公司費用報銷制度

前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公司費用報銷制度范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

公司費用報銷制度范文第1篇

第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

公司費用報銷制度范文第2篇

一、實施背景

近年來，國家電網公司依法從嚴治企工作力度不斷加大，高頻次開展依法治企綜合檢查和財務專項檢查，對規范財務管理、加強從預算到報銷的財務全流程管理提出了更高要求。隨著外界要求的不斷提升，公司在依法治企，特別是財務管理方面還存在諸多薄弱環節，體現在財務報銷管理上，主要有以下三個方面。一是預算在財務管理方面的引領作用還不突出，計劃、執行打折扣的現象依然存在；二是上級單位和公司不斷完善各類成本費用的使用規定，在執行層面形成了一個龐大的制度體系，但是非專業人員在了解掌握上存在一定困難；三是公司按子公司運行的時間還不長，“車間式”管理陋習依然存在，由于習慣性違章而造成違反財務制度的現象還比較突出。

二、規范費用報銷全過程管控具體做法和工作創新

朝陽供電公司針對在財務管理方面存在的問題，深入調研，集思廣益，著力優化財務管理模式，不斷豐富管理舉措，以預算管理為主線、以歸口管理為統領，規范費用報銷全過程管控，助力公司規范管理水平和整體運轉效率提升。

（一）以預算管理為主線，保證支出合理有序

充分發揮預算在財務管理中的引領作用，加強全流程管理，把好報銷管理的入口關。1.科學編制預算科學、合理的預算是保證員工報銷工作的基礎和前提。為了提升預算管理的前瞻性、實效性和指導性，朝陽供電公司提早謀劃、通盤考慮、統籌兼顧，以標準為依據、以厲行節約措施為參考，科學編制預算。一是加強專業部門歸口管理。依據費用性質，將可以歸口管理的專項費用統一由部門歸口管理，歸口管理的專項費用預算額度列入該部門的年度預算總額。二是加大成本費用管控力度。加強部門預算審核力度，重視精益化管理和勤儉節約導向，合理壓降管理性費用。三是加強預算時間進度管理。增加成本預算安排的時間管理維度，提高現金流量預算管理精度。四是建立主動溝通反饋機制。在審核各部門預算中，堅持實事求是、充分溝通的原則，有效組織預算編、審雙方互動，力求審核結果科學合理。2.嚴格控制預算為加強公司預算管理，強化內部控制，提高預算的預警監控能力，建立科學高效、規范有序的全面預算管理體系，朝陽供電公司結合自身發展的需要，提出“全成本”預算管理思路，將所有用于公司生產經營的各項成本開支，不論其資金來源、性質，都納入統一的預算管理，全面反映公司整體的費用消耗水平，全面控制成本的支出水平。一是構建預算管控體系。將預算項目以指標的形式下達給各預算責任部門，明確其預算管理的責任和義務。二是確保預算支出管控到位。在支付過程中對所有支付業務做到嚴格審核、及時上傳、準確核算，嚴格執行下達的部門預算，強化了預算執行的剛性。三是建立預算執行考核機制。預算考核實行月度統計，季度、年度考核的方式，組織召開預算執行和資金計劃工作協調會議，從資金支付情況、各部門資金調整計劃、預算內容調整等三方面來分別通報了各部門預算執行情況，四是開展預算執行分析。協同業務部門開展預算執行情況分析，提升預算執行的質量和效果。3.實現費用預算與現金流預算無縫銜接將月度費用預算與月度現金流預算有效結合，提高預算按照時間進度執行的效力。依據現金流量預算管理制度，通過月度現金流量預算管理，將預算按照時間進行分解，將預算執行通過現金流量預算管理落實到具體的項目和會計科目，實現預算管理和現金流管理的無縫銜接；各部門以分解到月度的預算金額為依據，匯總下月的資金需求。通過將年度預算分解到月度預算，公司全年的預算執行壓力從年末分解到月末，提高了相關部門在預算執行當中的主動性和執行的精準度，提升了企業的預算執行能力和應變能力。

