戶,增加銀行存款份額,其通常會通過減免某些支付結(jié)算服務(wù)收費的方式予以回饋客戶。例如,一些大的集團客戶,有專業(yè)團隊操作,本身議價能力比較強,商業(yè)銀行出于盈利心理主動給客戶承諾或滿足其提出的不合理要求,少收或不收結(jié)算費用。

(四)對公支付結(jié)算服務(wù)部分收費項目不合理

商業(yè)銀行支付結(jié)算服務(wù)收費名目繁多,以商業(yè)銀行賬戶管理為例,各商業(yè)銀行除收取單位銀行結(jié)算賬戶的開戶費外,每年還收取賬戶的維護費、信息變更費、印鑒變更費、賬戶查詢費等費用,出現(xiàn)項目繁多,個別收費項目不合理等問題,例如印鑒的變更以及賬戶信息的變更應(yīng)納入賬戶維護的內(nèi)容,不應(yīng)重復(fù)收取,但商業(yè)銀行在設(shè)立賬戶維護這一收費項目時,沒有明確賬戶維護的相關(guān)內(nèi)容,而是在收取賬戶的維護費外,還對賬戶的信息變更、印鑒更換等服務(wù)另行收費。

(五)對公支付結(jié)算服務(wù)定價機制不透明

我國2003年頒布的《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》第7條規(guī)定了實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍,對于此范圍外的其他服務(wù),實行市場調(diào)節(jié)價,市場調(diào)節(jié)價由商業(yè)銀行自行決定,但至少在執(zhí)行前15個工作日向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告(同時抄送銀行業(yè)協(xié)會),且需在執(zhí)行前10個工作日在相關(guān)營業(yè)場所公告。《價格法》規(guī)定,制定關(guān)系群眾切身利益的公用事業(yè)價格、公益價格、自然壟斷經(jīng)營的商品價格時應(yīng)當(dāng)建立聽證會制度。2008年頒布的《政府制定價格聽證辦法》也規(guī)定,制定關(guān)系群眾切身利益的公用事業(yè)價格、公益價格和自然壟斷經(jīng)營的商品價格等政府指導(dǎo)價、政府定價,應(yīng)當(dāng)實行定價聽證。定價機關(guān)認(rèn)為有必要的,也可以實行定價聽證。我國商業(yè)銀行競爭態(tài)勢并不充分,仍處于半壟斷地位,因此應(yīng)該對收費的調(diào)整舉行聽證。但商業(yè)銀行在調(diào)整對支付結(jié)算服務(wù)收費時,基本上都沒有征求廣大銀行消費者的意見,也沒有對其大幅調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)的行為進行具體而詳盡的說明。[2]

三、進一步規(guī)范我國商業(yè)銀行對公支付結(jié)算服務(wù)收費的建議

拓展支付結(jié)算服務(wù)是商業(yè)銀行新的利潤增長點,已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的必然方向,而規(guī)范對公支付結(jié)算服務(wù)收費則是促進其發(fā)展的一項有效措施。

(一)明確對公支付結(jié)算服務(wù)收費的監(jiān)管部門

建議法律對人民銀行在支付結(jié)算監(jiān)管職責(zé)進行進一步的明確,賦予人民銀行制定結(jié)算服務(wù)價格管理辦法的有關(guān)職責(zé)。明確人民銀行可以依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定,綜合考慮各支付清算系統(tǒng)的運行維護成本及風(fēng)險評估等因素,設(shè)定商業(yè)銀行支付結(jié)算服務(wù)的基準(zhǔn)收費價格和上下浮動區(qū)間,由商業(yè)銀行根據(jù)各自的服務(wù)水平和市場競爭情況,在區(qū)間內(nèi)合理浮動,同時行使支付結(jié)算服務(wù)價格的監(jiān)督管理職責(zé)。

(二)盡快修改滯后的對公支付結(jié)算服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)

