風險評估工作方案

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風險評估工作方案范文第1篇

一、指導思想

以科學發(fā)展觀為指導，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，通過開展風險評估，摸清底數(shù)、明確責任、強化措施、精準防治，有效控制事故風險，及時消除安全隱患，規(guī)范基層風險管理，落實“一案三制”，提升全市事故災(zāi)難應(yīng)急處置能力，為建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市營造良好的安全環(huán)境。

二、工作目標

鎮(zhèn)街的風險評估完成率達到90%以上；各有關(guān)部門對本行業(yè)（領(lǐng)域）進行風險評估，重點行業(yè)（領(lǐng)域）完成率達到80%以上。重點風險目標得到有效防控，安全隱患及時進行整治，基層應(yīng)急管理進一步規(guī)范，應(yīng)急處置能力得到提升。

三、工作內(nèi)容

各級各部門要結(jié)合本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的安全生產(chǎn)實際，按照《基層安全生產(chǎn)風險評估導則》（見附件1）要求，做好風險評估和風險控制。

（一）前期準備

各級各部門應(yīng)制定風險評估工作方案，分區(qū)域、分行業(yè)落實責任單位和人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關(guān)法規(guī)、標準和事故案例等資料。

（二）風險評估

各級各部門按照確定的評估程序開展風險評估，認真梳理地區(qū)、行業(yè)（領(lǐng)域）的風險類型和級別，明確防控目標，核查應(yīng)急資源。

識別風險類型。在合理劃分評估單元的基礎(chǔ)上，梳理危險有害因素，明確危險點，識別風險類型。上級網(wǎng)格要以鎮(zhèn)街、行業(yè)、主要生產(chǎn)經(jīng)營單位等下一級網(wǎng)格為基礎(chǔ)，結(jié)合評估對象所在地理位置、自然條件、行業(yè)特點、危險有害因素分布及狀況等劃分評估單元；從廠址、總平面布置、建構(gòu)筑物、物質(zhì)、生產(chǎn)工藝與設(shè)備、公用工程及其輔助設(shè)施、作業(yè)環(huán)境、安全管理等方面進行危險有害因素辨識。

分析風險程度。加強事故隱患較多單位、危險源較集中區(qū)域、高危行業(yè)的風險分析，重點做好風險承受能力與控制能力的分析。依據(jù)同類（或相近）企業(yè)發(fā)生的事故案例進行類比分析，對高危行業(yè)采用重大事故模擬分析，并結(jié)合危險、有害因素及周邊情況進行定性、定量分析，根據(jù)分析結(jié)果，確定可能受影響的周邊單位和人員。風險承受能力的分析可從風險影響范圍內(nèi)人群的心理素質(zhì)、防災(zāi)應(yīng)急知識、經(jīng)濟能力，設(shè)施的承受能力等方面進行，可采用情況報告、專家分析和專項調(diào)研等方法。風險控制能力的分析可從預(yù)警預(yù)測能力、應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急組織體系、應(yīng)急處置能力、應(yīng)急資源保障水平等方面進行。可選擇安全檢查表法、預(yù)先危險性分析、作業(yè)條件危險性評價法、事故后果模擬分析法等定性、定量評價方法。

評定風險等級。評估風險因素導致事故發(fā)生的可能性及其嚴重程度，可利用LSR等方法判定風險級別。

形成評估結(jié)論。提出危險有害因素引發(fā)各類事故的可能性及其嚴重程度的預(yù)測性結(jié)論，給出評估對象在評估條件下是否與國家有關(guān)法律法規(guī)、標準、規(guī)章、規(guī)范的符合性結(jié)論。明確評估對象可能存在的主要事故類型和危害程度，確定重點防控目標。

（三）風險控制

各級各部門針對評估中梳理出的隱患風險，要加強整改防控并積極落實相關(guān)應(yīng)對措施。

加強防控，及時預(yù)警。各級各部門要指導督促企業(yè)結(jié)合安全隱患自查自糾和風險監(jiān)控點上報，明確風險目標并加強防控；對于新發(fā)現(xiàn)的重大危險源，要按規(guī)定程序立即報區(qū)市安全監(jiān)管等部門；對于重大隱患，要立即采取必要的預(yù)警防控措施，并在第一時間報至上級有關(guān)部門核實。

落實責任，及時整改。各級各部門要對評估分析出的安全隱患和風險實施分級管理，落實屬地安全管理責任、部門監(jiān)管責任以及安全隱患和風險點單位的主體責任，各級領(lǐng)導要加強對基層定點單位的監(jiān)督檢查。針對安全隱患和風險，要及時制定整改防控措施并積極落實。

完善預(yù)案，核實資源。針對評估中核實的隱患和風險，制定科學應(yīng)對措施，調(diào)整完善有關(guān)應(yīng)急預(yù)案；依據(jù)應(yīng)急能力與風險相適應(yīng)的原則，落實各類應(yīng)急資源；規(guī)范基層應(yīng)急管理，提升應(yīng)急處置能力。

（四）評審總結(jié)

