銀行風險防范總結
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銀行風險防范總結范文第1篇
一、引言
經濟全球化和世界經濟一體化，使得銀行業必將遭遇國內外經濟社會的影響和挑戰。為了長遠發展，規避財務風險，那么商業銀行財務風險的研究必將引起人們的重視，本文研究的意義，通過對財務風險產生的原因進行分析，進而提出財務風險防范措施，以期現代商業銀行發展起到推進作用。
二、商業銀行財務風險產生的原因
商業銀行是以盈利為目的，吸收公眾存款、發放貸款、辦理轉賬結算等業務的金融機構，在各國金融業發展道路上，始終處于特殊地位，與國家經濟發展密不可分。商業銀行財務風險是由一定的內外部條件形成的，只有充分考察各種影響因素，才能真正意義上規避財務風險，使銀行得以健康的可持續發展。1.財務風險內部環境就其內因而言，導致財務風險的可以分為以下幾種。(1)信息缺失導致決策失誤。銀行的持續經營依賴于對借款人自身經營狀況的準確把控，但由于信息缺失導致盲目借貸，從而給商業銀行造成巨大的風險損失。因此，銀行及時、準確的掌握借款人信息是銀行做出正確的經營決策的基礎。(2)員工追求個人業績。一些銀行工作人員為了把業績搞上去，不充分考慮借款人的經營狀況就大量放貸，造成不良貸款率和呆賬壞賬金額不斷增多，經營風險加大。(3)銀行決策層疏于對資金風險的管控。我國商業銀行發展雖然有著悠久的歷史，但依然存在諸多問題。相當一部分的銀行沒有建立風險評估系統、風險防范預警系統，甚至銀行內部尚未確立互通的運行機制，“貸款三查”的風險管控在有些地區的商業銀行流于表象，在銀行業務發展的背后，伴隨著潛在的風險危機。2.財務風險外部環境金融經濟的迅速發展，給銀行業帶來的應運而生，影響銀行財務風險的外部環境可分為宏觀環境和微觀環境兩個方面。(1)宏觀環境①經濟發展狀況。對商業銀行理財有重大影響，規避財務風險應以宏觀經濟發展為契機，以經濟發展水平為基礎，保證銀行經營戰略的具有實施的基礎。②中央銀行的貨幣政策。中央銀行的貨幣政策，不管是采取緊縮性的貨幣政策還是擴張性的貨幣政策直接影響到貨幣流通量，不同程度影響著物價水平，進而會影響商業銀行自身經營狀況。③經濟發展周期。現實的經濟發展周期決定了銀行經營情況，一般情況下，經營業績好、管理能力強的銀行經得起經濟蕭條的考驗；而在經濟蕭條的沖擊下，不注重風險管控、風險管理差的銀行往往遭受慘痛的代價。④中央銀行的監管力度。中央銀行的適度監管有利于規避商業銀行經營風險，假若中央銀行放松對商業銀行的監管，任由其自我發展，違法違規的不當經營無形間加大了銀行的風險度。⑤國際大環境對商業銀行的沖擊。經濟社會的日益進步，各國間的經濟、貿易、資金來往越來越多，國際間的資金往來金額越來越大，考驗著商業銀行對資金運用的把控。(2)微觀環境①銀行間的競爭。適度公平的競爭有助于銀行經營的發展動力，也是其生存發展的活力；但競爭過度，發生惡性競爭，則勢必給銀行業帶來沉重打擊，帶來巨大的經營風險。②利率水平。銀行以盈利為目的，從事存貸款的結算業務，存貸款利差作為銀行收入的重要來源。③匯率變動情況。各國間經濟貿易外來頻繁，進行外匯交易，從事國際活動，匯率變動伴隨著一定的風險因素，若是不采用有效的防范措施，銀行必將承受相應的經濟損失。④中間業務發展狀況。中間業務的迅速發展有利于拓寬經營渠道，增長銀行業務收入，是國際間合作共贏的大趨勢，也有助于分散銀行經營風險，中間業務是我國長期以往有待開拓的重點業務。
三、防范商業銀行財務風險的措施