（二）強化業務歸口和事前審批，優化報銷管理流程

為落實公司依法治企的各項要求，加強公司費用報銷管理，明確各項開支范圍和標準，規范費用審批流程，朝陽供電公司完成了費用報銷管理規定和審批流程的制定，費用報銷規定把每項費用按照歸口部門與職責、包含內容、費用標準、報銷單據要求、報銷管理要求、報銷審批流程、審批注意事項等多個維度規范了費用報銷管理，重點強化了預算歸口管理和業務事前審批。1.強化歸口管理充分發揮費用歸口管理部門的職能作用，從費用的預算初審、過程監督，到預算調整，由歸口管理部門提出專業意見，朝陽供電公司財務資產部在此基礎上統籌平衡。歸口管理部門主要負責制定業務管理辦法與實施標準，指導和監督經辦部門開展業務活動，對業務的真實性、必要性、合法性進行審核，同時對管理的歸口費用負有統計和分析的責任。2.加強事前審批重點是強化業務事前審批，任何業務部門和個人均不得超預算、超標準審批項目和支出。明確了業務招待費、會議費、差旅費、業務宣傳費等10類支出的業務事前審批單據，并對業務事前審批流程和審批權限進行了細化規定。

（三）以細化管理為前提，提高費用報銷效率和規范性

針對部分業務人員對費用報銷制度了解不深的問題，朝陽供電公司突出了對財務管控措施的推廣，加大宣傳力度，為突出其實用性和實效性，編制分發《公司費用報銷指導手冊》（以下簡稱《手冊》），提高了執行效率。1.突出“四個涵蓋”一是涵蓋國家相關法律法規。企業一切的經濟活動必須在國家相關法律法規的框架內運行，各類費用的發生都必須以不違反法律法規的規定為前提。手冊包括了公司法、合同法等經濟法律法規和稅收、會計核算等各類相關制度規定。二是涵蓋國家電網公司和公司規章制度。國家電網公司和公司根據國家各項法律法規，結合企業實際而制定的規章制度，是企業各項業務的具體指引?！妒謨浴钒藘炔靠刂?、資金管理、項目管理的相關規定，以及差旅費、福利費、業務招待費等各類業務管理辦法。三是涵蓋總結近年各項檢查暴露的問題。將近年來各類審計、財務檢查、依法治企專項檢查中暴露的問題進行梳理匯總，將整改要求在《手冊》中明確，使之作為制度性規定固化下來。四是涵蓋厲行節約系列要求。結合“八項規定”以及強化“三公”管理的規定，量化部分支出標準，嚴格控制相關支出。2.突出業務流程以業務流程為單元，采用表格形式將報銷要求明晰列示?！妒謨浴烦税▓箐N管理的規定文件外，將業務招待費、會議費、差旅費、辦公費等28類費用的報銷要求，以表格形式清晰展示，既便于業務人員對照執行，也統一了財務人員的審核標準，全面提升公司費用報銷工作效率。3.突出內控建設和業務要求根據公司全面內控建設的相關要求，針對不同支出報銷流程中的風險控制點，《手冊》明確了成本費用支出審批單等8大類資金支出審批單據。單據將項目類資金支付信息進行了整合，基本解決了ERP系統中成本確認與資金支付割裂的問題，線下審批與系統流程的結合，保障了公司各類報銷業務風險管控到位。

三、規范費用報銷全過程管控取得的工作成效

（一）預算管理的科學性和嚴謹性得到了進一步提升

一是依托財務管控系統運用標準成本編制年度成本預算，增強了預算編制的科學性、合理行和精準性。二是將年度預算與月度現金流預算有效結合，提高預算按照時間進度執行的效力，確保資金流入流出實時可控能控，降低風險，提高了預算事前、事中控制力。三是通過全面分析及時掌握預算執行情況，并通過趨勢預測，及時調整預算安排，為高質量完成年度預算提供有力保障。四是通過不斷完善全面預算管理，促進財務基礎管理工作不斷改進，提高了公司預算管控水平。