建議出臺《商業(yè)銀行支付結(jié)算服務(wù)收費指引》,對商業(yè)銀行完善服務(wù)定價決策與執(zhí)行機構(gòu)、建立科學(xué)的服務(wù)定價體系和服務(wù)定價執(zhí)行機制進行原則性規(guī)范,盡快適應(yīng)目前支付結(jié)算發(fā)展的形勢。具體而言,一是要詳細區(qū)分政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價的范圍。二是要盡快調(diào)整一些不合理及不適用的收費項目,對于已停辦的信匯、電報匯款等業(yè)務(wù),應(yīng)從結(jié)算收費名錄中取消。已改變資金匯劃渠道的銀行匯票、委托收款、托收承付等,依照電子匯兌的收費規(guī)定,調(diào)整其結(jié)算收費標(biāo)準(zhǔn)。三是基本結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整要與市場經(jīng)濟的發(fā)展相適應(yīng),并根據(jù)不同服務(wù)對象靈活調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn),如針對弱勢群體,要有收費減免或優(yōu)惠措施一并執(zhí)行。四是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化調(diào)整支付結(jié)算收費標(biāo)準(zhǔn),如跨行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和支票異地使用支付業(yè)務(wù)等,應(yīng)統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)收費行為,同時考慮人民銀行對金融機構(gòu)的收費,銀行機構(gòu)對客戶的收費關(guān)系,共同調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn),不能單方面強調(diào)銀行對客戶應(yīng)執(zhí)行的收費優(yōu)惠。

(三)引導(dǎo)社會公眾積極理性參與到對公支付結(jié)算服務(wù)收費博弈中

商業(yè)銀行服務(wù)收費受到越來越多的人關(guān)注,如小額賬戶管理費、近期工行調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)等事件都受到社會輿論的廣泛聚焦。因此,建議監(jiān)管部門與新聞、互聯(lián)網(wǎng)等主管部門以及人大、政協(xié)、司法等部門溝通,客觀公正發(fā)揮輿論導(dǎo)向作用,通過恰當(dāng)?shù)姆绞胶屯緩奖O(jiān)督銀行收費行為,同時要媒體應(yīng)客觀公正發(fā)揮輿論導(dǎo)向作用,加強對消費者進行宣傳和解釋工作。

(四)提高商業(yè)銀行對公支付結(jié)算服務(wù)收費的透明性

我國商業(yè)銀行在進行收費或調(diào)整收費時,應(yīng)學(xué)習(xí)國外做法,提高收費透明度,對基本結(jié)算類業(yè)務(wù)實行聽證制度,確保客戶享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。各銀行在推出服務(wù)收費項目時,要注重宣傳策略,在宣傳上要做到收費項目宣傳與免費、優(yōu)惠措施宣傳并重,宣傳渠道多樣化與信息送達的有效性并重,服務(wù)項目功能介紹與費用信息披露并重,充分與公眾溝通,消除公眾對“銀行服務(wù)收費不公開、不透明、忽視消費者意見”的誤解。[3]■

參考文獻:

[1]李卓.論我國支付結(jié)算服務(wù)收費監(jiān)管環(huán)境的完善[J].金融會計,2009(7).

銀行支付結(jié)算辦法范文第4篇

[關(guān)鍵詞]　票據(jù)；貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；風(fēng)險；防控

[中圖分類號]　F830.46

[文獻標(biāo)識碼]　B

在紙質(zhì)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，相對于交易對手、貿(mào)易背景和市場利率等風(fēng)險控制環(huán)節(jié)而言，貼現(xiàn)票據(jù)實物的風(fēng)險控制與管理顯得尤為重要。票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)貼現(xiàn)買入的票據(jù)實物，一旦存在瑕疵、遺失，甚至偽造、變造等情況，不僅會給貼現(xiàn)銀行帶來支付結(jié)算風(fēng)險，更可能會造成直接的經(jīng)濟損失。因此，票據(jù)經(jīng)營機構(gòu)必須以《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》為依據(jù)，制定統(tǒng)一的票據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范票據(jù)審驗、查詢、保管和托收等環(huán)節(jié)的操作，以加強對票據(jù)實物的有效控制，嚴(yán)把業(yè)務(wù)風(fēng)險控制關(guān)口。

