小額貸款論文

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小額貸款論文范文第1篇

改革開放30年來，中國經(jīng)濟保持了高速的增長，特別是本世紀以來，表現(xiàn)更是出色。從2000-2007年，中國的GDP年平均增長10.4%，中國的出口貿(mào)易年平均增長25.4%。中國的經(jīng)濟增長主要依靠資本積累和出口拉動，隨著金融危機造成的消費萎縮和世界經(jīng)濟衰退，中國的出口市場會大大縮小，其中受沖擊最大的是那些出口導向型的中小企業(yè)。

在任何國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展中的一支重要力量，中國也不例外。近30年來，中國經(jīng)濟的高速增長就得益于中小企業(yè)的巨大貢獻。2006年中小企業(yè)占全部企業(yè)數(shù)的99.1%，占就業(yè)人數(shù)的76.6%，占工業(yè)總產(chǎn)值的64.5%和主營業(yè)務(wù)收入的62.9%，占資產(chǎn)總計的60.9%，占利潤總額的55.9%。中小企業(yè)也是外貿(mào)出口的主要力量，僅加工貿(mào)易出口就占全部出口的52.7%。

據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司近期統(tǒng)計結(jié)果顯示，相當部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，全國約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在去年上半年工業(yè)增加值增長率接近30%，較前年同比減少15%。全國去年上半年6.7萬家中小企業(yè)倒閉。金融危機使中小企業(yè)瀕臨困境。中小企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)困難，必然會對我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大影響，目前我國經(jīng)濟增長趨緩在很大程度上是由于中小企業(yè)的困難所致。

中小企業(yè)面臨的最大問題是融資困難。由于經(jīng)濟調(diào)整和宏觀緊縮，有限的資金主要流向了大企業(yè)和大項目，因而中小企業(yè)特別是小企業(yè)，融資特別困難。08年第一季度，各大商業(yè)銀行貸款總額超過2.2萬億元，只有3000億元落實到中小企業(yè)，僅占全部貸款的15%。到6月末，廣東省中小企業(yè)貸款余額10241.11億元，同比增長14.4%，而小企業(yè)貸款余額3831.91億元，同比下降4.6%。據(jù)不完全統(tǒng)計，廣東民營加外資中小企業(yè)上百萬家，潛在資金需求2萬多億元，銀行僅能滿足40%，95%的中小企業(yè)缺乏資金。

針對上述問題，政府采取了一系列辦法幫助中小企業(yè)解困，這些辦法中既有政策方面的調(diào)整，也有體制方面的改善。有的已經(jīng)顯示了效果，有的還需要做出進一步的努力。比如，央行對全國性商業(yè)銀行的信貸規(guī)模調(diào)增5%，對地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%，對中小金融機構(gòu)實行差別存款準備金率。這些既是金融改革的重要舉措，也是解決中小企業(yè)融資難問題的有效手段。這不僅僅是為了應(yīng)對金融危機給我國經(jīng)濟帶來的負面影響，從發(fā)展金融市場來看，中國銀行業(yè)也應(yīng)該重視開展針對中小企業(yè)的小額貸款業(yè)務(wù)。據(jù)世界銀行專家估計，中國城鎮(zhèn)小額貸款市場潛在客戶達數(shù)千萬，加上廣大農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)戶將有上億個，開展小額貸款業(yè)務(wù)的市場空間巨大。

數(shù)據(jù)表明，小額貸款在中國依然是一個相對新鮮的事物。事實上，小額貸款在中國的實踐最早是在20世紀90年代中期就已經(jīng)開始的，然而，10多年間，銀行業(yè)小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，并未對中國的小額貸款市場和小額貸款產(chǎn)品產(chǎn)生很大的影響。關(guān)于小額貸款為何在中國發(fā)展緩慢也眾說紛紜：缺乏先進的管理理念和技術(shù)手段、資金和人力資源不足等等。但其中最主要的限制因素就是小額貸款管理理念和技術(shù)手段的不足。一些金融機構(gòu)正在開展的小額貸款，由于覆蓋面小且缺乏商業(yè)性小額貸款最佳實踐的相關(guān)理念與技術(shù)，因此在發(fā)展上受到很大限制，大量有金融需求的小貸客戶被拒之門外。

當然在過去的10多年的探索中，我們還是總結(jié)出了不少寶貴的成功經(jīng)驗的。比如：從2004年始，國家開發(fā)銀行與世界銀行、德國復興銀行合作，在國內(nèi)率先開展以商業(yè)可持續(xù)為特征的小貸款業(yè)務(wù)，先后在包頭、臺州、九江等地試驗，支持的對象主要包括下崗工人、失地農(nóng)民、和個體創(chuàng)業(yè)者，還有部分流動人口，貸款涉及的行業(yè)覆蓋貿(mào)易、加工、服務(wù)等領(lǐng)域，包括零售商店、汽車修理店鋪、醫(yī)療診所、小型批發(fā)商、餐館、成衣店和洗衣店、個體運輸、五金店、家具店、小旅店等，截至2006年底試點情況統(tǒng)計證明，小貸款業(yè)務(wù)不但能夠取得顯著的社會效益，而且從金融運作的角度可以實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)。

小額貸款在國內(nèi)的成功實踐證明，小額貸款的可持續(xù)發(fā)展要求金融機構(gòu)根據(jù)客戶需求特點設(shè)計的金融產(chǎn)品與服務(wù)，并且通過金融創(chuàng)新建立減少金融風險，降低操作成本的制度，確保高的貸款償還率，同時貸款利率能補償成本和風險。實現(xiàn)小額貸款這項金融服務(wù)推廣普及具有很大的社會意義，從服務(wù)中小、服務(wù)個體來看，可以改變目前金融供給不足的問題，從而有助于改善民生、增加就業(yè)，有效應(yīng)對金融危機給中國經(jīng)濟帶來的震蕩。

由于歷史原因?qū)е碌纳虡I(yè)銀行對中小企業(yè)的惜貸，由于中小企業(yè)的金融供給嚴重不足的現(xiàn)狀，致使沿海等中小企業(yè)地區(qū)地下錢莊大量涌現(xiàn)，還有部分非政府組織的小額信貸機構(gòu)以及商業(yè)化小額貸款公司參與其中，雖然這些機構(gòu)的利率水平高于商業(yè)銀行，但依然有大量需求。而又美國次貸危機引發(fā)的金融風暴又加劇了這一現(xiàn)狀。

1.商業(yè)銀行開展小額貸款的現(xiàn)狀和存在的主要問題

商業(yè)銀行是開展小額信貸的主力軍。近年來，商業(yè)銀行為農(nóng)戶、城鄉(xiāng)個體工商戶、中小企業(yè)等弱勢群體提供了大量的小額貸款，城鄉(xiāng)小額信貸的覆蓋面大幅度提高，為農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、增收和中小企業(yè)授信和民營經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

然而，商業(yè)銀行開展小額貸款的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。目前的商業(yè)銀行在推廣小額貸款的過程中還存在很多問題，其中服務(wù)手段落后、服務(wù)效率低下、客戶覆蓋率有限、運營成本居高、風險管理薄弱等制約小額貸款有效推廣的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：信息化建設(shè)滯后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素之一。信合369網(wǎng)在網(wǎng)上做了一次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)48.78%的調(diào)查者認為信息化建設(shè)相對落后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素，26.9%的認為國家政策扶持力度不足影響了商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)拓展，20.83%的認為由于是員工素質(zhì)相對較差，只有3.49%的認為資金實力相對不足是造成商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)落后的主要原因。

加快發(fā)展小額貸款是金融危機席卷，中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)急需調(diào)整這一大環(huán)境下商業(yè)銀行所應(yīng)承擔的不容推辭的歷史使命。同時，小額貸款在國內(nèi)國際的成功經(jīng)驗也表明.小額貸款并非傳統(tǒng)觀念中無利可圖的業(yè)務(wù)，正是因為小額貸款市場蘊含著巨大的市場潛力，才出現(xiàn)了各種類型的小額貸款機構(gòu)及非法民間借貸，這些機構(gòu)在一定程度上填補了正規(guī)金融機構(gòu)服務(wù)缺位留下的真空，在滿足廣大中小企業(yè)的資金需求方面發(fā)揮著積極作用，有其存在的必要性。因此發(fā)展小額貸款是不僅是商業(yè)銀行的歷史使命，也是商業(yè)銀行一個新的發(fā)展機遇。