（二）業務部門財務管理的主動性和規范性得到進一步提升

一是歸口業務預算編制更加精細，業務部門全程參與預算的編制和審核，提高了各項預算的精準性和合理性。二是業務部門進行支出的事前審批、事后審核，增強了報銷審核的專業性，提高了審核的效率和精細度。三是業務部門參與預算執行診斷分析和過程控制，切實提高預算管理的效率和質量。

（三）費用報銷的嚴肅性和效率得到了進一步提升

一是全面提高業務執行效率，減少業務人員反復學習查找相關文件依據的時間和理解偏差。二是切實降低違規風險，將相關法律、法規、制度、規定有效整合、明確列示，將風險控制點以單據形式固化，大幅減少各類報銷業務執行過程中違規違章情況發生。三是統一財務審核標準，避免因財務人員理解差異造成的審核口徑不統一問題，提高財務報銷工作效率。

四、結語

公司費用報銷制度范文第3篇

公司各廠、處、室：

公司《費用報銷管理制度》對員工出差期間發生業務招待費，如何計算出差補貼問題規定不明確，為完善制度，特作出如下說明。

該通知執行后，員工出差期間發生業務招待費的，出差補貼參照公司《費用報銷管理制度》第三章第九條第二款內容“外出參加會議、培訓業務，若會議費、培訓費及住宿費中包含伙食費或免費提供用餐的，不予報銷出差補貼；只提供中餐或晚餐的按50%報銷出差補貼”計算，并作出如下說明。

1.出差過程中發生業務招待費，業務招待費審批申請單需注明招待陪同人員，若審批時無法確認或者實際有變動的，在申報差旅費和業務招待費時作出相關說明。

2.出差過程中發生業務招待費的伙食補貼標準按次進行核減，多次業務招待事后一次補充申請的，申請單中須注明招待次數，如因報銷時間差而未核減的出差補貼，將在業務招待費報銷時核減。