一、票據(jù)審驗

在紙質(zhì)商業(yè)匯票買入業(yè)務(wù)審查工作中，票據(jù)審驗是十分嚴(yán)謹(jǐn)而重要的環(huán)節(jié)。各經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙人審查”和“一票否決權(quán)”制。即擬貼現(xiàn)票據(jù)經(jīng)市場營銷人員初審后，必須由會計核算部門以雙人交叉的方式對票據(jù)的真實性、完整性、有效性進行初審和復(fù)審，并在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批書(表)中詳細記載審驗情況；同時，會計核算部門對審查發(fā)現(xiàn)的無效或瑕疵票據(jù)應(yīng)具有“一票否決權(quán)”，任何人或部門在問題票據(jù)未得到修正前，無權(quán)決定買入該筆票據(jù)。票據(jù)審驗主要包括要素、背書和防偽三方面。

(一)要素審查

商業(yè)匯票的七要素必須齊全。即：必須是人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)憑證，有確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章，無限制性字樣等。

1.日期。商業(yè)匯票出票日和到期日必須使用中文大寫，紙質(zhì)商業(yè)匯票的承兌期限最長不得超過6個月。涂改或使用小寫日期的票據(jù)為無效票據(jù)，無效票據(jù)一律不得買入。

2.金額。商業(yè)匯票的大、小寫金額應(yīng)按《支付結(jié)算辦法》所附《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》的要求進行書寫并同時記載，二者必須一致。大、小寫金額不一致或涂改的票據(jù)為無效票據(jù)。

3.簽章。商業(yè)匯票上的印鑒應(yīng)規(guī)范、清晰，欠缺有效簽章或簽章錯誤的票據(jù)為無效票據(jù)。出票人或非金融機構(gòu)承兌人的簽章為該單位財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或授權(quán)人的簽名或蓋章；商業(yè)銀行承兌簽章為該行匯票專用章加其機構(gòu)負責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的名章。

4.其他要素。商業(yè)匯票收款人名稱不得涂改；票據(jù)上不得有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”和“委托收款”等限制性字樣。

(二)背書審查

商業(yè)匯票常見的背書方式有轉(zhuǎn)讓背書、質(zhì)押背書和委托收款背書三種形式，商業(yè)銀行擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票應(yīng)只存在轉(zhuǎn)讓背書，轉(zhuǎn)讓背書必須從收款人的背書開始逐一銜接，并連續(xù)有序而無間斷。

1.連續(xù)。票據(jù)上第一背書人必須是票面收款人，其被背書人，必定是后一個背書的背書人。后次背書的背書人名稱與前次背書的被背書人的名稱必須完全一致。

2.簽章。商業(yè)匯票上的所有背書簽章應(yīng)符合《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，印章間不能重疊，并且印跡清晰、完整。非金融機構(gòu)背書人的簽章為該單位財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或授權(quán)人的簽名或蓋章；商業(yè)銀行背書轉(zhuǎn)讓的簽章為該行匯票專用章加其機構(gòu)負責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的名章；沒有匯票專用章的農(nóng)村信用合作社、城市商業(yè)銀行及財務(wù)公司等其他金融機構(gòu)，可加蓋單位公章或財務(wù)專用章及機構(gòu)負責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章進行轉(zhuǎn)讓背書。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入票據(jù)的前手持票金融機構(gòu)不得使用結(jié)算專用章進行背書轉(zhuǎn)讓。

3.名稱。被背書人名稱應(yīng)由背書人使用黑色或藍黑色鋼筆書寫記載，且筆畫規(guī)范、字跡清晰；《支付結(jié)算辦法》第十條雖規(guī)定“單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡稱”，但鑒于被背書人的“規(guī)范化簡稱”在各商業(yè)銀行間沒有統(tǒng)一的明確，為避免不必要的糾紛，商業(yè)匯票被背書人名稱應(yīng)記載全稱為宜；同時，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第七十四條“法人以及其他組織之間……才能使用商業(yè)匯票”的規(guī)定，商業(yè)匯票不得以個人名義進行背書轉(zhuǎn)讓。

4.粘單。商業(yè)匯票應(yīng)使用兩欄式粘單，并由粘單上的第一記載人在票據(jù)與粘單或粘單與前一粘單的粘接處加蓋其所有背書簽章。

5.日期。票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，可不記載背書日期；如記載了背書日期的，必須應(yīng)按先后順序排列，不可顛倒。