通過上述海南發展銀行具體案例，我國商業銀行經營過程中存在著許多問題，使商業銀行風險管理已經擺在了尤為關鍵的地位，防范商業銀行財務風險具有現實意義和重要作用，總結知識得出以下防范措施：1.完善銀行治理結構，健全風險管理體制商業銀行要始終堅持以客戶為中心和以市場為導向的原則，采取有必要的運營調整，建立有效的風險管理體制，完善風險管理的各項制度。把責權利的治理主張深入人心，促使銀行整體經營處于有利地位。2.樹立先進的風險管理理念目前，銀行業競爭日益嚴峻，在風險和收益并存的情況下，應強化風險意識的重要性，要樹立全面意識與全員意識的協調統一，這些都是管理理念的有機構成部分，因此樹立先進的銀行風險管理理念是銀行長期經營的關鍵。3.提高風險管理的技術水平以科學的風險管理信息系統，從借款人資信狀況、償貸能力、經營業績多方面分析，建立合乎國際銀行業規范的內部評估體系，借鑒國際銀行業先進的治理經驗，結合自身銀行實際狀況，提高銀行信貸風險分析能力，加強對銀行相關利益者的資信狀況分析能力，進行合理的風險規避，對商業銀行風險防范十分有效的。4.完善銀行的會計體系會計體系是銀行機制運行的重要組成部分，通過會計核算和會計監督可以有效防范銀行財務風險，對銀行明確經營風險和加強風險管制，起到重要的作用，可以有效降低經營風險。因此，銀行內部應對會計體系的完善給予高度重視，即提高會計人員在銀行內部的地位，完善會計分析與流程，提升會計人員的職業素養與專業能力。
四、結語
商業銀行的經營成果決定著銀行業自身發展的關鍵，就需要保障商業銀行的財務健康，對銀行長期發展都尤為重要。通過判定商業銀行財務風險存在的病因，旨在為銀行業的發展獻計獻策，望能促進商業銀行長足發展，越來越好。
參考文獻：
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銀行風險防范總結范文第2篇
摘 要：隨著社會經濟的不斷發展，商業銀行也取得了長足的進步。其中作為商業銀行來源的信貸業務，信貸質量決定了銀行整體的經濟效益。因此注重提升我國商業銀行信貸的質量，強化信貸風險的管理成為了商業銀行風險管理工作迫切需要解決的問題。本文從我國商業銀行信貸風險防范的近況入手，具體分析國際上成熟的信貸風險防范經驗，提出一些有助于我國商業銀行信貸風險防范機制發展的措施和手段。
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；防范機制
引言
信貸風險已經成為我國商業銀行中最大的金融風險，其對于商業銀行經濟效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數商業銀行都逐漸開始強化對信貸風險的管理和控制，以期能夠更好的建立商業銀行信貸風險防范體制。
1. 商業銀行信貸風險防范近況
隨著國際經濟環境變化的復雜化，信貸風險管理問題逐漸暴露，其不僅影響了我國信貸業務的良性發展，同時也妨礙了我國商業銀行在國際金融市場的全面發展。在經濟迅猛發展的大環境下，我國商業銀行資本在取得發展的同時，也出現了較多的問題，譬如不良貸款資產量過大等等。通過研究數據可以清楚看到，我國商業銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發展。其中不良貸款率幾乎分布在各個行業當中，給商業銀行的信貸業務帶來了巨大的壓力和挑戰[1]。
2. 構成商業銀行信貸風險的原因
2.1商業銀行自身的缺點
2.1.1資本充足率不高