2.“健康可持續(xù)小額貸款管理運行體系”是發(fā)展小貸業(yè)務(wù)的前提和保障總體來看，信用風險、市場風險和操作風險是制約商業(yè)銀行擴大開展小額貸款業(yè)務(wù)的瓶頸，而建立健康可持續(xù)小額貸款管理運行體系可以從根本上解決這個瓶頸問題，從而增強商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)的核心競爭力，使商業(yè)銀行為優(yōu)秀的中小企業(yè)提供融資服務(wù)的手段與水平得到不斷提升。

研究表明:小額貸款客戶市場有著巨大的融資需求，但是貸款難的問題一直沒有得到很好解決，究其原因主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）中小企業(yè)無法提供目前貸款所需的基本財務(wù)信息；（2）償還貸款的責任分擔很難明確劃分；（3）無法提供目前銀行習慣接受的抵押品；（4）當前可供選擇的產(chǎn)品不能滿足需求；（5）復雜耗時的貸款流程降低了貸款企業(yè)貸款意愿；（6）缺乏長期有效的融資渠道；（7）無法及時獲取銀行產(chǎn)品信息，對銀行融資缺乏了解。

與此同時，即使是有著積極開展小貸業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)也面臨著諸多阻礙。究其原因，是習慣于開展高端業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)對于開展小貸業(yè)務(wù)存在水土不服的情況，主要表現(xiàn)在以下方面：（1）無法詳細理解中小企業(yè)運營情況及還款能力；（2）沒有渠道或手段去了解中小企業(yè)的融資需求；（3）缺乏定制化的產(chǎn)品提供給中小企業(yè)；（4）當前營銷模式不能支持面對中小企業(yè)的產(chǎn)品推廣；（5）缺少小貸業(yè)務(wù)模式的專門人才；（6）缺乏適用的中小企業(yè)的風險評估及信用評價體系；（7）當前管理體系無法對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進行有效控制。

面對上述小貸業(yè)務(wù)開展所面臨的現(xiàn)實問題，筆者認為，應(yīng)建立三位一體的思想體系用于解決上述關(guān)乎風險，效率與收益的困擾，即建立人、系統(tǒng)與制度的有機結(jié)合以解決推廣小貸業(yè)務(wù)所需攻克的難關(guān)。同時，這一有機結(jié)合不是一成不變的，在小額貸款業(yè)務(wù)的初期，由于種種限制，人與制度的因素在解決方案中所能發(fā)揮的影響要大于系統(tǒng)的因素，但隨著業(yè)務(wù)的逐漸發(fā)展，環(huán)境的不斷改善，經(jīng)驗與信息得到不斷的積累與總結(jié)，在伴隨著數(shù)據(jù)不斷積累，在未來發(fā)展階段，系統(tǒng)將會在控制風險、改善效率、降低成本、提高收益方面發(fā)揮更重要的作用。最終，人，制度與系統(tǒng)有機結(jié)合的微貸業(yè)務(wù)解決方案將形成穩(wěn)定的平衡，以保證小貸業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

綜上所述，為了應(yīng)對金融危機帶來的市場和國際環(huán)境變化，我國銀行信貸機構(gòu)應(yīng)盡快利用現(xiàn)代化手段進行信貸風險及營運風險管理，即以先進的小貸管理理念為導向，結(jié)合有效科學的小額貸款電子化管理系統(tǒng)平臺，以市場拓展、流程再造、風險識別、風險管理、細分市場、產(chǎn)品開發(fā)、利率定價、客戶管理等為主線，建立減少小貸業(yè)務(wù)風險，降低操作成本的制度，提高市場覆蓋率的管理運營體系，從而實現(xiàn)支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長的目標。

小額貸款論文范文第2篇

農(nóng)戶小額信貸是為貧困農(nóng)村人口提供持續(xù)的、小規(guī)模的、不需要抵押擔保的、制度化和組織化的金融服務(wù)，其基本特征是額度較小、不需抵押擔保、服務(wù)于低收入群體。其主要內(nèi)容如下：

1.農(nóng)戶小額信貸的發(fā)放范圍

農(nóng)戶小額信貸的貸款對象主要是農(nóng)村地區(qū)的中低收入人群，這些人具有通過自己的努力改善經(jīng)濟狀況的愿望，但由于其貸款具有數(shù)額小、風險大、信譽差且無法提供擔保等特點，因而通常無法從正規(guī)金融機構(gòu)獲的所需要的金融服務(wù)，處于信貸市場中的邊緣地位。申請小額信用貸款的農(nóng)戶應(yīng)具備以下條件：第一，居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；第二，具有完全民事行為能力，資信良好；第三，從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；第四，具備清償貸款本息的能力。

2.農(nóng)戶小額信貸的期限和償還方式

農(nóng)戶小額信貸的貸款期限一般是在一年之內(nèi)，最長不超過三年。我國在農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理方式，不必在每單位時間內(nèi)還部分貸款。但在實際操作及歸還本息方面還有一定的缺陷。因此，我國也要加快這方面的改革，采用國際上較先進的整貸零還的償還方式，即農(nóng)戶每隔固定的時間如一個月就要分期還款。整貸零還的好處在于：一方面，減輕了農(nóng)戶的還款壓力從而降低了還貸風險，另一方面，有助于農(nóng)戶培養(yǎng)理財意識。

3.農(nóng)戶小額信用貸款的用途

農(nóng)戶小額信用貸款的用途主要包括：第一，種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；第二，小型農(nóng)機具貸款；第三，圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；第四，購置生活用品、建房、治病、子女上學等消費類貸款。

二、從農(nóng)戶小額信用貸款用途分析還款來源

1.將種植業(yè)收入作為第一還款來源

農(nóng)戶小額信用貸款的對象是農(nóng)戶，農(nóng)戶貸款的用途為種植業(yè)，其第一還款來源是種植業(yè)收入。而我國目前的種植業(yè)主要還是靠天吃飯，抗風險能力不足。一旦遇到較大的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)將受到很大影響，投入資金將無法收回，貸款風險不可避免。中國每年約有3千萬公頃農(nóng)作物受災(zāi)，占全國農(nóng)作物播種面積25%，成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比重在40%以上。目前農(nóng)民在受到自然風險威脅的同時，又面臨巨大的市場風險。我國現(xiàn)階段農(nóng)村以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營為主，生產(chǎn)技術(shù)和水平落后，容易造成低水平重復投資和結(jié)構(gòu)雷同，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和交易成本較高，農(nóng)戶小規(guī)模、分散化的個體生產(chǎn)經(jīng)營常常無法與變化莫測的市場進行有效對接，在不了解市場需求的前提下進行盲目的生產(chǎn)，因此，就算在風調(diào)雨順，收成好的情況下，也不能將手中的農(nóng)產(chǎn)品進行市場銷售轉(zhuǎn)化為資本，因而存在著相對較大的市場風險。無論是自然風險還是市場風險，一旦發(fā)生很容易超出農(nóng)民的承受能力，從而不可避免地提高還款風險。

2.將養(yǎng)殖業(yè)收入作為第一還款來源

農(nóng)戶小額信用貸款雖然是“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”，但貸款期限一般不超過一年，從養(yǎng)殖業(yè)貸款農(nóng)戶角度考慮，隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，傳統(tǒng)的農(nóng)村種植業(yè)信貸市場呈現(xiàn)萎縮趨勢，養(yǎng)殖業(yè)貸款的需求越來越大，調(diào)查結(jié)果顯示，農(nóng)戶小額信貸規(guī)模明顯擴大，且多用于養(yǎng)殖業(yè)。但是養(yǎng)殖業(yè)作為新型的農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式，由于其生產(chǎn)周期一般都需要一年以上，一些附加值高的養(yǎng)殖業(yè)及周期更長，有的甚至要三至五年。因此從貸款用途角度分析，農(nóng)戶小額貸款將養(yǎng)殖業(yè)作為第一還款來源的風險性較大。