6.其他。票據(jù)背書不得附有條件；不得將票據(jù)金額部分背書轉(zhuǎn)讓，或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上；票據(jù)作成委托收款背書后，不得更改為轉(zhuǎn)讓背書；更改背書人欄、被背書人欄上的記載事項，必須符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定。

(三)防偽審查

票據(jù)審驗人員可采取“眼看、光照、手摸、耳聽”等方法并借助票據(jù)鑒別儀器對商業(yè)匯票進行防偽鑒別，以檢查票據(jù)的紙張、油墨、印刷等方面的各種防偽標(biāo)志是否齊全、真實；匯票號碼、日期、大小寫金額等重點部位有無涂改、起毛等異常現(xiàn)象。商業(yè)匯票防偽審查的重點是：

1.紙張。2010年版商業(yè)匯票采用無熒光反應(yīng)的專用特種紙張印制，紙張堅韌、挺括；由字母“PJ”變形而成的古錢幣以及梅花、波浪線圖案組成的多色調(diào)水印以連續(xù)、定向不定位方式遍布滿版；隨機分布的無色熒光纖維絲在白光下觀察不可見，在紫外等下呈紅、藍兩種顏色，且呈部分圓形，在紅外光下可見纖維絲實物的凸起痕跡；紙張中全埋式的金屬安全線帶有磁性編碼，在顏色稍淺處有微縮字母“PJ”其磁性在某些票據(jù)鑒別儀中可以被識別。

2.油墨。商業(yè)匯票右下方的蘭花主題圖案、右側(cè)上方兩行票號處的花邊底紋和左上方的承兌行行徽(商業(yè)承兌匯票均為央行行徽)均采用無色熒光油墨印制，在紫外光下呈綠色；大寫金額欄處的十條紅水線由水溶性變色熒光油墨印制，在紫外燈下呈橘紅色熒光，涂改后的紅水線表面會發(fā)生變化；票號都采用防偽油墨印制，其中下層票號采用棕黑色滲透性油墨印制，號碼的正面為棕黑色，背面有紅色滲透效果；票據(jù)正面的文字、框線、上層票號、藍色底紋等采用紅外油墨印制，用紅外光觀察時該處色彩消失。

3.印刷。商業(yè)匯票的底紋采用彩虹印刷技術(shù)，兩邊為淺綠色，中間為淡紫色，兩種顏色過度自然，不存在明顯的邊界，其中，匯票底紋藍、綠雙色的變形曲線圖案密而不亂，微縮文字字體風(fēng)格獨特，斷點、斷線、虛線等暗記處印制清晰；匯票的號碼采用凸版印刷，正面的號碼凹入，背面號碼凸起。

4.票號規(guī)則。新版商業(yè)匯票號碼調(diào)整為16位，分上下兩排，其中上排8位數(shù)據(jù)與該票據(jù)的銀行機構(gòu)代碼、行政區(qū)域、票據(jù)種類、印制廠等信息一致。核對上排8位數(shù)據(jù)信息與票據(jù)要素是否一致是防范偽假票據(jù)的初步關(guān)口。

商業(yè)銀行在辦理票據(jù)貼現(xiàn)買入業(yè)務(wù)時，除對票據(jù)要素、背書和防偽等方面進行嚴(yán)格審驗外，還應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會《關(guān)于虛假貿(mào)易背景銀行承兌匯票貼現(xiàn)的風(fēng)險提示函》中所明確的“各商業(yè)銀行要按照‘了解你的客戶’、‘了解你的客戶業(yè)務(wù)’、‘了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)’的原則”，對擬貼現(xiàn)票據(jù)的貿(mào)易背景進行深入細致的審查，從另一個角度佐證商業(yè)匯票來源的合法性和實物的真實性，并為有可能發(fā)生的票據(jù)權(quán)利糾紛、維護自身權(quán)益事項做好必要的準(zhǔn)備，以防范于未然。商業(yè)銀行票據(jù)從業(yè)人員要通過查看客戶檔案及票據(jù)跟單資料，重點審查交易品種與申請人經(jīng)營范圍是否相符；商品交易金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否相符；交易合同、發(fā)票和貼現(xiàn)票據(jù)關(guān)系人、時間的邏輯關(guān)系是否相符；交易合同或發(fā)票金額是否相符；是否存在偽造交易合同或發(fā)票等內(nèi)容。