在任何一家銀行，在貸款發放之前，銀行都要對借款企業的財務情況進行總體的分析。其目的在于可以通過財務分析，對借款企業的信用情況，以及還款確定性進行詳細的了解。當然，這其中不可避免的存在較大的片面性。因為借款企業的財務情況只能說明該企業早期的企業經營情況，無法顯示出企業未來的發展趨勢。另外只單單憑借企業的財務數據還無法充分的說明行業的發展現狀，如果行業的發展環境出現變化，企業都會受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業銀行的資產對其風險的比率。其基本的作用在于考察商業銀行應對風險的能力。商業銀行一旦遇到資產風險，資本充足率就會下降，那么就充分的表明商業銀行的應對風險能力有限，相對的也會遞增信貸風險水平。因此我國目前商業銀行資本充足率還必須進行進一步提升[2]。
2.1.2信貸管理機制不健全
在我國大多數商業銀行中，其銀行風險和利益機制出現明顯的不對稱，進而讓銀行匱乏風險責任感，在防范貸款風險中缺少有力的對應手段和方法。在信貸管理過程中，過分的注重對于貸款前期的調查，而缺乏對于貸款過程中以及貸款后的審查。對于貸款的制約體系匱乏硬性的規章制度作為依據，加深了信貸風險程度[3]。
2.1.3信貸人員綜合素質偏低
很多商業銀行的信貸人員隊伍中，因為其自身的綜合素質偏低，沒有對企業的信用進行深入的分析，也沒有詳細的研究相關的國家政策以及發展現狀，最終導致出現錯誤的決定。一般情況下，商業銀行都是使用信用等級來考察借款對象的風險，同時在貸款對象的選擇方面也制定了非常苛刻的標準。然而隨著社會發展的復雜化，以及企業自身的因素影響，商業銀行也會出現信用評估差錯，有可能讓商業銀行自身背負巨大的貸款風險。
2.2外部環境的影響
2.2.1社會經濟影響
首先從我國目前商業銀行的發展現狀來看，銀行還是缺乏自主性。政府對于商業銀行的干預程度非常強，其不但影響了我國商業銀行的行為，讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保；其次是經濟結構的變化調整也加深了銀行信貸風險程度；最后是市場的不穩定性，市場變化越大，信貸風險出現的幾率就會加大。
2.2.2企業方面的影響
首先是企業內部管理結構的不合理。企業沒有建立科學的內部管理結構，導致企業的管理能力以及財務控制能力下降，從另外一個方面加重了商業銀行的信貸風險；其次是企業自身的管理層的不協調穩定。這種因素會讓企業和商業銀行相互的關系出現明顯的波動，也給銀行的信貸風險蒙上了陰影。
3. 國外商業銀行先進的信貸風險的經驗
由于所處的政治制度以及經濟環境等不同方面的因素的影響，國外商業銀行在風險信貸方面具有更加成熟和先進的經驗，其利用健全的組織機構減少信貸風險程度，提升總體的效率和經濟回報。從國外商業銀行的特點來分析，主要包括：首先是信貸風險的轉移制度，國外很多商業銀行都必須進行抵押或者是擔保，同時都是需要向聯邦存款保險公司辦理保險。其主要使用資產組合理論等有關方法進行充分地研究，利用不同形式把貸款進行轉移。這樣不但提高了普通民眾對于銀行的信心，同時還將風險收益組合進行了最優化處理，提高了銀行抗風險能力；其次是信貸風險的分散機制，利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段，借助訂立貸款保險等不同的形式，把會出現的風險靈活的轉移到第三人等上面；再其次是信貸風險的挽救機制，信貸部門在固定的期限內將所有貸款進行依次分類，挑選出風險程度大的貸款，將其交給風險挽救部門進行專門性的處理。這個部門可以按照貸款的具體風險大小，從實際情況出發，選擇最科學的挽救手段和方法；最后是信貸風險內部補償機制。也就是意味著通過資金補償的方式，通過建立充足的儲備基金模式，以期補充由于信貸資產周轉問題而引發的信貸風險[4]。