各級各部門按期完成評估報告的編制并報至上級主管部門。上級主管部門要組織專家對評估報告進行評審。各級各部門完成評估后，要及時在網(wǎng)格化監(jiān)管平臺提報評估報告及工作總結(jié)。

四、工作步驟

結(jié)合我市安全生產(chǎn)工作安排，年風險評估工作按“準備、評估、評審、總結(jié)”四個階段進行：

（一）準備階段（時間：4月30日前）

各級各部門制定風險評估工作方案，落實責任人員，明確評估對象與范圍，確定方法程序和時限要求，組建評估組；收集相關(guān)法規(guī)、標準等資料和相關(guān)事故案例等內(nèi)容。

（二）評估階段（5月1日至6月10日）

各鎮(zhèn)街應(yīng)在5月15日前完成本轄區(qū)風險評估，并將風險評估報告提報至市政府安委會辦公室；各有關(guān)部門于5月25之前完成本行業(yè)（領(lǐng)域）的風險分析；在6月10日之前完成本網(wǎng)格的風險評估，形成風險評估報告，并上報市政府安委會辦公室。

（三）評審階段（6月11日到6月30日）

市政府安委會將于6月底前組織有關(guān)部門及專家完成對各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門的風險評估報告的評審工作。

（四）總結(jié)階段（7月1日到7月10日）

各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要結(jié)合評審意見對風險評估報告進行修改完善。各級各部門須于7月3日前通過網(wǎng)格化系統(tǒng)提報本網(wǎng)格的風險評估報告和工作總結(jié)。

五、保障措施

（一）加強領(lǐng)導，落實責任。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要高度重視，成立風險評估工作領(lǐng)導小組。在組織領(lǐng)導本級網(wǎng)格風險評估工作的同時，指導督促下一級網(wǎng)格落實風險評估責任，鼓勵引導社區(qū)級網(wǎng)格開展風險評估。

（二）統(tǒng)一部署，分級實施。各級各部門要制定工作方案，統(tǒng)一部署風險評估工作。根據(jù)本地區(qū)、本行業(yè)（領(lǐng)域）的特點、企業(yè)類型、危險有害因素分布及狀況等情況，做好分級實施的工作安排，合理分配任務(wù)，逐級負責落實，有計劃、有組織、有步驟地開展評估工作。

（三）完善機制，鞏固提升。各鎮(zhèn)街及各有關(guān)部門要從實際情況出發(fā)，切實推進評估工作長效機制建設(shè)，總結(jié)制定適合本地區(qū)、本行業(yè)的評估實施方案，確定每年年底前完成基層安全生產(chǎn)風險評估，為制定下一年度的安全生產(chǎn)工作計劃提供支撐，推動安全生產(chǎn)重點工作的深入開展，消除隱患，防范風險，落實應(yīng)急措施，促進安全生產(chǎn)應(yīng)急能力大幅提升。

風險評估工作方案范文第2篇

一、推行環(huán)境污染責任保險工作的重大意義

當前，安全、和諧成為我國新時期社會主義建設(shè)的主題，在此社會發(fā)展的背景下，市環(huán)境保護工作將越顯重要和突出。加快建立環(huán)境污染責任保險，通過引入商業(yè)保險參與社會管理，建立健全環(huán)境污染風險管理體系，利用市場化的手段管理環(huán)境污染風險，不僅能為涉污企業(yè)提供風險保障，保障人民群眾的合法權(quán)益，還能促進政府職能轉(zhuǎn)變，加快“和諧”社會建立，具有重大意義。

二、工作目標

2012年計劃在臨南化工區(qū)的藥業(yè)、藥業(yè)、科級、藥業(yè)、藥業(yè)等5家上市醫(yī)化企業(yè)開展環(huán)境污染責任保險試點工作，利用市場化手段管理環(huán)境污染風險，初步建立環(huán)境污染風險管理體系，充分發(fā)揮環(huán)境污染責任保險的社會管理和經(jīng)濟補償作用，并在此基礎(chǔ)上不斷健全風險評估、損失評估、責任認定、事故處理、承保理賠等各項機制，力爭在“十二五”末基本完善環(huán)境污染責任保險相關(guān)制度，擴大保險覆蓋面，增強其保障能力，進一步推動政府職能轉(zhuǎn)變，形成商業(yè)保險參與社會管理的新模式。

三、工作步驟及進度安排

（一）啟動階段。2010年11月-2012年1月。通過認真調(diào)查摸底，結(jié)合實際制定試點工作方案。確定臨南園區(qū)內(nèi)5家上市企業(yè)參加。同時，保險公司結(jié)合市企業(yè)實際，制訂相應(yīng)的環(huán)境污染責任保險條款。

（二）實施階段。2012年2月-2012年10月。根據(jù)工作方案開始試點工作。在確定參加試點的企業(yè)和保險條款的基礎(chǔ)上，下發(fā)《市環(huán)境污染責任保險試點工作方案》，對試點工作進行部署，提出具體要求，并督促指導試點企業(yè)開展環(huán)境污染責任保險試點工作。同時配合當?shù)乇ｋU監(jiān)管部門和保險公司開展風險評估、事故勘察、定損、理賠等工作，在實踐過程中逐步建立完善各項管理機制。