二、票據(jù)查詢

貼現(xiàn)銀銀行經(jīng)辦人員必須以客戶提交的原始票據(jù)為查詢依據(jù)，規(guī)范查詢程序，做好查詢記錄；一經(jīng)查實的票據(jù)擬貼現(xiàn)行不得退還貼現(xiàn)申請人，如退還后，申請人再次申請辦理貼現(xiàn)時，該票據(jù)需重新辦理查詢。

(一)查詢方式

貼現(xiàn)銀行要根據(jù)申請人、承兌人和票面金額等情況，選擇合適的查詢方式。

1.系統(tǒng)內(nèi)查詢：貼現(xiàn)銀行與異地承兌銀行是同一系統(tǒng)的，可通過本行資金匯劃系統(tǒng)進行全要素的實時查詢。

2.跨系統(tǒng)查詢：貼現(xiàn)行與異地承兌行不是同一系統(tǒng)的，可通過人行大額支付系統(tǒng)進行查詢。查詢時，可要求承兌行傳真底卡聯(lián)或向承兌行傳真票據(jù)復(fù)印件。

3.實地查詢：貼現(xiàn)行與承兌行在同一城區(qū)的，必須實地查詢票據(jù)真?zhèn)危怀袃缎性诋惖氐模N現(xiàn)行可根據(jù)需要實地查詢。實地查詢時，貼現(xiàn)行應(yīng)由其會計核算和市場營銷部門人員共同自行前往承兌行營業(yè)網(wǎng)點的柜臺辦理，并嚴(yán)格按雙人保管、雙人同行等規(guī)定辦理查詢事宜；實地查詢時，可請承兌人提供承兌票據(jù)底卡聯(lián)的復(fù)印件，大額票據(jù)或有疑問的票據(jù)可進一步到承兌行信貸部門進行核實，對查實無誤的票據(jù)可要求承兌行在商業(yè)匯票背面左上角空白處填寫“真實有效”字樣并加蓋其匯票專用章。

(二)查詢內(nèi)容

商業(yè)匯票查詢不得少于下列內(nèi)容：票面要素是否真實相符；是否有他行查詢或貼現(xiàn)；是否辦理掛失止付。

(三)電話復(fù)查

貼現(xiàn)行選擇合適方式進行票據(jù)查詢后，還可換人通過電話進行跟蹤復(fù)查。其承兌人電話號碼必須通過114查號臺獲得，不得用他人提供的電話號碼進行復(fù)查。

(四)其他

承兌行答復(fù)有他行查詢的票據(jù)應(yīng)進一步核實他查原因，并加強對商業(yè)匯票的審驗，嚴(yán)防買入克隆票據(jù)；簽發(fā)行為縣級行或有疑問的大額票據(jù)，可向其上級行進一步核實；查詢票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)，即應(yīng)向承兌行寄發(fā)“已貼現(xiàn)通知書”，通知承兌行不要接受他人掛失和公示催告止付通知或及時通知貼現(xiàn)行。

三、票據(jù)保管

買入票據(jù)必須由會計結(jié)算部門指定雙人專夾保管，并注意票據(jù)存放的防火、防水、防潮、防蟲蛀、防爆炸、防化學(xué)物品腐蝕等事項。

(一)交接

票據(jù)專管人員與貼現(xiàn)申請人或行內(nèi)人員進行票據(jù)交接時，應(yīng)逐筆勾對票據(jù)實物，并在重證交接登記簿上簽收。

(二)入庫

一經(jīng)買入的票據(jù)應(yīng)即日在票據(jù)貼現(xiàn)(轉(zhuǎn)貼現(xiàn))申請人的被背書人欄填寫買入行行名并及時登記相關(guān)表外賬I目入庫保管。