3.將勞務(wù)收入作為第一還款來源

目前，有占很大比例的農(nóng)戶家庭的主要勞動力，利用每年的農(nóng)閑時間或?qū)⑼恋剞D(zhuǎn)承包后外出打工。其中一部分農(nóng)戶的生活所需同樣需要信貸資金支持。據(jù)縣農(nóng)調(diào)隊資料，2007年新賓縣農(nóng)民人均純收入達4124元，增長14%，其中農(nóng)戶工資性收入貢獻3個百分點且呈逐年上漲勢頭，這對于解決農(nóng)戶的生產(chǎn)生活資金需要是一個較大的補充。但在我國信用社會建設(shè)尚處于初級階段時期，拖欠農(nóng)民工工資的問題較為嚴重，而且農(nóng)民工的自身安全問題很少有保障，因此單純將勞務(wù)收入作為農(nóng)戶小額信用貸款的第一還款來源其風險性也不容樂觀。

4.消費類貸款的第一還款來源

由于我國農(nóng)村收入來源的單一性，農(nóng)戶還款的主要途徑仍然是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，由于農(nóng)戶小額貸款期限一般不超過一年，對于購置生活用品、建房、治病、子女上學等消費類貸款來講，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的還款來源在貸款期限內(nèi)歸還貸款的可能性較小。

三、結(jié)論

在農(nóng)村信用社改革前的相當長的一段時間內(nèi)由于第一還款來源的不穩(wěn)定性，造成農(nóng)村信用社的普遍虧損2004年改革后這一問題有所改觀，但還存在著問題。這跟農(nóng)戶小額貸款的還款機制、農(nóng)戶的信譽程度、農(nóng)戶小額貸款的還款來源等方面有著直接的關(guān)系。在還款來源方面，農(nóng)村信用社在信用社貸款實際工作中，普遍要求借款人提供抵質(zhì)押等擔保物品，當借款人不能以第一還款來源償還貸款時，需要啟動擔保等第二還款來源，但這類擔保物品多為房屋、建筑物、機器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，風險較高。而且一旦還款風險超過了農(nóng)戶的心理承受底線，并且由于我國貸款信用考察制度的不健全將會產(chǎn)生再次貸款還清欠款的惡性循環(huán)，產(chǎn)生農(nóng)信社的不良貸款情況。

四、解決途徑

1.更新機制

農(nóng)村信用社在貸款過程中，可以采用聯(lián)保的形式篩選貸款申請人并設(shè)置較小的初始貸款額，隨著時間逐漸增加貸款額，并設(shè)定一個貸款上限。這樣可以減小貧困貸款者的信用風險，間接提高貸款者的還貸能力。

2.向貸款農(nóng)戶提供保險服務(wù)

根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險因素考慮，向農(nóng)民提供普遍的財產(chǎn)保險服務(wù)，幫助農(nóng)民提高應(yīng)付意外事故或自然災(zāi)害的能力，并借以強化農(nóng)民的第一還款來源。用財政補貼的方式鼓勵商業(yè)性保險在農(nóng)村的發(fā)展有三種途徑：一是對農(nóng)民投保進行補貼；二是對商業(yè)性保險公司在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)進行補貼；三是在農(nóng)村建立政策性保險機構(gòu)，以低廉的保費向農(nóng)民承保財產(chǎn)險。

3.深化改革現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度

對現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度在時間和范圍上進行改革，目前我國農(nóng)戶小額信貸制度中主要實行若干農(nóng)戶組成聯(lián)保小組，在相互擔保的前提下對其發(fā)放信用性貸款，在還款方式上以延長貸款時間并分期還款的方式，但制度設(shè)計上還有一定的缺陷，不能適應(yīng)農(nóng)村實際情況與新的形勢發(fā)展。為提高貸款使用效果，可以根據(jù)不同地區(qū)的實際情況進行制度改革以確保農(nóng)戶第一還款來源的效率性。

參考文獻：

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小額貸款論文范文第3篇

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 發(fā)展 財務(wù)問題

對于大多數(shù)人而言，小額貸款公司的知名度遠遠及不上銀行和農(nóng)村信合，但是對于中小型企業(yè)或需要借貸的個人而言，這種手續(xù)便捷，機制靈活的借貸公司在很大時候都解了他們的燃眉之急。但是這種便利的貸款公司也有著自己的財務(wù)問題，那么困擾著它的財務(wù)問題究竟有哪些，我們又該如何解決呢？根據(jù)實踐調(diào)查終結(jié)，小額貸款公司的財務(wù)問題主要有籌資問題、稅負沉重問題和財務(wù)內(nèi)控管理問題。下面讓我們一一分析這些問題并找出解決的辦法。

一、融資渠道有限，后續(xù)資金不足

小額貸款公司和所有的企業(yè)一樣，只有具備一定的規(guī)模競爭力才會增強。評判小額貸款公司實力的主要標準，就是其可以用來借貸的資金的多少。近幾年來，全國各地都有很多小額貸款公司成立，公司在成立之初，客戶的可選擇性不多，為了資金的使用效率，在風險和收益上，收益導向起了決定作用，對一些經(jīng)營基本面不佳，信用度較低的客戶也辦理了貸款業(yè)務(wù)。同時由于小額貸款公司不能吸收社會公眾存款，只能向兩個銀行的金融機構(gòu)進行融資，但由于受諸多政策限制，銀行融資非常困難，所以很容易出現(xiàn)后續(xù)資金不足的情況。后續(xù)資金不能及時填補，就只能眼睜睜看著客戶流失而毫無辦法。

根據(jù)國家頒布的相關(guān)指導意見規(guī)定小額貸款公司“只貸不存”，其主要資金來源為股東的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩家金融機構(gòu)融入的不超過資本凈額50%的資金。設(shè)立之初，它的資金來源于股東的初始投入，和公司有限的利息收入。規(guī)定一方面有效防止變相吸存等違法行為的發(fā)生，但是從另一方面來看，限制了小額貸款公司的發(fā)展。公司的自有資金在很短的時間內(nèi)被借貸出去，銀行的融資因為諸多的限制性規(guī)定和銀行對小貸公司的不認同而難以獲得，目前以純民營資本發(fā)起小貸公司，獲得銀行融資的寥寥無幾。限于資金問題，許多小額貸款公司開業(yè)不長時間，就把自有資金全部放完，無款可貸只好關(guān)門歇業(yè)，極大地影響了小額貸款公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。同時小額貸款公司的融資渠道不暢通，很有可能帶來私下融資等違規(guī)操作的問題。

資金不足是小額貸款公司先天的不足之癥，為公司的持續(xù)發(fā)展帶來很多的制約。

二、法律地位不明，稅負過重

在社會上小額貸款公司被冠以“非銀行的金融機構(gòu)”，但根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號），小額貸款公司是經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。因此其在法律層面僅屬于一般工商企業(yè)法人，而不是金融機構(gòu)。從事金融貸款業(yè)務(wù)，卻不能取得金融許可證，正因為小額貸款公司的金融機構(gòu)身份沒有確認，小額貸款公司被排除在正規(guī)的金融體系之外，在稅收優(yōu)惠、財政補貼等方面難以享受與金融機構(gòu)的同等待遇。

在盈利方式單一且盈利能力一般的情況下，小額貸款公司所承擔的稅負實際上還高于一般的工商戶。在目前沒有任何稅收優(yōu)惠的情況下，小額貸款公司全部利息收入，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25%、營業(yè)稅及附加5.5%，印花稅0.5‰。稅賦高是制約小貸公司發(fā)展的主要瓶頸，小貸公司的收入約有30%以上都拿去交了稅，這主要是由于：根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失資金準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策有關(guān)問題的通知》等文件，由于小額的貸款公司并沒有金融許可證，所以這些公司雖然從事貸款業(yè)務(wù)，但是國家有關(guān)金融部門并沒按金融企業(yè)的管理方式對其進行管理，所以，在沒有新的政策規(guī)定之前，是不能執(zhí)行這些文件的。也就是說，小額貸款公司不能在稅前扣除貸款損失準備金。