（三）總結(jié)階段。2012年11月-2012年12月。認真回顧總結(jié)試點工作的經(jīng)驗，針對存在的問題，研究提出解決辦法、措施，調(diào)整和完善相關(guān)政策措施，提交試點報告，為我市進一步開展環(huán)境污染責任保險工作創(chuàng)造條件。

四、工作要求

（一）提高認識，抓好試點。實施環(huán)境污染責任保險是保護污染受害者合法權(quán)益、提高防范環(huán)境風險能力的有效手段。加快環(huán)境污染責任保險體系建設(shè)，是環(huán)境管理與市場手段相結(jié)合的有益嘗試。各相關(guān)部門要進一步提高認識，將環(huán)境污染責任保險制度作為強化企業(yè)環(huán)境管理的重要手段，引導、鼓勵企業(yè)積極參加環(huán)境污染責任保險。將試點范圍內(nèi)的企業(yè)投保環(huán)境污染責任保險依法作為申報環(huán)保專項資金、開展行業(yè)準入審查、上市環(huán)保核查、企業(yè)環(huán)境行為信用等級評價等的重要依據(jù)。自愿投保的企業(yè)享受同等政策。

風險評估工作方案范文第3篇

【關(guān)鍵詞】安全生產(chǎn)風險；作業(yè)風險評估；變電專業(yè)

0.前言

電力生產(chǎn)活動涉及電網(wǎng)、設(shè)備、生產(chǎn)環(huán)境、作業(yè)及管理等方面的風險。安全生產(chǎn)風險管理體系提出了九大管理單元,對安全生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)進行管理。九大單元(模塊)包括:安全管理、風險評估與控制、應(yīng)急與事故管理、作業(yè)環(huán)境、生產(chǎn)用具、生產(chǎn)管理、職業(yè)健康系統(tǒng)、能力要求與培訓、檢查與審核。九大單元(模塊)又由51個要素、159個管理節(jié)點和480條管理子標準組成。這九個單元指出了安全生產(chǎn)需要管理的范圍,要素指出了需要具體管理的工作內(nèi)容,管理節(jié)點指出了要素的管理關(guān)鍵點和流程節(jié)點,子標準是各個流程節(jié)點的工作要求或方法。單元、要素、節(jié)點、子標準之間相互關(guān)聯(lián)或鏈接,形成基于風險的安全生產(chǎn)管理有機整體。[1]其中風險評估與控制管理單元中的作業(yè)風險評估是變電運行專業(yè)其中一個重要的風險評估工作，是安全生產(chǎn)風險管理體系持續(xù)運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)，也是確保變電運行專業(yè)現(xiàn)場作業(yè)風險可控、預(yù)控的關(guān)鍵。

1.作業(yè)風險評估的一般方法

風險評估的一般方法是PES法，就是說在進行風險等級分析時需考慮三個因素：由于危害造成可能事故的后果；暴露于危害因素的頻率；完整的事故順序和發(fā)生后果的可能性。

風險評估公式：風險值 =后果(S)×暴露(E)×可能性(P)

在使用公式時，根據(jù)現(xiàn)有的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和風險評估人員的判斷與經(jīng)驗確定每個因素分配的數(shù)字等級或比重。后果、暴露、可能性的定義如下：

后果：指所考慮的風險造成的最可能后果，包括傷害，疾病，財產(chǎn)損壞。事故的后果，從100分的“災(zāi)難”到1分的“小割傷或擦傷”，按程度分別賦予相應(yīng)的數(shù)值。

暴露：指危害事件發(fā)生的頻率，這個危害事件是第一個可能啟動事故序列的意外事件。危險事件發(fā)生的頻率，從10分的“持續(xù)通過”到0.5分的“特別的少”按層次分別賦予相應(yīng)的數(shù)值[1]。

2.作業(yè)風險評估工作開展的工作方法

電力企業(yè)風險評估有三類：a.基準風險評估，即對企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)流程進行全面的風險評估，并作為持續(xù)改進的基準。b.基于問題的風險評估，即針對企業(yè)基準風險評估中所確定高風險對象，或生產(chǎn)過程中發(fā)生事故、事件暴露的高風險問題進行風險評估；c.持續(xù)風險評估，即企業(yè)開展持續(xù)的風險評估，及時、動態(tài)修改風險評估內(nèi)容，并做出相適應(yīng)的規(guī)避風險措施。[1]變電運行專業(yè)的作業(yè)風險評估屬于基準風險評估，每年定期開展。年度作業(yè)風險評估開展流程如下：

一是作業(yè)風險評估技能回顧，主要是對班組代表開展作業(yè)風險評估技能專項培訓。重點回顧作業(yè)風險評估方法，基準作業(yè)風險評估工作的順利開展。