(三)保管

買入票據(jù)應(yīng)雙人、雙鎖(或一鎖一密)并按到期日先后排序?qū)Ｏ浔９埽睋?jù)箱在非營業(yè)時間需存放保險柜或金庫中；持票外出查詢、轉(zhuǎn)賣，外出雙人須共同當(dāng)面封包、拆包并同行，票據(jù)封包不得交客戶代為保管；整個外出期間，應(yīng)注意行蹤保密，保持通訊暢通；業(yè)務(wù)處理完畢需及時歸行辦理票據(jù)及有關(guān)憑證的交接手續(xù)。

(四)出庫

到期票據(jù)，由票據(jù)專管員按郵程時間提前交予會計結(jié)算人員辦理委托收款事宜；轉(zhuǎn)賣票據(jù)，由轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑本行有權(quán)簽批人簽批的票據(jù)轉(zhuǎn)賣清單向票據(jù)專管員辦理借票事宜。票據(jù)出庫應(yīng)做好交接登記和有關(guān)帳目的核算。

(五)查庫

票據(jù)專管人員每日營業(yè)終了，需清點實物庫存、托收在途和轉(zhuǎn)賣借票的票據(jù)張數(shù)和金額，并與會計帳目進行核對；會計業(yè)務(wù)主管每旬、機構(gòu)負責(zé)人定期或不定期地檢查庫存票據(jù)實物和票據(jù)保管制度執(zhí)行情況，保證帳實相符。

四、票據(jù)托收

會計結(jié)算人員應(yīng)匡算足郵程，以特快專遞方式提前發(fā)出到期票據(jù)及委托收款憑證，并跟蹤在途票據(jù)，及時收回票款。

(一)背書

票據(jù)專管人員將到期日前十日的庫存票據(jù)交予會計托收人員，由其負責(zé)加蓋結(jié)算專用章和授權(quán)經(jīng)辦人員名章，注明“委托收款”字樣及委托收款銀行全稱、背書日期，完成委托收款背書。

(二)復(fù)印

托收經(jīng)辦人員對已完成托收背書票據(jù)的正反面進行復(fù)印(包括附帶的證明)，并將復(fù)印件和郵寄憑證與貼現(xiàn)憑證和委托收款憑證的留底聯(lián)一道，按發(fā)出托收日期順序排列由專人妥善保管備查，以備查詢郵寄、追索滯納金、或公示催告之用。

(三)跟蹤

托收經(jīng)辦人員可在預(yù)計收到托收單證日或票據(jù)到期日，通過電話向承兌行或郵局(185EMS查詢專線)查詢郵件收妥情況，以督促承兌行按時劃款。

銀行支付結(jié)算辦法范文第5篇

原告大州市文眾科技有限公司訴被告東方商業(yè)銀行股份有限公司大州銀河支行票據(jù)損害賠償糾紛一案，法院于2009年11月17日受理，依法適用普通程序，組成合議庭公開開庭進行了審理。原告的委托人林武忠、張承鳳，被告的委托人伍萍到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

經(jīng)審理查明：2006年9月5日，原告到被告處開立單位銀行賬戶。2006年9月8日，原告向被告預(yù)留“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”的印鑒。2009年8月26日，某人員前往被告處購買一本《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》，并填寫《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》，載明“戶名：大州市文眾科技有限公司，單位簽章：大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章、成偉動（為印鑒），領(lǐng)用人簽名：鄧林正”等內(nèi)容。同日，該人員在被告處辦理了一筆結(jié)算委托業(yè)務(wù)，委托被告將原告上述賬號的款項45450元轉(zhuǎn)至“深圳市福田區(qū)摩百電子經(jīng)營部”在被告處的帳號，并填寫《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》，載明內(nèi)容有：“委托人全稱：大州市文眾科技有限公司，收款人全稱：深圳市福田區(qū)摩百電子經(jīng)營部，用途：往來款，委托人簽章：大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章、成偉動（為印鑒）”等內(nèi)容。被告在該委托書的“復(fù)核”、“記賬”處分別蓋有名為“王豐增”、“魏文正”章，并辦理了上述轉(zhuǎn)款手續(xù)。