4. 加強信貸風險防范機制的思考
盡管我國目前已經構建了信貸風險管理體制，由于還是處于初步的發展階段，所以從中出現了較大的問題，譬如信貸組織不完善，以及信貸管理技術滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來健全當前商業銀行運作機制和信貸風險管理體制。
4.1構建完善商業銀行風險防范體系
4.1.1構建科學合理的公司治理結構
當前，在我國大多數商業銀行系統中，基本上都是類似企業模式的股東大會，以及董事會等等。然而實際上其根本沒有產生切實可行的監督和管理機制。所以商業銀行風險防范機制的健全必須從商業銀行的公司治理結構之間開展。所以必須重新的優化商業銀行的結構，確立相關的權責，董事會必須全面的規劃銀行的未來經營戰略，同時制定對應的風險管理戰略。監事會負責監察董事和董事會的決策實施情況，以及銀行風險應對能力等其他方面。銀行的經理部門的人員必須在激勵機制框架內，讓銀行的經濟效益不斷提高。
4.1.2構建合理的資金運作體系
當前我國商業銀行資金運營風險中出現了較多的漏洞，對于正常的結算風險的控制手段非常滯后，對于銀行賬務處理方式也是不合理，所以商業銀行必須對資金交易以及結算進行明確的規定，同時制定滿足國際標準的財務報告體制，嚴格的規定銀行資金交易的帳務處理程序，另外還要提升銀行后臺結算人員的綜合素質水平。
4.1.3健全信貸風險控制制度
一般情況下，風險管理是商業銀行進行經營的目的，也是銀行信貸風險控制的重要過程。商業銀行信貸風險管理系統主要涵蓋了信貸風險辨別系統，以及信貸風險預警系統等等。這些系統能夠在一定程度上降低信貸風險程度。所以應該構建整體的信貸風險管理系統，實施合理的信貸風險管理程序。
首先商業銀行對借款企業發放貸款之前，必須要充分的預判企業對貸款的需求程度，充分地調查企業貸款目的和還款能力。在確定企業確實需要貸款的情況之后，應該充分的做好對借款人的信用風險量化工作，以期來評估企業未來是否擁有償還貸款的能力，并且借此為參考量來確定貸款的發放情況。商業銀行還應該構建合理的信貸風險計量模型，摒棄早期滯后不健全的信貸風險模式。通過對企業信用等級的評估，從而來預判借款企業的信用對貸款風險的影響程度。另外還必須對貸款方式，以及期限等其他各方面進行科學的計算；其次強化內部監督制度的建設。確定貸款不同過程階段的管理崗位責任制，堅持審貸分離原則。貸款前期的調查過程的主要任務就是對借款企業的信用等級以及其他不同方面的指標參數進行有效的評定。貸款審查過程中主要的任務在于對貸款早期的不同指標進行檢驗和確認，最大的限度的把貸款風險控制在最低限度。商業銀行在貸款發放之后，貸款檢查人員必須要嚴格的監督所貸資金的質量變化，強化管理和清收處理，按期向相關部門上報貸款資產風險的具體情況；最后是提升信貸風險管理人員的綜合素質。培養優秀的信貸風險管理人員的綜合素質，對于減少信貸風險程度具有很深遠的意義和影響。一般情況下，必須要做到專業人才的引進力度，提高風險管理的整體水平。同時提升當前信貸人員的綜合素質，加強風險管理意識，通過制定相關的獎懲手段來激發員工的積極性。建立科學的人才激勵制度，拓展業務領域在整個銀行信貸風險管理體系中的作用也是非常關鍵的。信貸風險管理核心是對人的管理，因此信貸風險管理人員的綜合素質在銀行信貸風險管理的地位非常關鍵[5]。