二是作業(yè)風險評估回顧、評估內(nèi)容更新，主要是對上一年度已完成的作業(yè)風險評估、作業(yè)風險評估概述，根據(jù)最新作業(yè)任務(wù)清單，結(jié)合年度審查中關(guān)于作業(yè)風險評估所發(fā)現(xiàn)的問題，重新運用PES作業(yè)風險評估方法，組織人員審查班組有關(guān)評估結(jié)果。

三是回顧、更新關(guān)鍵任務(wù)。運行人員在作業(yè)風險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，回顧各項關(guān)鍵任務(wù)，形成關(guān)鍵任務(wù)分析，為作業(yè)表單修編工作提供依據(jù)。

四是是修編作業(yè)風險概述。根據(jù)作業(yè)風險評估結(jié)果，形成本班組作業(yè)風險概述。

最后是風險評估結(jié)果應(yīng)用。就是說跟據(jù)本班組的作業(yè)風險概述，審查有關(guān)控制風險的管理措施和技術(shù)措施的落實情況，制定有關(guān)措施的實施工作計劃，推進計劃的落實。

3.作業(yè)風險評估工作在變電運行的運用

在開展變電運行的作業(yè)風險工作過程中往往存在以下兩個問題：一是全員參與性不足，特別是資歷較深的運行人員。這會影響到評估結(jié)果的準確性，同時也失去了全面增強全體人員風險意識的機會。二是作業(yè)風險評估結(jié)果不能應(yīng)用到作業(yè)表單，進而不能有效控制現(xiàn)場風險。

為了解決全員參與性不足的問題，我們采取分組討論--集中審核的方式，資歷較深的運行人員被平均分到小組中討論，充分發(fā)揮他們經(jīng)驗豐富的優(yōu)點，為作業(yè)風險評估提供依據(jù)。集中審核時采取交叉審核方式，有利于保證人員參與作業(yè)風險評估的完整性。為了解決作業(yè)風險評估結(jié)果的應(yīng)用性問題，在執(zhí)行作業(yè)表單時必須對表單中的風險評估結(jié)果進行審核，發(fā)現(xiàn)作業(yè)風險評估結(jié)果未能應(yīng)用到新作業(yè)表單中時，應(yīng)該立即啟動安全風險管理體系中的糾正與預(yù)防流程，提出修編建議。

下面以500kV某變電站為例，闡述作業(yè)風險評估在變電運行中的開展情況：

（1）根據(jù)相關(guān)作業(yè)風險評估工作方案，500kV某變電站選派安全區(qū)代表參加局組織的安全風險管理體系知識和作業(yè)風險評估培訓班，接著在站內(nèi)開展作業(yè)風險評估知識培訓，以保證作業(yè)風險評估方法的全員掌握。

（2）經(jīng)過全體人員討論和梳理，本專業(yè)共有作業(yè)任務(wù)59項。

（3）利用安全活動或交接班的機會，將59項作業(yè)任務(wù)分成三組開展作業(yè)風險評估工作，然后集中交叉審核和討論，最后匯總成為《區(qū)域內(nèi)作業(yè)風險評估填報表》。

（4）最后形成本站的作業(yè)風險概述。總結(jié)出500kV某變電站日常工作中存在的主要危害有9種。對這9種危害進行評估，得出可接受及低風險主要分布在化學危害、職業(yè)健康、物理危害、人機功效、環(huán)境危害。中等風險危害有7個,中等風險危害有行為危害、化學危害、職業(yè)健康、物理危害、人機功效、環(huán)境危害，包括誤碰故障設(shè)備、錯投退壓板、合（分）刀閘不到位、受傷的人、開路的CT等等。作業(yè)風險結(jié)果為修編作業(yè)表單提供依據(jù)。

（5）根據(jù)作業(yè)風險評估結(jié)果，修編運行專業(yè)的作業(yè)表單。目前500kV某變電站共有42份通用變電作業(yè)表單和8份專用變電作業(yè)表單，為變電運行現(xiàn)場工作提供有效可靠的風險預(yù)控措施。

4.結(jié)語

安全生產(chǎn)風險管理體系是南方電網(wǎng)公司在安全生產(chǎn)管理方面的創(chuàng)新,也是落實南網(wǎng)方略的具體體現(xiàn)。作業(yè)風險評估工作是四大風險評估工作之一，對變電運行專業(yè)現(xiàn)場風險預(yù)控有非常重要的意義。變電專業(yè)的作業(yè)風險評估已經(jīng)開展了一段時間，雖然取得了一定的成果但仍存在有發(fā)展的空間。這主要是指如何將作業(yè)風險評估結(jié)果更有效指導現(xiàn)場作業(yè)，從而達到現(xiàn)場作業(yè)風險可控的目的。在這個問題上我們?nèi)匀恍枰趯嵺`中繼續(xù)探索。這需要基層變電專業(yè)堅持持續(xù)改進的原則，為深入踐行安全生產(chǎn)風險管理體系繼續(xù)向前。　[科]