原告認(rèn)為其公司并沒有委托“鄧林正”辦理上述轉(zhuǎn)款手續(xù)，于2009年8月27日向大州市公安局銀河區(qū)分局銀河南派出所報警，警方從被告處調(diào)取《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》、《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》與原告的財務(wù)專用章、法定代表人章進行印文印跡鑒定，結(jié)論是：“送檢的東方商業(yè)銀行《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》與東方商業(yè)銀行《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》上印文為“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”印文印跡與相應(yīng)印文樣本不是同一印章所蓋”，因此，被告在沒有經(jīng)過仔細核對的情況下就向?qū)Ψ礁犊睿嬖谶^錯，且原告還認(rèn)為被告在管理上存在漏洞，遂訴至法院。

庭審中，被告認(rèn)為大州市公安局銀河區(qū)分局的鑒定結(jié)論，僅能說明對原告自行提交的印章與涉案當(dāng)日辦理業(yè)務(wù)所蓋印章不為同一印章。但未對原告預(yù)留在被告處的印鑒與涉案當(dāng)日辦理業(yè)務(wù)所蓋印章進行鑒定，無法證明被告在辦理該項付款業(yè)務(wù)時存在過錯，故申請法院對涉案的《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》與《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》中單位印鑒與原告在被告處開戶時預(yù)留在被告處的印鑒進行鑒定。法院在征求雙方當(dāng)事人意見之后依法委托中國大州分析測試中心司法鑒定所對2009年8月26日“鄧林正”在被告處辦理劃款業(yè)務(wù)的印鑒與原告2006年9月5日開戶時預(yù)留在被告處的印鑒進行鑒定。2010年8月23日，中國大州分析測試中心司法鑒定所出具司法鑒定意見書，認(rèn)定署期“2009年08月26日”、簽名“鄧林正”的《東方商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》上的“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”印文與啟用日期“2006年09月08日”、戶名“大州市文眾科技有限公司”的《東方商業(yè)銀行大州分行驗印系統(tǒng)預(yù)留印鑒卡》上“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”印文為同一枚印章所蓋。

法院判決如下：駁回原告大州市文眾科技有限公司的訴訟請求。本案受理費1640元、鑒定費3000元，由原告負擔(dān)。

爭議的焦點問題

本案爭議的焦點問題是涉案賬戶開立環(huán)節(jié)中開戶銀行是否存在審核過錯。對此原告和被告有嚴(yán)重分歧。

原告認(rèn)為，被告在審查此《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》和《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》的印章時存在過錯。案發(fā)當(dāng)天，原告的“財務(wù)專用章”、“法定代表人章”均鎖在公司的保險柜內(nèi)并未使用，因此，事發(fā)后被告提供給原告的涉案《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》和《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》上的“財務(wù)專用章”、“法定代表人章”兩章均為假冒。根據(jù)大州市公安局銀河區(qū)分局從被告銀行調(diào)取的《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》和《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》與原告的財務(wù)專用章、法定代表人章進行鑒定所得出的鑒定結(jié)論：“送檢的東方商業(yè)銀行《結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》與《票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單》上印文為‘大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章’、‘成偉動’印文印跡與相應(yīng)印文樣本不是同一印章所蓋。”因此，被告在沒有經(jīng)過仔細核對的情況下向?qū)Ψ礁犊睿嬖谥卮筮^錯，嚴(yán)重損害了原告的合法權(quán)益。

被告東方商業(yè)銀行股份有限公司大州銀河支行抗辯認(rèn)為：其對公客戶大州市文眾科技有限公司，于2006年9月5日在我處開立一般存款賬戶。開戶至今未到我單位進行任何印鑒變更，對賬記錄相符。2009年8月26日，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員鄧林正前往銀行購買結(jié)算業(yè)務(wù)委托書，并辦理系統(tǒng)內(nèi)匯兌，劃款金額為人民幣45450元，收款人為深圳市福田區(qū)摩百電子經(jīng)營部。銀行辦理該項業(yè)務(wù)時已按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定履行了核對印鑒的工作，并按照劃款業(yè)務(wù)的正常操作流程進行了該業(yè)務(wù)的辦理。被告認(rèn)為其無過錯和責(zé)任的核心法律依據(jù)是中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》的以下規(guī)定：“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶椋瑢卧臁⒆冊斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。”