4.2構建商業銀行經營的良好外部環境
4.2.1強化社會信用環境的綜合治理
政府有關部門必須將經濟工作重點轉向到建設投資環境以及維市場秩序維護方面，支持和充分的配合商業銀行打擊企業逃廢債行為，保障金融資產的順利運行。另外還要不斷的提高政府有關部門的執法力度，最大限度的構建誠實，守信的社會環境。
4.2.2調整企業資本結構，
因為經濟體制的因素影響，導致企業資本結構出現不合理的情況，所以必須堅持以存量調整為主，以增量為輔助，進而實現資本結構的最優化。企業在經過改造后，保障了銀行的信托關系都是可以確立在市場原則前提之上，這對于企業和銀行自身來都是非常有利的。
4.2.3強化法制建設
近些年來我國也相繼的頒布了很多金融法律法規，但是其收效甚微，所以還需要進行不斷的補充和健全。從我國目前頒布法律法規來看，很多法條的效力基本上沒有產生有力的效果，而且大多數金融機構也沒有完全按照法律規章制度操作。所以必須堅持執法必嚴，違法必究的原則，在商業銀行的改造和發展過程中，必須通過健全目前的法律規章制度，堅持做到有法可依。
4.2.4健全企業信用制度
企業必須成為自主經營的法人，才有機會同銀行維持平等地位，這樣才會確保企業相互之間的公平競爭，降低逆向選擇和道德風險。因此目前必須要著力體現政府的主導作用，堅持政府主導型戰略，按照制定的規劃對企業信用市場進行充分的建設。企業自身也必須在日常經濟活動中注重對于自身信用等級的提升。另外企業信用的建設在短期內是不可能完成的任務，必須長期堅持不懈，著力培養企業信用文化。
5.結語
綜上所述，本文具體分析了我國商業銀行信貸風險防范的情況，總結了國際上先進的信貸風險防范經驗，最終提出一些有助于我國商業銀行信貸風險防范機制發展的措施和手段，以期能夠建立更加有效的商業銀行信貸風險防范機制[6]。
（作者單位：浙江紹興瑞豐農村商業銀行）
參考文獻
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銀行風險防范總結范文第3篇
論文摘要：文章首先闡述了商業銀行的內部控制缺陷，從內控環境、制度建設、制度執行、風險識別、會計監督等幾個角度進行闡述，針對出現的風險，從人員培訓、制度改進、信息強化、監督整改機制建設等方面，提出了風險防范的對策。
一、商業銀行會計內部控制風險
（1）良好的會計內部控制環境尚未形成。企業的會計內部控制文化尚未真正形成，部分銀行管理人員還未充分認識會計內部控制及操作風險管理的重要性,對會計內部控制的參與和重視不夠,在日常管理中，重業務發展、輕風險防范造成管理風險；員工業務知識掌握不夠，對業務的風險點了解不透，規范操作意識沒有得到強化，由于制度傳達不到位和理解不透徹，容易造成操作不規范，潛伏著操作風險；員工風險意識不強，對崗位之間的相互制約重視程度不夠，甚至認為相關風控措施手續太繁瑣，沒必要，從而以相互信任代替制度制約，導致逆程序操作、重要物品管理不嚴、授權流于形式等違規操作現象的產生,出現意識風險；受不良社會風氣影響，個別員工的世界觀、人生觀和價值觀嚴重扭曲，滋生拜金享樂思想，為達到個人目的鋌而走險而出現的員工職業道德上的故意風險。
（2）會計內部控制制度建設不夠完善。會計內部控制制度缺乏總體規劃,表現為部分會計制度辦法未能隨著業務的發展和客觀環境的變化及時修訂和完善,造成了制度滯后于業務發展,或會計制度整合程度差,數量多但不夠系統完整；會計內部控制結構仍不完善，主要表現為會計內部控制覆蓋不全面,只停留在主要業務層面和一些業務產品上,而未延伸到銀行會計活動的所有層面和業務流程上；有的制度規定太過于原則化，不切合基層行實際情況，實際執行中往往缺乏可操作性而流于形式。