三、股東結(jié)構(gòu)差異大 財務(wù)內(nèi)控制度不完善

財務(wù)內(nèi)控是引導公司進行正確投資決策的一種十分重要的管理手段，然而不幸的是，小額貸款公司發(fā)展本身困難重重的情況下，原本對公司發(fā)展極其重要的財務(wù)內(nèi)控制度也不被公司的管理者所重視。主要表現(xiàn)為財務(wù)管理目標不明，缺乏戰(zhàn)略方向，在商業(yè)上不可持續(xù)，片面追求短期利潤最大化；與外而言，違規(guī)經(jīng)營，缺乏社會責任，政策上不可持續(xù)；公司內(nèi)控制度缺失，部份小貸公司的所有者同時又是經(jīng)營者，公司內(nèi)部沒有相應(yīng)的貸款決策機制，財務(wù)變成只是簡單的記帳工具，對財務(wù)管理中的成本控制、風險控制等熟視無睹，貸款的發(fā)放只憑個人的主觀臆斷，這樣很顯然會造成貸款的風險加大，發(fā)展更加艱難。

四、相關(guān)財務(wù)問題的解決辦法

（一）拓寬融資渠道，統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資金利用率

公司成立之初，要認真分析市場，按照相關(guān)建議合理發(fā)放貸款，使得資金能夠細水長流。公司在成立時，雖然需要擴大影響力，但是一定要根據(jù)資金的多少規(guī)范發(fā)放。在進行貸款業(yè)務(wù)時，要對貸款人的信用進行審查，保證貸款可以及時收回，及時填補后續(xù)資金，以免影響日后工作的開展。企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)當制定每個季度的工作計劃，確定該季度可以貸出的資金比例和可以收回的資金比例。同時可以采取約定按月結(jié)息，推遲利潤分配，擴大資本凈額，充分利用稅收政策，延緩繳稅的時間來增加放貸業(yè)務(wù)的資金需求量。

小貸公司監(jiān)管部門應(yīng)當制定適當具有“正向激勵”機制的發(fā)展途徑，在持續(xù)經(jīng)營期間，允許公司定期增資擴股，對合規(guī)經(jīng)營，貸款質(zhì)量高，經(jīng)營業(yè)績好，誠信記錄好的小貸公司擴大其融資來源，通過放大融資比例，可以通過向大股東借款，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，同業(yè)拆借，甚至允許面向自然人發(fā)行大額債券等擴大資金來源，運用資金杠桿來提高盈利能力。

（二）節(jié)稅降負，政策扶持

面對小貸公司的高稅負，進行合理稅務(wù)籌劃就顯得尤為重要，公司要積極應(yīng)用稅收政策對營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各個方面進行科學籌劃以實現(xiàn)節(jié)稅的目的，減輕公司的稅務(wù)負擔。

小額貸款公司的出現(xiàn)對緩解“三農(nóng)”和小微企業(yè)的融資難題、支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展起了積極作用，所以對于國家而言，應(yīng)該在政策上對小額貸款公司進行一定補貼和扶持，參照國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構(gòu)的相關(guān)政策，在稅收減免方面給予適當扶持，使其降低運營成本，提高盈利水平，在補貼上，將地方政府給予村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)的“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款財政補貼和風險補償政策適用于小額貸款公司，使其享受同等待遇。

（三）完善內(nèi)控，科學發(fā)展

公司的管理者對公司的管理應(yīng)當采取現(xiàn)代管理手段，要建立和完善公司內(nèi)部的財務(wù)內(nèi)控制度，使公司的相關(guān)經(jīng)營活動更加科學合理，更加有利于公司的長遠發(fā)展。在進行財務(wù)內(nèi)控時，各個部門應(yīng)當合理分工，做好預算管理，采取滾動預算的方式，合理調(diào)配資金，實現(xiàn)資金的充分利用和費用的最小化。

制度化管理，流程化操作，履行公司內(nèi)控職能，建立科學有效的信貸風險防范機制，保證公司的穩(wěn)定發(fā)展，節(jié)約成本，提升利潤，對于盈利較為困難的小額貸款公司而言，財務(wù)內(nèi)控勢在必行。

加強激勵約束機制建設(shè)和企業(yè)文化塑造，注重培養(yǎng)員工法律意識和管理能力，提高風險意識，端正工作態(tài)度，增強專業(yè)技能，最大程度地減少道德風險和操作風險。

五、結(jié)語

小額貸款公司的發(fā)展有利于推動我國中小型企業(yè)的發(fā)展，面對小貸公司的融資窘境，國家應(yīng)當結(jié)合實際情況進行相關(guān)政策的調(diào)整，畢竟，小貸公司的發(fā)展可以帶動中小型企業(yè)的發(fā)展，為社會創(chuàng)造更多就業(yè)崗位。

參考文獻

[1]封艷.論小額貸款公司在發(fā)展過程中存在的若干財務(wù)問題[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2011（03）.

小額貸款論文范文第4篇

摘 要 經(jīng)過2008-2012四年的實踐，小額貸款公司已取得了跨越性的發(fā)展，至2013年3月末，全國共有小額貸款公司6555家，貸款余額6357億元。然而小額貸款公司的成立、發(fā)展真如金融監(jiān)管當局設(shè)想的那樣緩解或解決了中小微企業(yè)融資難題嗎？本文試圖從中小企業(yè)融資難成因、實踐中典型小額貸款公司類型兩個方面分析小額貸款公司在實踐中是否真正緩解中小企業(yè)融資難題，并進一步指出小額貸款公司在緩解中小企業(yè)融資難題時自身擁有的優(yōu)勢和面臨的困境，最后給出了促進小額貸款公司健康發(fā)展的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞 小額貸款 中小企業(yè) 小貸公司分類 融資難 可持續(xù)發(fā)展

一、前言

改革開放三十年來，我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中占據(jù)著越來越重要的地位，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，2009年初，我國共有中小企業(yè)1000萬個，占企業(yè)總數(shù)的90%，從業(yè)人員1.74億；所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值已占全國GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%。

與此同時，我國中小企業(yè)融資渠道狹窄，特別是無法獲得與國有企業(yè)一樣的銀行貸款條件，融資難一直是限制非公有制中小企業(yè)發(fā)展的最致命的因素。蘇志鵬（2010）對我國中小企業(yè)資金來源作了一個統(tǒng)計，統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)企業(yè)主要融資方式（主要融資方式不唯一）中自身積累在企業(yè)總數(shù)中占到86%，銀行貸款占到76.7%，非正規(guī)信貸占到52.9%，發(fā)行企業(yè)債券占到3.5%，發(fā)行股票占到11.4%。另一組數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)顯示：截至2011年末，銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款余額達到10.8萬億元，同比增長25.8%，占全部貸款的19.6%。

顯然我國傳統(tǒng)金融制度的設(shè)計為我國中小企業(yè)融資設(shè)置了一道道難以逾越的屏障，即使中小企業(yè)愿意承受更高的利率水平和更高的費用，也難以從傳統(tǒng)融資渠道獲取資金。2008年我國商業(yè)性小額貸款公司的試點帶來了金融領(lǐng)域概念上顛覆性的變革，越來越多的民間資本被允許進入信貸領(lǐng)域為中小企業(yè)扶危解困。試點近四年來，小額貸款公司蓬勃發(fā)展，截至2013年3月末，全國共有小額貸款公司6555家，貸款余額6357億元，全年新增貸款434億元。然而，來自媒體及學界出現(xiàn)一些聲音質(zhì)疑小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資難方面的作用，如洪正（2011）便認為小額貸款公司因需要全部自有資本運營，對民營資本監(jiān)督效率提出了過高要求而難以在農(nóng)村地區(qū)普遍設(shè)立。本文余下部分擬從中小企業(yè)融資難成因和小額貸款公司實踐現(xiàn)狀兩個方面對小額貸款公司的解決中小企業(yè)融資難作用進行探討。