法院認(rèn)為：原告在被告處開立單位銀行賬戶時，預(yù)留了“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”的印鑒樣本，作為金融機構(gòu)（被告）支付款項的要件。在本案中，經(jīng)司法鑒定部門認(rèn)定署期“2009年08月26日”、簽名“鄧林正”的《東方商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)委托書》上的“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”印文與啟用日期“2006年09月08日”、戶名“大州市文眾科技有限公司”的《東方商業(yè)銀行大州分行驗印系統(tǒng)預(yù)留印鑒卡》上“大州市文眾科技有限公司財務(wù)專用章”、“成偉動”印文，兩者同名印文是同一枚印章所蓋。由此，原告于2009年8月26日在被告處的銀行存款45450元被轉(zhuǎn)走的行為應(yīng)認(rèn)定為原告所為。現(xiàn)原告沒有提供證據(jù)證實原告向被告更換過印鑒，也沒有提供證據(jù)證實被告違反相關(guān)金融管理規(guī)定，故被告接受辦理了該筆結(jié)算委托業(yè)務(wù)并無過錯，并未造成原告損失，依法應(yīng)駁回原告的訴訟請求。至于原告提出重新鑒定的問題，經(jīng)查，法院在征求雙方當(dāng)事人意見之后依法委托中國大州分析測試中心司法鑒定所出具鑒定結(jié)論，該鑒定結(jié)論合法有效，現(xiàn)原告提出重新鑒定的理據(jù)不足，法院不予采納。原告稱其在被告處的銀行存款45450元系被他人非法轉(zhuǎn)走，原告可循其他法律途徑解決，本案不予調(diào)處。

對銀行的啟示

第一，監(jiān)管規(guī)章形式審核未必有效規(guī)避法律責(zé)任。盡管本案審理過程中被告銀行引用了《支付結(jié)算辦法》有關(guān)銀行善意和謹(jǐn)慎審核可免責(zé)的監(jiān)管規(guī)定。而且法院沒有質(zhì)疑該規(guī)定引用的合理性。但這并不意味著銀行對虛假印章開戶導(dǎo)致的法律責(zé)任可以僅僅依據(jù)無審查過錯即可免責(zé)。最高人民法院在《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第六十九條的規(guī)定值得銀行關(guān)注，即“付款人或者付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款，屬于票據(jù)法第五十七條規(guī)定的‘重大過失’，給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。付款人或者付款人承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向偽造者、變造者依法追償。”“持票人有過錯的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。”顯然，銀行開立賬戶環(huán)節(jié)未能識別印章真?zhèn)我部蓺w于前述規(guī)定的情形之一。

第二，銀行審核環(huán)節(jié)合法合規(guī)至為重要。銀行在審核過程中存在明顯過錯，尤其是有違法違規(guī)問題，則銀行必然承擔(dān)有關(guān)過錯責(zé)任。例如未能及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)個人的有效身份證件存在明顯瑕疵，提供的印鑒存在明顯虛假痕跡等問題，則銀行構(gòu)成審核過錯并應(yīng)承擔(dān)有關(guān)責(zé)任。從近年來法院受理的虛假賬戶引發(fā)糾紛案例來看，銀行有必要加強賬戶開立環(huán)節(jié)審核，強化虛假身份或虛假印章開立賬戶發(fā)生的風(fēng)險控制。

第三，銀行嚴(yán)防內(nèi)部人員與外部串通作案是防控虛開賬戶風(fēng)險的關(guān)鍵。從眾多虛假賬戶開立引發(fā)糾紛案例來看，存在銀行內(nèi)部人員參與虛假賬戶開立過程，即內(nèi)部人員與外部詐騙分子的串通，如果內(nèi)部人員存在此類行為，則銀行不僅需承擔(dān)一般的民事責(zé)任，而且管理責(zé)任以及監(jiān)管法規(guī)的處罰也較為嚴(yán)厲。這種內(nèi)外串通情形將構(gòu)成銀行監(jiān)管高度關(guān)注的嚴(yán)重類別案件，并直接導(dǎo)致管理人員承擔(dān)重大行政責(zé)任。為此，強化賬戶開立環(huán)節(jié)內(nèi)部人員管理甚為重要。