風險評估工作方案范文第4篇

（一）涵義

風險導向?qū)徲嫞╮isk oriented audit）是指審計人員在審計過程中自始至終以被審計對象的風險為導向，采用風險分析工具，利用規(guī)范化和系統(tǒng)化的方法，綜合分析和評估影響被審計對象經(jīng)濟活動的各項因素，對被審計對象的風險管理、內(nèi)部控制及綜合治理進行測試和評價，依據(jù)風險水平確定的審計范圍與重點開展審計工作，并提出建設(shè)性意見和建議，實現(xiàn)審計的價值增值。

（二）特征。風險導向?qū)徲嬍窃趥鹘y(tǒng)審計上發(fā)展起來的一種審計模式，它代表了現(xiàn)代審計方法發(fā)展的新趨勢，與傳統(tǒng)審計模式相比，其特點表現(xiàn)為：

1.審計基礎(chǔ)不同。傳統(tǒng)審計以被審計對象的內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，對被審計對象內(nèi)部控制制度的健全性、可行性和效果性進行評審，根據(jù)評審結(jié)果確定審計范圍；而風險導向?qū)徲媯?cè)重于對影響被審計對象經(jīng)營活動的內(nèi)外風險因素進行綜合評估，以評估結(jié)果為基礎(chǔ)，確定審計范圍、重點和方法，體現(xiàn)了審計重心前移。

2.審計方法不同。在實施審計的過程中，盡管傳統(tǒng)審計與風險導向?qū)徲嫸紩\用到抽樣技術(shù)，但傳統(tǒng)審計多采用隨機抽樣或依據(jù)金額大小等簡單的指標進行抽樣，而風險導向?qū)徲媽︼L險進行量化評估，這種風險評估不僅用于確認單個審計項目中的審計重點，還運用風險量化來確定審計項目，使風險評估從零散走向系統(tǒng)化，可以有效降低審計風險并減少效率較低的細節(jié)工作。

3.審計重點不同。傳統(tǒng)審計的重點是內(nèi)部控制制度，它僅對內(nèi)部控制制度進行測試；風險導向?qū)徲嫵龑?nèi)部控制制度進行測試外，還對影響風險水平的內(nèi)外因素進行測試，它根據(jù)目前市場狀況對潛在的風險因素進行分析，審計范圍更為廣泛、全面。

4.更注重效益性。風險導向?qū)徲嫺鶕?jù)對影響被審計對象經(jīng)濟活動的內(nèi)外部風險因素的評估，從被審計對象面臨重大風險的宏觀角度出發(fā)，識別管理中存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，分析其投資決策、經(jīng)營策略等方面需要關(guān)注的高風險領(lǐng)域和重點審計內(nèi)容，注重被審計對象經(jīng)營決策的風險性和效益性分析。

二、推進風險導向?qū)徲嫷膸追N措施

（一）將風險導向理念貫穿全流程

1.制定工作方案。審計方案應(yīng)緊緊圍繞高管層關(guān)注重點，以風險為導向、以價值增值為目標確定審計目標、審計對象及審計組織安排等。它從大的框架方面對項目審計工作發(fā)揮指導作用，是在審計前對審計項目組織和實施過程所進行的計劃和安排。

2.確定審計樣本。在審計工作方案確定的審計對象和審計范圍內(nèi)，以風險為導向?qū)ζ溥M行風險評估，確定審計樣本。在進行風險評估時，應(yīng)綜合考慮審計客體的金額、資產(chǎn)狀況、周圍環(huán)境等因素，多渠道獲取有價值信息，辨認風險，并對風險大小進行綜合分析，從而確定審計樣本。

3.實施現(xiàn)場審計。審計人員在現(xiàn)場審計時，需要特別關(guān)注被審計對象自身的經(jīng)營狀況和周圍環(huán)境。了解其行業(yè)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略及相關(guān)經(jīng)營風險，并綜合評估對象的指標衡量體系，正確評估被審計對象的各種風險。

（二）將風險導向?qū)徲嫹椒ㄓ糜陲L險分析

1.分析性復(fù)核。指審計人員對被審計對象重要的金額、比率或趨勢等進行比較和分析，通過比較分析數(shù)據(jù)之間的關(guān)系或比率，對異常變動和異常項目予以重點關(guān)注的審計方法。利用此方法審計財會業(yè)務(wù)時，對年末大額公雜費支出、會議費支出進行重點審計，對待大額捐贈支出等重點科目給予特別關(guān)注。

2.比重分析法。按風險程度、業(yè)務(wù)品種或風險管理環(huán)節(jié)計算其在某個整體樣本問題中所占比重，用來判斷分析主要業(yè)務(wù)風險大小。例如，在分析某銀行的個人貸款時，如果汽車消費貸款占整個銀行個人貸款的比重較大，應(yīng)重點取樣。

3.風險集中度分析法。根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)風險權(quán)重標準，對重大類問題、關(guān)注類問題、一般類問題分別賦予不同程度的風險系數(shù)，再據(jù)此計算業(yè)務(wù)風險管理環(huán)節(jié)、某種業(yè)務(wù)及某被審計對象風險集中度，以量化其風險程度。