（3）會計內部控制制度執行力不夠。思想上不夠重視，未能正確處理業務發展和風險防范的關系，對制度的執行只做表面功夫以應付有關部門的檢查、審計，而不管內部控制制度執行情況如何，遇到具體問題強調靈活性，使內部控制制度流于形式；因業務水平欠缺、對制度理解不準確，法律意識淡薄，風險防范意識差，自我約束能力不夠，造成的制度執行不到位、有章不循、違章操作的現象。
（4）會計風險識別與控制的方法落后。會計控制方式未標準化,制度文件不夠系統,缺乏對主要會計業務環節的全面分析,這樣就難以真實、客觀地反映銀行的會計業務風險；會計內部控制方式較為單一。對會計風險識別與控制手段的研究處于被動局面,常常要等到案件發生后才總結經驗,難以提前和充分識別新業務開辦中存在的會計風險。
（5）會計監督檢查的有效性不足。缺乏健全的會計監督評價體系,多層級多部門對同一業務內容重復檢查,影響了會計內部控制效率；會計檢查的覆蓋面不能涵蓋全部會計業務,在會計管理人員偏少、檢查人員素質參差不齊的情況下，檢查頻率和深度難以達到規定要求，不能與銀行風險程度相適應；缺乏對會計檢查人員的再監督，會計檢查流于形式，“查而不報、查而不糾”的現象仍然不同程度地存在；問責機制不夠健全,缺乏必要的程序控制和違規處罰措施。
二、商業銀行會計內部控制風險防范
（1）從加強教育培訓入手,提高員工素質，促進合規文化的形成。有針對性地、分層次地開展對會計人員的培訓,將會計人員培訓學習制度化、常態化、系統化，通過開展會計內部控制知識競賽、會計技能比武、參觀交流等多種形式,努力提高會計人員的職業判斷能力、查防案件能力和綜合履崗能力，以防范操作風險；大力加強會計人員法制觀念和職業道德教育，把思想教育和案件警示教育納入培訓計劃，使思想教育經常化、規范化，通過培訓使每一個會計人員都做到知法、懂法、守法，牢固樹立合規經營、合法操作的理念，逐步建立先進的風險控制文化和合規文化，培養員工自覺遵章守制的習慣。
（2）改進商業銀行會計系統內部控制制度。在原有的內控制度基礎上推陳出新，尤其是針對新推出的業務，要制定相應的操作流程及實施細則，作到內部控制有章可循；加強現行制度的評估分析工作，總結新經驗，提出新措施，不斷優化業務流程和完善制度，促進會計操作風險管理水平的全面提高。
（3）建立有效的風險預警機制。風險如果不能被識別，它就不能被控制、轉移或者管理。商業銀行應通過狠抓會計基礎管理、改進業務流程、提升系統功能，提高對風險的預警和控制能力；充分發揮金融會計對風險的反映、監督、預測、分析等作用。
（4）從強化信息技術入手,提高會計內部控制水平和質量。
商業銀行應廣泛使用電子計算機技術和信息處理技術，對銀行全部信息進行處理、分析、預測，推進銀行業務處理自動化，逐步減少人工控制，建立完善的管理信息系統，加強風險控制以減少故意風險發生的可能，增強會計業務風險控制的剛性約束，不斷提高控制效果；積極探索利用信息技術對業務操作流程進行全面的風險監控，加強柜面業務實時監測系統的建設，使銀行后臺可以及時梳理出可疑交易、違規交易信息，進行實時預警和處理，有效地從技術手段上解決前后臺之間、上下級行之間交易信息共享的及時性問題，充分發揮數據集中和后臺集中控制的優勢，提升對交易的監督控制和風險管理能力。