二、中小企業(yè)融資難成因

（一）中小企業(yè)自身原因

當前大多數(shù)中小企業(yè)的特點有三：第一，企業(yè)自身經(jīng)營管理能力較差，產(chǎn)品品種較單一，科技含量低，市場核心競爭力不強，經(jīng)營風險大；從資產(chǎn)上看，部分中小企業(yè)自有資金占比低、資產(chǎn)負債率高，達不到銀行授信的基礎(chǔ)條件；從管理上看，部分中小企業(yè)缺乏健全的財務(wù)制度，運作不規(guī)范，不能提供準確、完整的財務(wù)資料；第二，融資信用不佳，中小企業(yè)本身規(guī)模較小，承受經(jīng)營波動的能力較差，其一旦進入經(jīng)營困境，銀行就很難回收貸款本息。此外，一些中小企業(yè)還款意識淡薄，在交易和融資關(guān)系中不講信用，往往故意拖欠貸款。第三，缺少擔保措施。銀行對中小企業(yè)融資貸款原則上都需要擔保，但現(xiàn)實中中小企業(yè)有效擔保措施缺乏。

（二）外源融資渠道不暢

企業(yè)外源融資包含直接融資和間接融資。為何我國中小企業(yè)外源融資中的直接融資比例如此低下？黃毅（2010）認為我國直接融資門檻過高是中小企業(yè)不能通過直接融資來籌集資金的主要原因。在2007年以前，我國企業(yè)債券的發(fā)行對企業(yè)規(guī)模有著嚴格的限制，這相當于阻斷了我國中小企業(yè)通向債券市場的道路。2007年監(jiān)管層首次允許中小企業(yè)通過“中小企業(yè)集合債券”的形式在債券市場上融資，但數(shù)量十分有限。我國資本市場對于企業(yè)同樣有著嚴苛的要求，即使要求相對較為寬松的創(chuàng)業(yè)板，對于企業(yè)上市的基本盈利要求為最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累積不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。這只是基本條件，實際上市發(fā)行審批要比這些條件嚴苛得多。這些要求將絕大部分中小企業(yè)拒之門外。

企業(yè)的外源融資的主要渠道是通過銀行貸款，在我國企業(yè)是否又能夠很順利在銀行得到貸款呢？封丹（2009）闡述了這樣一個事實，大型銀行出于成本收益的考慮，很不情愿向中小企業(yè)貸款。一方面，銀行為了了解中小企業(yè)的真實情況，往往要花費大量的人力、物力對企業(yè)的經(jīng)營情況進行甄別，因為中小企業(yè)并不像大企業(yè)那樣擁有雄厚的資產(chǎn)和規(guī)范的報表等“硬信息”來展示自身實力，而銀行信貸人員在調(diào)查過程中又不能很好地將調(diào)查的信息有效地傳達給銀行的貸款審批部門，因為有關(guān)企業(yè)的市場、品格等“軟信息”在向上傳遞過程中會發(fā)生耗損。徐忠和鄒傳偉（2010）的研究得出了同樣的結(jié)論，“硬信息”在傳遞過程中更不容易失真，可以脫離其產(chǎn)生的特殊語境而存在，而“軟”信息在傳遞過程中則容易失真，信息耗損量很大。中小型金融機構(gòu)由于審批層級較少，更容易識別和接收企業(yè)的軟信息，而大型金融機構(gòu)由于審批手續(xù)發(fā)展，層級過多，更多地依靠識別企業(yè)的“硬信息”進行貸款的風險控制。史晉川、黃燕君（2003）早就發(fā)現(xiàn)了這一現(xiàn)象，其在研究溫州、臺州的實證分析中便指出中小金融機構(gòu)和中小企業(yè)有著長期互動關(guān)系，解決中小企業(yè)的融資困難，必須大力發(fā)展中小金融機構(gòu)。

三、小額貸款公司實踐效果

服務(wù)“中小企業(yè)”和“三農(nóng)”是我國金融監(jiān)管當局設(shè)立小額貸款公司的初衷，那么小額貸款公司是否能夠緩解我國中小企業(yè)融資難這一難題。若能夠緩解，則效果又是如何呢？楊虎鋒、何廣文（2012）對商業(yè)性小額貸款公司能否惠及三農(nóng)和微小客戶進行了考察，發(fā)現(xiàn)小額貸款公司傾向于服務(wù)微小企業(yè)和農(nóng)村大戶。現(xiàn)階段小額貸款公司的經(jīng)營模式可以概括為關(guān)系信貸模式、信貸工廠模式、產(chǎn)業(yè)鏈模式及信用貸款模式等，以下具體分析這四種經(jīng)營模式的特點和典型代表。

（一）關(guān)系信貸模式

關(guān)系信貸模式小額貸款公司主要是針對地域嚴格劃分，針對該地區(qū)進行深度挖掘。這類貸款公司對客戶的硬信息要求相對偏低，而更重視客戶的軟信息，并通過對客戶的不斷接觸來提高對客戶的熟悉度，來確保對客戶風險敞口的把控，四川南充美興小額貸款公司是關(guān)系信貸模式的典型代表。

四川南充美興小額貸款公司是中國首家外資小額貸款公司，于2007年10月注冊成立，截止2012年6月底，南充美興公司貸款余額超2億元，有貸款客戶8550戶，平均貸款金額3.7萬元。在獲取客戶真實信息上面，南充美興小貸公司十分重視社會化的軟信息（非財務(wù)指標），要求客戶經(jīng)理和客戶建立良好的溝通和熟悉度，甚至需要和客戶周邊建立熟悉度，并以了解到的真實信息作為評判標準；針對小微客戶，南充美興小貸公司將注意力集中在第一還款來源，并且不把還款來源建立在未來的收益上，而只關(guān)注現(xiàn)在的收益，重視產(chǎn)品與經(jīng)營周期的一致性，重視現(xiàn)金流與還款計劃匹配等。這些舉措都顯示南充美興小貸公司針對小微客戶的特點量身打造了自己的信息采集機制和創(chuàng)造了個性化的信貸產(chǎn)品。

（二）信貸工廠模式

信貸工廠模式的小額貸款公司追求規(guī)模化，通過風險分散原理，把客戶群體分散到不同區(qū)域以及不同行業(yè)，達到風險分散的效果。此種模式更要求在貸款產(chǎn)品、評級授信體系上的標準化，以及業(yè)務(wù)流程化，對小微貸款貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、以及貸后管理等業(yè)務(wù)流程按照工廠“流水線”作業(yè)模式進行批量化的操作。富登小額貸款公司是該類小額貸款公司的典型代表。

富登小額貸款公司是一家面向年營業(yè)額在6000萬人民幣以內(nèi)的微小企業(yè)和個體工商戶，提供專業(yè)融資服務(wù)的外資小額貸款公司，目前它在重慶、四川、湖北均有機構(gòu)。它在信貸工廠的模式上結(jié)合了關(guān)系信貸模式，在標準化復制擴張的同時提出以社區(qū)銀行模式。富登小額貸款公司整體操作基礎(chǔ)是信貸工廠模式，在產(chǎn)品設(shè)計和審批流程上嚴格強調(diào)標準化；而對客戶管理上以社區(qū)銀行模式，強調(diào)客戶經(jīng)理與客戶大量接觸，形成良好的關(guān)系信貸模式。

（三）產(chǎn)業(yè)鏈模式

產(chǎn)業(yè)鏈類小額貸款公司是依附某行業(yè)龍頭企業(yè)設(shè)立小額貸款公司。此種小貸公司針對龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下客戶提供融資服務(wù)，通過上下企業(yè)資金流動形成價值鏈：第一，依附龍頭企業(yè)建立的小額貸款公司對其產(chǎn)業(yè)鏈上下游貸款客戶熟悉程度高，能夠有效判斷客戶的經(jīng)營狀況，把控第一還款來源；第二，龍頭企業(yè)對產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)都存在很大程度的掌控權(quán)，產(chǎn)業(yè)鏈貸款通過龍頭企業(yè)對貸款客戶貨物以及資金的把控以及提供一定貸款保證等方式形成有效的風險把控措施，能夠有效把控第二還款來源。龍馬興達小額貸款公司是這類模式小貸公司的典型代表。