4.逐級累進分析法。根據(jù)以前審計項目發(fā)現(xiàn)問題，從項目最低層發(fā)現(xiàn)問題情況逐級向上一層分析，對同一性質(zhì)但存在不同單位層次或同一單位不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)數(shù)量予以累加，通過累加情況發(fā)現(xiàn)風險問題的重點范圍。

（三）構(gòu)建風險計量模型

以風險導向為出發(fā)點，緊緊圍繞審計目標，運用風險導向?qū)徲嫹椒?gòu)建審計模型，將風險點進行量化處理與分析，從而確定審計對象的風險狀況。例如，某金融機構(gòu)有5個分支機構(gòu)，對其中一個分支機構(gòu)操作風險的經(jīng)濟資本（Economic Capital,簡稱 EC）進行計算，經(jīng)濟資本指金融機構(gòu)用于承擔業(yè)務(wù)風險的股東投資總額，又稱風險資本，該數(shù)值大表示審計對象應(yīng)重點關(guān)注。

1.整理操作風險點發(fā)生頻率。對該分支機構(gòu)的內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題的歷史數(shù)據(jù)進行整理，對問題進行分類、匯總和排序，按問題發(fā)現(xiàn)頻率高低賦予風險值C，如下表：

2.確定風險系數(shù)K值。將風險點進行列示，組成專家評審團對風險點進行評審，對風險點的風險大小進行賦值，從而確定風險點系數(shù)K值。

3.計算操作風險經(jīng)濟資本EC。收入M值表示該風險點的年度收入數(shù)據(jù)或一段時間內(nèi)違規(guī)處罰金額，據(jù)此該分支機構(gòu)的操作風險經(jīng)濟資本可表示為：

經(jīng)濟資本EC=

應(yīng)用這種方法可以分別計算出5個分支機構(gòu)的EC值，比較5個EC值，數(shù)值較大的分支機構(gòu)股東投資較大，該機構(gòu)的操作經(jīng)營壓力越大、風險較大，如果僅從操作風險考慮該分支機構(gòu)應(yīng)該作為審計重點。

4.計算風險點的評估值。如果對每個風險點分別計算，數(shù)值較大者表明風險權(quán)重大，應(yīng)納入重點審計范圍。

應(yīng)用類似的風險計量模型，可以計算出分支機構(gòu)的信用風險經(jīng)濟資本、市場風險經(jīng)濟資本，就能計算出該分支機構(gòu)的經(jīng)濟資本總值，從而對5個分支機構(gòu)的EC值進行計量評估。

三、對風險導向?qū)徲嫷膸c思考

（一）審計理念需要進一步轉(zhuǎn)變。風險導向?qū)徲嬇c以往審計模式的重要區(qū)別是審計理念的不同。風險導向?qū)徲媽⒒趹?zhàn)略系統(tǒng)觀的審計理念貫穿于審計全過程，全面、動態(tài)地考慮風險因素，在審計的計劃、實施、報告階段從宏觀的、全局的層面，確定審計的切入點，最終實現(xiàn)為決策提供參考的審計目標。有的審計人員在前期分析階段，特別是在現(xiàn)場審計階段，仍然盯住零散的合規(guī)問題，不能從整體上把握問題風險，“一葉障目，不見泰山”，傳統(tǒng)審計的烙印沒有丟棄，仍停留在合規(guī)性審計，很難深入揭示問題潛在重大風險。

（二）風險導向?qū)徲嬎栊畔⒉蛔恪徲嬋藛T在工作中需要對風險信息收集、風險評估、風險辨識，需要對被審計對象整體的行業(yè)法律法規(guī)、經(jīng)營環(huán)境進行充分的了解，再針對不同風險類型以及風險的影響水平，發(fā)現(xiàn)問題風險，在整個審計過程中，審計人員必須獲取大量的基礎(chǔ)信息，才能在風險評估時準確了解企業(yè)的行業(yè)趨勢、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況、規(guī)章制度、風險管理等基本情況，最終做出恰當?shù)呐袛唷６鴮嶋H情況是，在風險審計中，由于信息不對稱，審計人員在有限的時間內(nèi)很難了解被審計對象的很多信息。