3.財務處將對不誠信報銷者按公司《費用報銷管理制度》誠信報銷相關規定進行處罰。

特此通知。

該通知自2020年9月15日起執行。

公司費用報銷制度范文第4篇

關鍵詞：財務銷售；企業管理；財務管理

一、關于銷售人員費用報銷的探討

會計核算的及時性原則要求會計核算應當及時進行，使會計信息與所反映的對象在時間上保持一致，以免會計信息失去時效。凡會計期內發生的經濟事項，應當在該期內及時登記入賬，不得拖至后期，并要做到按時結賬，按期編報會計報表，以利決策者使用。特別是當今信息社會，會計資料若不及時記錄，會計信息不及時加工、生成和報送，就會失去時效，可能會影響企業經營管理者利用會計信息進行決策。財務部門可以根據國家相關會計制度和稅務制度，及時核算收入、成本、稅金，但對于各項期間費用，特別是銷售人員所產生的業務招待費、差旅費等，有時就可能出現力不從心的情況。財務人員可以根據企業經營規模、歷史費用報銷數據及當月銷售收入情況，大致判斷銷售人員應該產生的相應的業務招待費、差旅費等費用。對于某些企業來說，銷售人員的招待費、差旅費等報銷預算或標準給到財務部門后，對于絕大部分銷售人員來說，產生的招待費、差旅費等費用應在第一時間向公司遞交報銷單據申請報銷。但少數銷售人員因為個人自身的種種原因，他們可能遲遲不向公司遞交相關報銷單據，致使財務人員無法及時入賬。這種情況下，財務人員為了盡可能把當期發生的費用當期入賬，一般有以下兩種做法：一是根據報銷預算或者標準進行費用預提列入當期期間費用；二是財務人員通過多種方式催促、提醒業務員及時報銷。第一種預提費用的做法，特別是長期預提或年末掛賬的做法又會產生一些問題：現行企業所得稅法對預提費用的稅前扣除并沒有直接、明確和具體的規定，所以，對企業預提的費用只要能夠符合稅法規定稅前扣除的一般原則，就應該可以稅前扣除。但是，日常實務中對企業年末仍有余額的預提費用，各地稅務機關的認識和態度往往不一，多數地區的稅務機關采取了從嚴從緊的政策，如往往以企業沒有實際支付、費用金額沒有確定、未取得合法報銷憑證等情況為由，規定對企業已提取但年末仍未付出的預提費用在匯算清繳時一律納稅調整。但也有一些地區的稅務機關視預提費用的具體情況，在分析判斷后決定是否允許稅前扣除，如根據費用是否已實際發生，是否在次年匯算清繳前取得相關發票，或在次年匯算清繳前是否已實際支付等情況進行判斷?？傊?，實務中對預提費用是否可以稅前扣除及如何扣除的理解和執行都較為混亂，不僅常常讓企業無所適從，而且也會給企業帶來很大的涉稅風險。第二種催促、提醒銷售人員報銷的做法，實際執行中也存在很大的難度：財務部門出于核算的完整性及對工作負責任的態度，一般會先以短信、微信、QQ消息等形式提醒銷售人員及時報銷，大部分的銷售人員會照此辦理。但少數銷售人員，可能會對此類提醒消息置之不理，財務人員就必須以電話、當面溝通等形式跟進。這部分銷售人員常常以工作忙、沒時間準備報銷單據、報銷單據尚未拿到等種種理由拖延，甚至個別銷售人員未及時報銷的真實原因是他們當月手里現金寬余、不急著要求公司報銷費用，也就懶得向公司及時遞交報銷單據了。財務核算的及時性與少數銷售人員報銷的隨意性，就造成了財務人員與這部分銷售人員之間的小沖突或矛盾，影響到企業內各部門之間的和諧與穩定。以上兩種情況現在在不少企業里仍然存在。那是否有其他更好的解決辦法呢？答案是肯定的。那就是要得到公司管理層的支持，建立健全相應的報銷制度，內容上要明確報銷時間、超期如何處罰等，并嚴格執行。例如，某企業為解決費用報銷的問題，制定了相應的費用報銷制度，其中關于報銷及時性，就規定如下：當月25日前發生的費用，當月結賬前報銷，當月25日后至結賬日前發生的費用，確因時間較短，無法向公司提交單據報銷的，可于次月向公司報銷；對未在規定時間內向公司申請報銷的，次月按90%予以報銷，再次月按80%予以報銷，費用發生后3個月內不提交報銷單據的，將不予報銷。此報銷制度執行數月以后，不及時報銷的現象明顯減少，財務人員不用再為部分銷售人員不及時報銷費用而頭痛。