龍馬興達小額貸款公司是由瀘州老窖集團發(fā)起組建，該公司針對產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)主要進行了三個創(chuàng)新：第一是流程創(chuàng)新，真正實現(xiàn)調(diào)查與風險審查雙軌并行，重點對瀘州老窖產(chǎn)業(yè)鏈及酒業(yè)園區(qū)企業(yè)等的信貸審批流程簡化，大大提高了工作效率和服務(wù)水平；第二是信貸擔保創(chuàng)新，針對產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)土地所用權(quán)和使用權(quán)分離的情況，龍馬興達把握實質(zhì)風險，實現(xiàn)瀘州老窖酒業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)無產(chǎn)權(quán)證廠房承諾抵押，提貨權(quán)質(zhì)押貸款等；第三是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，為解決企業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)、儲備等不同時時段的資金需求，為產(chǎn)業(yè)鏈及園區(qū)客戶量身定制了一份信貸產(chǎn)品套餐。

（四）信用貸款模式

信用貸款模式的小額貸款公司主張要高度體現(xiàn)客戶自身的信用，所有的貸款均不要求資產(chǎn)抵押。它們認為：一方面中小微客戶一般難以提供資產(chǎn)抵押；另一方面，小額貸款機構(gòu)若追求資產(chǎn)保障，不利于與銀行、典當行等競爭對手細分市場。因此更多地嘗試信用技術(shù)的運用，在選擇客戶時，以其自身的經(jīng)營狀況為主要評判標準。

瀚華信貸便是一直堅持信用貸款模式的小額貸款公司的典型。瀚華信貸于2008年9月創(chuàng)立，以個體工商戶、微小企業(yè)、進城務(wù)工人員、城市貧困人員等為主要客戶群體。瀚華在日常的經(jīng)營活動走以無抵押、小規(guī)模的客戶為主要群體的專業(yè)化經(jīng)營道路，不斷地嘗試信用技術(shù)的運用，在選擇客戶時，以其自身的經(jīng)營狀況為主要評判標準，經(jīng)過不斷地實踐探索和學習研究，找到了一條以堅持“小額、分散”為業(yè)務(wù)特點信用貸款模式之路。

四、小額貸款公司解決中小企業(yè)融資難的優(yōu)勢與劣勢

（一）小額貸款公司的優(yōu)勢

1、貸款額度小，審批流程快

個體工商戶及小微企業(yè)資金金需求表現(xiàn)出規(guī)模小、時間急、頻率高的特點，難以達到銀行貸款條件，貸款可得性很低，小額貸款公司對這部分不具備抵押擔保能力但有未來償債能力的客戶，發(fā)放小額信用貸款，滿足了有發(fā)展?jié)摿Φ睦щy客戶融資需求，并且貸款審批程序短，本地小額貸款公司的管理者對當?shù)亟?jīng)濟情況、產(chǎn)業(yè)狀況、風土人情都比較熟悉，一筆貸款從申請到發(fā)放短則一兩天，長則三五天，很好地解決了中小微客戶對資金“短、頻、快”的需求。例如四川南充美興小額貸款公司平均貸款金額在2-3萬元之間，通過對客戶信用情況、經(jīng)營歷史及經(jīng)營資產(chǎn)的評估，每筆小額貸款的發(fā)放時間一般控制在2天以內(nèi)；廣東萬穗小額貸款公司有專門微貸部，專門為小商戶、小生意人、農(nóng)戶提供全信用的微型金融服務(wù)，他們平均0.78個工作日發(fā)放一筆小微貸款。

2、依靠地緣優(yōu)勢或者產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，能夠有效識別軟信息

與外生性金融組織相比，內(nèi)生于產(chǎn)業(yè)集群的小額貸款公司有其先天優(yōu)勢：

第一，小額貸款公司根植于產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部社會網(wǎng)絡(luò)，信息獲取準確、及時，具有優(yōu)勢。小額貸款公司股東基本上都是本區(qū)域知名企業(yè)和個人，區(qū)域經(jīng)營，借貸各方之間比較熟悉，加之“血緣”、“地緣”和“業(yè)緣”的關(guān)系，貸款人對借款人的人品及資信程度、經(jīng)營狀況、借款用途和償還能力等較清楚，交易成本下降，交易效率上升。

第二，小額貸款公司與產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)企業(yè)建立起重復博弈機制，違約風險小，交易穩(wěn)定且持久。小額貸款公司主發(fā)起人是當?shù)氐墓歉善髽I(yè)，貸款客戶許多是主發(fā)起人的上下游企業(yè)、產(chǎn)品用戶等，主發(fā)起人不僅能獲取銀行等外部機構(gòu)難以獲得的信息，而且對這類客戶的還款還有一定的控制能力。

3、選擇差異化競爭策略，市場潛力大

小額貸款公司針對市場格局，看重客戶的未來償債能力，采取差異化競爭策略，找準市場切入點，服務(wù)對象以無法滿足正規(guī)金融機構(gòu)融資條件、不能得到正規(guī)金融機構(gòu)服務(wù)的農(nóng)戶、微小型企業(yè)和個體工商戶為主，避免了與金融機構(gòu)直接正面競爭，成為正規(guī)金融體系的有益補充。

4、風險控制模式更符合中小企業(yè)

中小微企業(yè)有效擔保不足，因此很難獲得銀行親睞，加之傳統(tǒng)商業(yè)銀行很少對個體工商戶和小微企業(yè)發(fā)放貸款，即便發(fā)放也大多數(shù)是抵押貸款，這是中小微企業(yè)融資難的一大原因。而現(xiàn)有小額貸款公司中，由于經(jīng)營機制靈活及基于對當?shù)亟?jīng)濟狀況、產(chǎn)業(yè)狀況的熟悉度，通常可以隨時根據(jù)客戶的實際情況制訂不同的風險控制措施，且多數(shù)擔保方式為保證及信用，這恰恰迎合了現(xiàn)在大多數(shù)中小微企業(yè)的現(xiàn)實需求。

（二）小額貸款公司的劣勢

1、后續(xù)資金來源不足

由此受制于“只貸不存”的規(guī)定，小額貸款公司的資金只能來源于股東繳納的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金，且融入資金的余額不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。無論哪一種形式，在民間融資需求量巨大而貸出去的資金短期內(nèi)無法全部收回的情況下，貸款公司最終都將面臨資金短缺的問題，嚴重影響貸款公司的持續(xù)經(jīng)營能力。

2、稅負較重，收益偏低

小額貸款公司雖不屬于金融機構(gòu)，按照新企業(yè)所得稅法依法繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%。但按國稅函發(fā)〔1995〕156號文件規(guī)定，只要發(fā)生貸款行為，就要按“金融保險業(yè)”稅目征收營業(yè)稅，所以小額貸款公司除了繳納企業(yè)所得稅還須繳納營業(yè)稅，綜合稅率超過5%。除上述主體稅種外，小額貸款公司還可能涉及諸如城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他稅種。盡管小額貸款公司利率高，但由于小額貸款的額度小、風險大，占用人力多導致其運營成本較高。即使是能獲取較高的貸款利息，但如果現(xiàn)有稅收政策不改變的話，小額貸款公司在未來1-3年難以產(chǎn)生很好的經(jīng)濟效益。