風險評估工作方案范文第5篇

我縣在冊吸毒人員XX人，總?cè)藬?shù)排在全縣 第X位，管控壓力大，風險隱患較高。

一、工作開展情況

1.堅持黨政同責，織密禁毒“防火鏈”。全面加強禁毒隊伍、信息化建設(shè)和經(jīng)費、裝備等基礎(chǔ)保障工作，提升禁毒基礎(chǔ)工作水平。一是提供組織領(lǐng)導保障。我縣重新調(diào)整加強了縣 禁毒委員會組成人員，由縣委書記親自掛帥任禁毒委主任，縣委副書記、縣長任第一副主任，書記、縣長做到親自過問、親自指揮。分別組織召開了X次縣委常委會議、X次書記辦公會議、X次政府常務(wù)會議，專題聽取禁毒工作匯報。在全縣范圍內(nèi)組織召開了推進會、培訓會等會議X次，全面部署各項工作，確保工作落實落地。二是提供政策支持保障。制定了《XX吸毒人員肇事肇禍整改工作方案》、《XX落實省禁毒委聯(lián)合督導工作專項整治方案》等文件，為禁毒工作提供了有力保障。縣委常委會每兩個月研究一次禁毒工作，兩辦督查室每兩個月專題督查一次禁毒工作，縣 禁毒委結(jié)合禁毒工作考評細則，按月調(diào)度并及時下發(fā)通報。明確將禁毒工作納入縣委、縣政府績效考核和平安建設(shè)考核，實行“一票否決”。同時，修訂完善了《XX禁毒工作責任制規(guī)定》，出臺了《縣 領(lǐng)導及禁毒委員會成員單位聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作安排表》，明確要求全體縣 領(lǐng)導及所有禁毒委員會成員單位每月到聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)督查、指導禁毒工作1次以上。三是提供人員經(jīng)費保障。禁毒辦在原有X人的基礎(chǔ)上增加了X個編制，公益性崗位工作人員X人，縣公安局禁毒大隊正式民警X人協(xié)警X人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作人員按照30:1標準安排到位，禁毒工作經(jīng)費預(yù)算X萬元，美沙酮維持治療經(jīng)費X萬元殊人群收治經(jīng)費已落實XX萬元，社戒社康工作經(jīng)費、舉報獎勵經(jīng)費、出所必接等經(jīng)費據(jù)實安排。四是提供業(yè)務(wù)指導保障。舉辦了XX禁毒業(yè)務(wù)專題培訓班，重點培訓了社戒社康人員管控、吸毒人員風險評估、禁毒APP和禁毒子系統(tǒng)的操作流程。印發(fā)了《XX鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作臺賬》《XX社區(qū)禁毒工作臺賬》模版，指導全縣禁毒工作臺賬建設(shè)，受到XX 縣 禁毒辦高度評價。所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)和派出所排查了XX個鄉(xiāng)鎮(zhèn)吸毒人員XX人（其中低風險人員XX人，中風險XX人，高風險XX人、死亡XX人、出國出境XX人），并對實際管控人員實行一人一檔管理。

2.堅持查堵前移，織嚴緝毒“組合鏈”。堅持關(guān)口前移，源頭治理，通過開展禁毒宣傳教育、加強易制毒化學品管理，著力鏟除誘發(fā)、滋生問題的土壤。一是政策宣傳到位，抓實輿論陣地管理。制訂出臺《XX深入推進預(yù)防教育宣傳工作實施方案》，拍攝禁毒公益宣傳片，開辟禁毒宣傳專欄，并在電視臺和大型戶外電子顯示屏滾動播出鐘南山、朱之文的禁毒公益廣告；開展禁毒宣傳六進活動，X萬余名師生、X家企業(yè)員工、X萬個家庭、XX家娛樂場所從業(yè)人員接受了禁毒宣傳教育。疫情期間，與村民簽訂不吸毒不販毒不種毒不制毒承諾書。縣委黨校利用各類主體班、專題培訓班開設(shè)禁毒教育課程，受訓人次達到XX人次。禁毒教育基地有X萬余名企事業(yè)單位工作人員、在校師生、縣 民接受了生動直觀的禁毒教育。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒工作人員深入村、社區(qū)引導群眾對全縣禁毒工作進行客觀評價，支持家鄉(xiāng)的禁毒工作。落實貧困吸毒人員及家庭實行“一人一檔”“一人一策”“應(yīng)幫盡幫”政策，縣 禁毒辦、公安局、扶貧辦相關(guān)負責人對涉毒貧困人口進行走訪慰問。推進學校預(yù)防教育“五個一”活動，落實職業(yè)學校學生入學禁毒宣誓制度，將知識納入期末考試內(nèi)容，中小學落實禁毒專題課程每學年不少于X課時。縣幼兒園舉辦了禁毒教育親子繪畫比賽等X項禁毒主題活動，實現(xiàn)了“禁毒教育從娃娃抓起”。組織XX所學校XX名在校中小學及職中學生參與全國青少年禁毒知識競賽，學校及學生參與率均為100%，及格率為XX%，滿分率為XX%。二是內(nèi)部防控到位，抓實公職人員管理。把黨政機關(guān)領(lǐng)導干部禁毒工作責任制列入重要議事日程，把單位公職人員涉毒吸毒問題整治工作情況納入黨政干部政績考核內(nèi)容，將公職人員涉毒吸毒問題納入責任單位的績效考核，并實行“一票否決”。制訂出臺了《關(guān)于遏制公職人員涉毒吸毒問題的意見》，組織部會同公安機關(guān)、人力資源和社會保障等相關(guān)部門，在公務(wù)人員招錄、選調(diào)生選拔、事業(yè)單位和國有企業(yè)工作人員招聘中，建立健全涉毒吸毒人員的篩查審查機制，對發(fā)現(xiàn)的涉毒吸毒人員不得錄用聘用。將公職人員納入了毛發(fā)檢測范圍，共有近XX名公職人員接受檢測。三是場所管理到位，抓實涉毒藥品監(jiān)管。在寄遞物流行業(yè)開展“凈邊”行動，張貼宣傳廣告，簽訂易制毒化學品及相關(guān)設(shè)備入滇審查告知書，開展從業(yè)人員宣傳教育。對XX家使用精麻藥品的醫(yī)療機構(gòu)和單位建立信息檔案，明確責任到人，確保了精麻藥品管理不失控。加強易涉毒公共娛樂服務(wù)場所管控，與業(yè)主簽訂了《XX公共娛樂服務(wù)場所禁毒責任書》，嚴查販售、吸食。加強易制毒化學品、精麻藥品管理。對全縣 XX家易制毒化學品使用企業(yè)建立了工作臺賬，嚴防易制毒化學品外流。截止目前，我縣 未發(fā)生易制毒化學品非法流失案件。每年定期對全縣 XX余名“兩客一危一校”駕駛?cè)藛T開展尿檢篩查。