二、關于銷售人員銷售計劃的探討

成都甲公司是生產啤酒的專業公司，成都A公司是甲公司在西南地區該啤酒某系列的獨家總經銷商。甲公司與A公司的購銷模式為先款后貨，以A公司訂單的形式直接在甲公司工廠成品倉庫提貨。A公司根據甲公司的要求，當月10日前報次月產品需求計劃，A公司下屬7個銷售大區的100多個二級經銷商，仍以先款后貨方式在A公司提貨，7個銷售大區向A公司負責提貨計劃的部門（財務部）提交提貨計劃。甲公司與A公司之前合作的5年，關系良好，A公司提報的提貨計劃與實際提貨偏差率控制在10%以內，甲公司月底庫存控制在集團公司考核指標內。2016年年初以來，啤酒行業競爭加劇，造成A公司市場銷售的波動性加大，A公司各銷售大區在提貨計劃準確率方面出現較大偏差，致使甲公司3月底庫存遠超考核指標，隨后A公司找甲公司進行溝通，得到了甲公司的理解和支持。但4月底，A公司的實際提貨與提貨計劃又出現較大偏差，甲公司再度被其集團公司考核。甲公司從自身完成考核目標出發，單方面對A公司提交的5月份提貨計劃進行了削減，最終致使A公司因個別產品斷貨而造成部分損失。A公司召集管理層會議，分析得出除了市場競爭加劇、銷售不穩定的因素外，個別銷售大區對銷售計劃重視不夠是造成實際提貨與計劃提貨出現較大偏差的主要原因。同時，之前各銷售大區當月的實際提貨進度，由財務部門負責提醒、跟進、催促，造成財務部門在此方面花費的時間較多，一定程度上影響到財務部門的其他工作，甚至有個別大區對財務部的提醒、跟進、催促置之不理，造成財務部門與銷售部門的不愉快。為此，A公司管理層授權財務部門制定關于提貨計劃完成率的考核辦法。A公司財務部門制定的考核辦法主要要點為：1.除當月提貨計劃已于前1月提報外，增加當月15日調整修正當月提貨計劃（已得到甲公司支持，當月生產計劃分兩次進行），對未在規定時限內調整修正當月提貨計劃的，視為不調整修正當月提貨計劃；2.對各大區調整修正后的提貨計劃進行完成率考核：當月月度提貨計劃完成率，±8%以內（含）不作考核，即92%~108%不作完成率考核；超過+8%的，以200元為基數，每超過+2%，增加100元。例如：如完成率為109%，則考核費用為200+100=300元；低于-8%的，以600元為基數，每低-2%，考核費用增加100元。例如：如完成率為83%，則考核費用為600+500=1100元，如完成率為70%，則考核費用為600+1100=1700元；3.各大區如產生考核費用，由財務部門在相應大區當月招待費報銷預算里直接扣除。此制度執行當月，有兩個銷售大區因不達完成率被考核，并被財務部門實實在在地扣除了相應的招待費報銷預算。自此，各銷售大區對銷售計劃提報引起重視，并自覺跟進實際完成情況，A公司在甲公司的提貨計劃未出現較大偏差。除了費用報銷、銷售計劃外，財務與銷售人員在預算、銷售環節、信貸、市場開拓、財務核算等方面往往也存在沖突和矛盾。究其原因，主要有以下兩方面：（1）信息溝通不暢，造成雙方誤解；（2）企業缺少相關銷售方面的財務制度和流程。要想正確處理好上述各種矛盾和沖突，協調企業財務和銷售關系，可以從以下幾個方面入手：第一，企業的管理人員要樹立全局理念，堅持企業發展和運行的基本目標，從而正確處理好財務和銷售的矛盾；第二，各級領導，特別是財務和銷售部門的領導，要正確看待和評價本部門員工，保護和支持他們工作的積極性和原則性，否則將會極大地挫傷雙方人員的工作熱情，甚至影響工作；第三，企業在發展過程中要具有前瞻性以及整體觀，切忌因為一時取得好的成績，就隨便改變企業的發展目標。各個部門的領導要定期對員工進行培訓，把最新的發展戰略和相關的規章制度落實到每個員工身上。在提高他們專業知識的同時，培訓他們全面發展的能力；第四，加強財務部門和銷售部門的溝通和交流，培養他們換位思考的能力。同時，財務人員要多關注市場，并積極接受先進的管理理念，掙脫傳統思想的束縛，幫助銷售部門解決他們在財務上遇到的問題，相互促進，實現共同發展；銷售人員要了解財務部門的工作程序和思路，并加強財務核算的指數，降低在銷售過程中遇到的財務風險；第五，要妥善解決和協調好兩者的關系，還必須引入科學的可持續發展的績效考評機制，尤其對銷售人員，企業領導要站在長遠的角度，結合短期目標，制定出切實可行的業績考核和薪酬分配制度，建立起穩定的肯吃苦、敢打硬仗的銷售團隊。

三、結束語

綜上所述，財務部門完全可以根據銷售人員的實際情況，制定相應的財務管理制度，約束和規范銷售人員涉及財務制度和流程的行為，并加強信息溝通，以達到解決財務部門和銷售人員之間的一些沖突和矛盾的目的。

參考文獻：

[1]白芳.基于企業生命周期視角的財務戰略和行為研究[D].西南財經大學，2013.

[2]顧智成.目標一致，——論企業內部財務與銷售關系的協調[J].中國高新技術企業，2010（06）：79-80.

公司費用報銷制度范文第5篇

為了節約開支，降低公司經營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經濟效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經理批準后開支，憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經辦人和部門負責人簽字，經財務部經理審核，報總經理審批后，到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內交通發給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差，需提出書面報告，經部門經理簽字，報總經理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經財務部經理審核后，報銷差旅費。

辦公室電話使用計費機，發卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執行。

。

水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數據，并按時交納水電費，憑正式發票到財務部報銷。