3、身份認定模糊，發(fā)展前景不明

當前我國政府在法律上沒有明確界定小額貸款公司的金融范疇，沒有形成完善成熟的監(jiān)管體制。主要表現(xiàn)為：第一，定位和監(jiān)管主體不明確。雖然相關(guān)政策明確指出，在符合條件的情況下，小額貸款公司可以轉(zhuǎn)變?yōu)榇彐?zhèn)銀行，但根據(jù)銀監(jiān)會的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的嚴苛規(guī)意味著，村鎮(zhèn)銀行必須由銀行控股或者全資經(jīng)營。而目前大多數(shù)小額貸款公司，其資本幾乎全部為私人資本。所以小額貸款公司的發(fā)起人要想將公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行必須將相應(yīng)股份轉(zhuǎn)讓給銀行，這對于很多小額貸款公司的發(fā)起人來說是難以接受的。同時，這樣也必然會改變小額貸款公司靈活多變的經(jīng)營機制，喪失其本身的優(yōu)勢。而在這樣的制度下，小額貸款公司的發(fā)展前景不容樂觀。

4、信息化程度不夠

現(xiàn)在仍有大部分小額貸款公司沒有相對應(yīng)的會計核算系統(tǒng)及業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，多停留在手工操作的層面上。各項信貸業(yè)務(wù)不能實現(xiàn)貸款管理的電子化以及資金的實時代收付，這在一定程度上制約小額貸款公司的發(fā)展能力和發(fā)展空間。另外小額貸款公司目前尚未接入人民銀行信用報告查詢系統(tǒng)，對借款人信用查詢有所不便。

五、建議

小額貸款公司匯聚民間資本，并開創(chuàng)出多種多樣的信貸模式以解決民營經(jīng)濟為主體的中小企業(yè)融資難，但受政策限制，發(fā)展仍然面臨著資金來源、稅負較高、前景不明、信息化程度低等困境。為此，本文建議從開辟小額貸款公司資金來源渠道、明確小額貸款公司地位、減輕稅負、加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度和允許小貸公司業(yè)務(wù)多元化等來實現(xiàn)小貸公司的可持續(xù)發(fā)展，從而更好的緩解中小企業(yè)融資難。

（一）開辟后續(xù)資金來源渠道

在我國，小額貸款公司還不宜開辦存款業(yè)務(wù)，主要原因是我國存款市場發(fā)展得已很充分，競爭也很激烈。如果小額貸款公司吸收存款，受影響的群體將比較大，造成的社會影響也比較大，一旦發(fā)生經(jīng)營困難，容易釀成社會系統(tǒng)性風險。因此，不能讓小額貸款公司吸收存款，但在其經(jīng)營情況良好的前提下，可以循序漸進地開辟后續(xù)融資渠道：

一是可以由國家財政、政策性銀行和其他金融機構(gòu)共同出資建立小額信貸基金，由小額信貸基金將資金批發(fā)給小額貸款公司，小額貸款公司則充當零售商，按照小額、分散的原則，重點解決小企業(yè)和三農(nóng)的資金需求問題；

二是建立貸款擔保機制，由地方政府為小額貸款公司設(shè)立相對應(yīng)的擔保公司或擔保基金。政府每年成立擔保基金，通過擔保基金的杠桿效應(yīng)擴大小額貸款。

三是引入資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化并沒有轉(zhuǎn)嫁信貸產(chǎn)品的風險，小額貸款公司仍然承擔主要的風險，但同時可以對外融資，獲得一定的流動性，并且獲得一定的利差收益。

四是通過資本市場融資。按照目前大多數(shù)小額貸款公司的規(guī)模和經(jīng)營能力，暫時無法躋身主板或者中小板市場，但是有望通過“新三板”實現(xiàn)股權(quán)融資。

（二）明確小額貸款公司地位

小額貸款公司的經(jīng)營主要是依據(jù)國家銀監(jiān)會、人民銀行、金融辦和地方政府制定的一些文件。由于法律地位不明確，經(jīng)營中存在頗多限制，且稅負較重，使得小額貸款公司常常痛失良機。因此，應(yīng)盡快明確小額貸款公司地位，可將其認定為準金融機構(gòu)，同時制定小額貸款公司監(jiān)督管理法律、法規(guī)，為保護小額貸款公司的合法權(quán)益和進行有效監(jiān)管提供法律依據(jù)。

（三）加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度

鑒于中小企業(yè)的金融需求表現(xiàn)出多層次的需求，小額貸款公司在經(jīng)營中秉承“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，對不同的目標群體制定不同的借款金額、借款期限、擔保方式和還款方式，通過靈活多樣的金融產(chǎn)品和服務(wù)來滿足多元化的金融需求。小貸公司擔保方式靈活，因此較傳統(tǒng)商業(yè)銀行在貸款產(chǎn)品上創(chuàng)新的局限性更小，小額貸款公司一方面自身要加強信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押貸款等多種貸款方式；另一方面也可按照貸款的不同期限設(shè)計出不同計息方式的信貸新產(chǎn)品，在保持較高流動性的同時，規(guī)避和控制不良貸款；同時還應(yīng)加強與第三方金融機構(gòu)、中介機構(gòu)的合作，利用他們的優(yōu)勢進行產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷拓寬業(yè)務(wù)空間，進一步提高競爭力。

（四）業(yè)務(wù)多元化

自2008年5月，銀監(jiān)會、央行下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》后，小貸公獲得了蓬勃發(fā)展，但整體來講盈利能力較差，一方面是因為稅負較重；另一方面卻是緣于小貸公司目前業(yè)務(wù)范圍仍十分單一，基本以貸款為主。因此為促升小額貸款公司盈利水平，促進小額貸款公司規(guī)范可持續(xù)發(fā)展，建議相關(guān)政府部門對于經(jīng)營管理好、風險控制能力強的小額貸款公司，適當放寬經(jīng)營范圍，經(jīng)所在地金融辦或者小額貸款公司監(jiān)管部門審批同意，報省政府金融辦核準后，可開展保險、信托、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點工作，拓寬金融服務(wù)范圍，促進小額貸款公司良性發(fā)展。

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小額貸款論文范文第5篇

論文關(guān)鍵詞　小額貸款公司　農(nóng)村金融　風險控制

一、我國小額貸款公司的產(chǎn)生背景和意義

（一）小額貸款公司產(chǎn)生的背景

我國金融體系中最薄弱的環(huán)節(jié)是農(nóng)村金融。長期以來，我國農(nóng)戶和中小企業(yè)都面臨著融資難的問題，其主要原因是金融機構(gòu)門檻過高、程序復雜、抵押物要求嚴格、擔保類中介機構(gòu)幾近空白等原因，“融資難”問題限制了農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的資金來源，進而對阻礙農(nóng)村經(jīng)濟的健康發(fā)展。一方面，農(nóng)村金融問題的主要矛盾在于農(nóng)戶和中小企業(yè)的融資需求得不到滿足；另一方面政府政策的引導和合理制度的安排可以使農(nóng)村的民間金融進一步規(guī)范，促進農(nóng)村金融的發(fā)展，小額貸款公司就是順應(yīng)這種背景而產(chǎn)生了。自2008年小額貸款公司在我國由試點向全國推開以來，無論在機構(gòu)數(shù)量還是整體實力方面都實現(xiàn)了跨越式的轉(zhuǎn)變和發(fā)展。截至2012年6月末，全國的小額貸款公司已迅速增加至5267家。

（二）小額貸款公司產(chǎn)生的意義

第一，有利于改善農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)。小額貸款公司是金融服務(wù)向貧困人口的擴展，是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。其堅持“小額、分散”的原則，70%的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過50萬元的小額借款人，其余30%資金的單戶貸款余額不得超過資本金的5%，堅持為“三農(nóng)”和城區(qū)中小企業(yè)提供信貸，有利于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，對促進“三農(nóng)”和中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。

第二，有利于緩解中小企業(yè)流動資金的短缺問題。中小企業(yè)融資難是一直困擾我國經(jīng)濟的難題，特別是在此次金融危機的大背景下，我國中小企業(yè)融資難的問題更加嚴峻，許多中小企業(yè)由于資金短缺，導致經(jīng)營困難而倒閉破產(chǎn)，小額貸款公司的試點和推廣對處于危機中的企業(yè)，特別是小企業(yè)來說是一個新的幫手。