3.堅持戒治結(jié)合，織緊戒治“管控鏈”。緊緊抓住重點地區(qū)和突出問題，深入開展禁毒專項整治行動，提升治理的能力和水平。一是風險評估管控必嚴。我縣出臺了《XX吸毒人員風險分類評估管控工作方案》，嚴格落實吸毒人員風險評估管控，對中、高風險人員堅決落實“四包一”管控措施，吸毒人員管控率由XX%上升至XX%。根據(jù)社戒社康協(xié)議，對外出務(wù)工人員定期尿檢、實時管控，精確掌握了人員動向。對于無法接受“雙向管控”人員，通過郵寄監(jiān)測試紙、遠程視頻尿檢等方式，全面加強監(jiān)管，確保社會管控“無死角”。將毛發(fā)檢測技術(shù)應(yīng)用于吸毒人員管控工作中，檢驗了社區(qū)戒毒（康復(fù)）工作成效，對客觀評估吸毒人員復(fù)吸風險隱患提供了精準依據(jù)，全面降低了復(fù)吸率。二是外流毒販整治必嚴。下發(fā)了《XX打擊外流販毒整治工作方案》，對全縣 范圍內(nèi)吸毒人員、有販毒前科人員以及特殊群體販毒人員的家庭外出務(wù)工人員開展走訪，要求長期在外務(wù)工人員辦理居住證。同時，到重點村組張貼外流販毒典型案例及判決布告，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)禁毒專干、村（社區(qū)）干部、社區(qū)民警、村輔警深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）開展摸排清理，進一步準確掌握“外流販毒前科人員”、“重點外出務(wù)工人員”底數(shù)。目前我縣外流販毒人員XX人，圓滿完成XX 縣禁毒委交辦的“不新增1人”的目標，與去年同期相比壓降了XX%。三是涉毒嚴打斗爭必嚴。深入開展“兩打兩控”、集打斗爭等行動，2020年已辦理行政案件XX起，累計查獲吸毒違法人員XX人；強制戒毒XX人，社區(qū)戒毒XX人，社區(qū)康復(fù)XX人；“逢嫌必檢”“出所必接”完成率XX%，強制隔離戒毒執(zhí)行率上升至XX%。在“堵源截流”專項行動中，我縣利用流動查緝站偵破涉毒案件XX起，抓獲涉毒嫌疑人XX人，繳獲各類XX克，超目標任務(wù)XX%。辦理各類刑事案件XX起，刑事拘留XX人，逮捕涉毒犯罪嫌疑人XX人，移送起訴XX人，打擊團伙犯罪人案比XX，超過目標值XX%。破獲部督案件XX起，抓獲犯罪嫌疑人XX人，繳獲各類總計XX余克。

二、下步工作打算

1.責任再壓實。按照《XX禁毒工作責任制規(guī)定》，明確和落實好鄉(xiāng)鎮(zhèn)、成員單位主體責任，將各項工作和任務(wù)再細化、再分解。以貫徹落實中辦52號和《XX 省禁毒工作責任制規(guī)定》為抓手，深入治理突出問題，全力實施三年行動方案，堅決扭轉(zhuǎn)毒情嚴重面貌。

2.宣傳再推進。充分發(fā)揮新聞輿論、教育文化、醫(yī)療衛(wèi)生、公安司法等職能部門的作用，從多個方面推進禁毒預(yù)防教育宣傳；充分發(fā)揮城鎮(zhèn)街道社區(qū)、農(nóng)村和各個企業(yè)的作用，推動各類學校、流動人口、易染毒高危群體的禁毒預(yù)防教育宣傳；開展群眾喜聞樂見的教育活動，用危害的典型事例教育群眾，用禁毒斗爭的巨大成效鼓舞群眾，激發(fā)群眾參與禁毒的熱情。

3.打擊再深入。大力開展外流販毒整治，集中破獲一批重特大案件，抓獲一批XX 籍在外毒梟，堅決遏制我縣外流販毒發(fā)展勢頭，確保完成“外流毒販人數(shù)下降XX%、外省縣 抓捕并打擊的外流販毒人數(shù)達到前三年平均數(shù)XX%”的目標任務(wù)。