（5）建立高效的商業銀行會計監督檢查機制。商業銀行內部會計控制作為一個完整的系統,不論是制度的制定、執行,還是最終的評判,都需要恰當且必不可少的監督,以使內部會計控制系統更加完善,更加有效。商業銀行應加強會計內控隊伍的建設，培養以會計主管、會計檢查輔導員、結算專管員、電算化專管員和出納專管員為主要內控監督力量的會計內控隊伍，加強檢查人員的業務培訓，提高檢查人員的業務水平，改革檢查人員管理體制，提高檢查人員的獨立性和權威性；
銀行風險防范總結范文第4篇
論文摘要：新的巴塞爾資本協議確立以來，協議明確了商業金融機構的風險管理的方向。商業銀行的風險管理審計要適應新的經濟環境和要求，不斷改進標準、完善制度、提高人員素質，從而為商業銀行金融行為提供更好的風險管理意見和方法服務。
一、巴塞爾新資本協議
1、協議的確立，巴塞爾銀行監督委員會在1999年6月，公布了“巴塞爾新資本協議(征求意見稿)”，協議在廣泛的征求意見過程中多次修改，最后于2004年6月公布正式稿，委員會規定從2006年底開始在成員國開始推行。新協議由三大主題組成，分別從資金管理人和風險管理人角度、監管人角度以及投資人角度對銀行風險的內涵、計量方法以及風險防范方式等，作出了建議和規范方法的要求。
2、協議中的三大主題含義:
第一主題:最低資本充足率要求(資金管理者和風險管理者角度)。新協議將銀行風險的進行了劃分，確定為信用風險、市場風險和操作風險三方面，并為計量風險提供了多種備選方案。
第二主題:監管部門的監督檢查(監管者角度)。這部分內容是第一次納人協議框架。新協議認為，為了促使銀行的資本狀況與總體風險相適應，監管當局應該考慮銀行的風險化解能力、風險管理能力、所面對市場的性質、收益的穩定性與有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達到應對市場風險的要求，在商業銀行的資本水平較低時，監管當局要及時對銀行進行必要的干預。
第三主題:市場約束(投資者角度)。它是目前公司治理結構研究重大進展的體現，其作用在于進一步強化資本監管和促進銀行體系運作中的安全與穩固。新協議明確了市場有迫使銀行合理地分配資金及控制風險的作用，市場中的盈虧機制可以促使銀行保持充足的資本水平，支持監管當局更有效地工作。
二、風險管理審計的概念及現實意義
1，概念
風險管理審計是指:企業內部審計部門采取系統化、規范化的方法，評估企業風險管理系統的風險識別、分析、評價、管理和處理能力等內容的內部審核活。風險管理審計作用是，通過對企業的風險管理、控制及監督過程進行評價，進而提高經營過程的效率。
2、實施風險管理審計在銀行中的現實意義主要有以下三個方面:
(1)風險管理審計可以從另外的角度幫助風險監管者防范風險。風險監管部門的任務是根據實際要求，制定防范風險發生的制度和監管執行這些制度。銀行內部審計實施的風險管理審計，是要求審計從第三方的角度，對銀行面臨的操作風險進行重新審核，客觀地評價風險防范系統的正確性，使風險因素得到有效的控制和防范，這彌補了風險監管者在制度實施過程中的不足。
(2)風險管理審計可以增強防范制度的執行力度。我國商業銀行內部控制體制和監管、稽核制度執行徹底，是形成經營風險的一個因素。風險管理審計可以評價和檢查風險應對方法的執行情況，通過審計風險防范實施的過程，確定制度、措施是否被執行，執行的力度如何等，從而起到加強防范風險措施執行的目的。
(3)風險管理審計通過“干預性”方式減少銀行內部的操作風險，體現“增值”功能。內部審計是風險管理的獨立防線，它并不直接參與風險管理系統的建立和執行，而是對已有風險管理實施再監督，它完全可以促進風險管理的有效實施，另外對操作風險進行識別、分析、協調、管理，提出控制風險的有效建議，是風險管理增值的另一體現。