第三，有利于引導和規(guī)范民間融資行為。近年來，投資公司、擔保公司、典當商行等行業(yè)中金融違法、違規(guī)的問題日益嚴重，非法集資現(xiàn)象。這些民間融資行為具有群發(fā)性和盲目性的特點、一旦出現(xiàn)就可能引起連鎖反應(yīng)，導致系統(tǒng)性風險，更有可能危及社會安定。小額貸款公司的積極推廣、試點，使得一部分民間金融走上了正規(guī)軌道，由地下轉(zhuǎn)到地上，在政府的合理引導下進行規(guī)范管理，消除潛伏在民間的金融風險和社會不安定因素，進一步完善金融環(huán)境，使其健康發(fā)展。

二、我國小額貸款公司的發(fā)展所呈現(xiàn)的特點

我國小額貸款公司在一定程度上緩解了中小企業(yè)和“三農(nóng)”融資難的問題，拓寬了縣域經(jīng)濟的資金來源，其經(jīng)營特點如下：

（一）以服務(wù)“三農(nóng)”及中小企業(yè)為對象

我國小額貸款公司以其手續(xù)簡便，快捷方便的經(jīng)營特色，立足于本地經(jīng)濟特點，積極為特色產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)、專業(yè)種植戶、產(chǎn)殖戶等生產(chǎn)經(jīng)營性微小客戶提供三農(nóng)貸款、臨時性周轉(zhuǎn)貸款、個體工商戶經(jīng)營貸款以及個人創(chuàng)業(yè)貸款等產(chǎn)品。

（二）主要資金來源以自有資金為主

為防范風險，我國小額貸款公司嚴格執(zhí)行“只貸不存”的原則。我國小額貸款公司的資金來源于為股東繳納的資本金、捐贈資金和來自不超過兩個銀行機構(gòu)的融入資金，并且融資余額不得超過資本凈額的50%。在現(xiàn)實中由于銀行為了規(guī)避信貸風險而使得小額貸款公司的融資受限，因此我國小額貸款公司的主要資金來源就是其自有資金。

（三）融資產(chǎn)品額度小、期限短，手續(xù)簡便、快捷靈活

我國小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，要求立足本地經(jīng)濟，不得跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)，在貸款額度上，對同一借款人的貸款余額不超過公司凈資本額的5%，而貸款期限也大多控制在一年以內(nèi)，對于還款模式則采取靈活多樣的方式，例如按月付息到期還本，按月等額還本付息、到期一次性還本付息等。針對農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款金額小、時間急、頻率高的特點，小額貸款公，簡化了貸款流程，提升貸款辦理速度，貸款最快的當天就能到賬。

三、制約小額貸款公司發(fā)展的因素

目前，小額貸款公司在解決“三農(nóng)”資金與扶持中小企業(yè)方面發(fā)揮著積極的作用，豐富了農(nóng)村金融市場，但是在其經(jīng)營和發(fā)展過程中暴露出一些問題，制約其可持續(xù)發(fā)展。

（一）定位不明

我國對小額貸款公司的身份定位是企業(yè)，這與其從事金融放貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)相矛盾，從而會引致一系列的問題：一是稅收負擔較重。作為企業(yè)，小額貸款公司難以享受政策優(yōu)惠和支持，其區(qū)別于商業(yè)銀行，要按服務(wù)業(yè)的標準納稅；二是融資渠道單一。小額貸款公司難以照搬金融機構(gòu)的資金獲取和運用渠道，它不能吸收存款，我國小額貸款公司的主要資金來源就是其自有資金。

（二）監(jiān)管虛置

我國小額貸款公司試點已有4年，但是行業(yè)監(jiān)管制度依然不夠清晰，地方金融辦、發(fā)改委等政府部門都在負責對小額貸款公司的監(jiān)管，多頭監(jiān)管會造成監(jiān)管盲區(qū)，同時監(jiān)管專業(yè)性也不容樂觀。總之，包括小額貸款公司的監(jiān)管主體、準入和退出制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、公司經(jīng)營管理規(guī)范等都是缺位的，這導致整個行業(yè)呈現(xiàn)粗放式成長態(tài)勢，將為今后行業(yè)發(fā)展埋下較大的風險隱患。

（三）后續(xù)資金不足

由于小額貸款公司只貸不存、不能拆借、不能委托，完全依靠自有資金在運作，因此資金來源成為最大的難題。“不能吸納存款”的政策相當于只能用一條腿走路，導致小額貸款公司資金來源渠道狹窄，資金貸放的回流速度慢，從而導致小額貸款的供給資金緊張。

（四）存在風險隱患

目前，農(nóng)業(yè)保障體系不健全，農(nóng)村小額貸款公司抗風險能力較弱，存在風險隱患。按照規(guī)定小額貸款公司只能立足本地開展業(yè)務(wù)，不得跨區(qū)域經(jīng)營。由于農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性決定了其生產(chǎn)經(jīng)營對自然條件及生產(chǎn)環(huán)境有較強的依耐性，農(nóng)地的產(chǎn)出是農(nóng)民償債能力的重要保證，而一旦發(fā)生大的自然災(zāi)害，整個區(qū)域的農(nóng)作物大面積受損，會直接影響農(nóng)戶的收成，進而消弱農(nóng)民的還款能力，由此加大小額貸款公司的經(jīng)營風險；另外，小額貸款公司不完善的內(nèi)控制度和專業(yè)性人才的缺乏也容易造成操作風險。

四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議

（一）準確定位小額貸款公司

我國的小額貸款公司“只貸不存”，其定位是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人，而事實上小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也經(jīng)營貨幣、發(fā)放貸款，履行金融機構(gòu)的職能，因此國家應(yīng)盡快制定相應(yīng)的法律法規(guī)，以準確定位小額貸款公司。筆者認為小額貸款公司應(yīng)被納入農(nóng)村金融體系中加以監(jiān)管，正規(guī)金融機構(gòu)對于經(jīng)營良好的小額貸款公司可允許其申借資金，以維持發(fā)展，待進入成熟階段，還可逐漸放開其在本區(qū)域的存款業(yè)務(wù)，使其更好的服務(wù)農(nóng)村金融。

（二）明確監(jiān)管主體，制定相應(yīng)法律

目前，人民銀行、銀監(jiān)會、地方政府、工商局、稅務(wù)局等相關(guān)部門都能對小額貸款公司的進行監(jiān)管。具體的監(jiān)管主體沒有明確，造成了“多頭監(jiān)管”到頭來變成“無人監(jiān)管”的虛擬化問題，嚴重影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，因此，應(yīng)盡快明確監(jiān)管主體。筆者認為在現(xiàn)有體制下，小額貸款公司的日常監(jiān)管工作仍應(yīng)由銀監(jiān)會來承擔，因為貸款業(yè)務(wù)有其特殊性，而對于貸款業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會有成熟的監(jiān)管手段和經(jīng)驗；另外，監(jiān)督管理小額貸款公司，國家有必要制定“小額信貸法”用以統(tǒng)一相關(guān)規(guī)定和實施細則，規(guī)范小額貸款公司的各項行為，促進小額信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

（三）拓寬融資渠道，保障后續(xù)資金充足

資金來源多元化是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，但從現(xiàn)實情況來看，小額貸款公司“只貸不存”，基本上是用資本金放款，其資金來源的確定性和有限性，最終必然要面臨資金短缺，無款可放的困境。為解決小額貸款公司的資金短缺的問題，可以考慮允許股東機構(gòu)多元化以擴大資本金的來源。首先，央行需給予小額貸款公司一些政策的扶持，如允許外國金融機構(gòu)、基金等的參股，給予一些稅收的優(yōu)惠，為小額貸款公司資金的持續(xù)性提供可能性。其次，央行可以向小額貸款公司再貸款，從而為小額貸款公司提供堅強的后盾，保障其資金充足。再次，可以考慮在時機成熟時將合法經(jīng)營、沒有不良記錄的小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，以解決小額貸款公司“只貸不存”的資金瓶頸，從而更好的服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)。