三、新巴塞爾資本協議下，風險管理審計應當采取以下措施來更好的為銀行服務
1、以協議為基礎，根據自身的情況完善相應的風險管理審計部門和制度。銀行內部審計部門要正確認識風險管理審計，在商業銀行經營中的重要作用，建立健全風險管理審計部門。針對新巴塞爾協議中提出的商業銀行所面臨的風險種類和范圍，制定適應自身的風險管理審計方向。經營中，每個商業銀行的業務重點不同，其經營中面對的風險也就不同，所以各個商業銀行的風險管理也不盡相同，內部審計部門要能夠從自身出發制定符合自己銀行的風險管理審計辦法和制度。
2、完善風險管理審計的具體實施標準、方法。完善評價標準體系，可以利用新巴塞爾資本協議作為基礎，參考借鑒美國、英國、法國等發達國家在金融危機中教訓，研究調整商業銀行的風險管理審計標準。建立風險管理審計方法要本著“銜接”、“配套”、“務實”的原則，既要注意與風險管理相結合，也要具有相對的獨立性。
3、工作中做好風險管理審計的新方法研究和探索。隨著經濟的高速發展，更新審計技術和方法，是提高審計效率和質量的重要保證。商業銀行，應鼓勵內部審計人員以新協議中風險管理方面的內容為基礎，結合自己銀行的情況，創新審計技術方法并加以實施。另外，在完善風險管理審計方法時，特別要注重探索完善審計抽樣、內控測評、風險評估、風險管理實施等方面的方法和技術產。增強審計人員與風險管理人員的溝通，以增強審計方法的實用性、指導性和前瞻性。
四、總結
銀行風險防范總結范文第5篇
近些年來，中小企業融資難問題一直是阻礙我國經濟發展的一大難題，包括中小企業、金融機構以及政府部門在內的各方主體一直都在積極探索解決這個問題的辦法。在此背景下，供應鏈金融應運而生。
供應鏈金融是指一個商業銀行以整個產業鏈為出發點，同時對產業鏈上的單個企業或上下游多個企業提供全面的融資服務，以促進整條產業鏈上的核心企業和中小企業、商業銀行及物流監管公司實現互利共贏、可持續發展的動態產業模式。這是一項既有利于使中小企業走出融資困境，又有利于商業銀行創新業務模式增加收入來源的新型融資模式，被中小企業和商業銀行廣為接受。由于供應鏈金融的發展態勢良好，各大商業銀行紛紛推出供應鏈金融新產品，逐步創新融資模式，推動供應鏈金融不斷向前發展。但是，在發展過程中，其面臨的各種風險問題不斷暴露出來，風險防范不容忽視。
2.供應鏈金融融資模式
根據供應鏈金融的實踐應用狀況及學者們對其進行的理論研究，供應鏈金融有三種基本運作模式：基于應收賬款的融資模式、基于存貨的融資模式（融通倉融資模式）、基于預付款的融資模式（保兌倉融資模式），商業銀行開發的各種供應鏈金融產品也都是基于這三種融資模式來運行的。閆俊宏（2007）重點分析了應收賬款融資模式、融通倉融資模式和保兌倉融資模式的運作機理及其功能，從而提出了供應鏈金融潛在的融資優勢。馬佳（2008）通過分析中小企業的現金缺口狀況，對供應鏈金融的三種基本融資模式（融通倉融資模式、保兌倉融資模式及應收賬款融資模式）進行了具體研究，以圖示的方式總結了三種模式的具體操作方式并對三種融資模式進行了比較分析，指出不同融資模式適用的不同階段和各自的作用。
還有一些學者對具體某個銀行的供應鏈金融產品或某一項具體的融資模式展開論述，詳細分析其操作模式及實踐運用狀況。陳凱（2012）對中國銀行的供應鏈金融發展狀況進行了研究，介紹了中國銀行針對供應鏈金融開發的具體產品，包括用于裝船前融資的訂單融資，用于應收賬款融資的融易達、融信達、通易達及融付達以及用于貨押融資的融貨達等一系列產品，即利用對具體產品的分析闡明供應鏈金融的具體融資模式。王衛東、黃政（2014）通過分析利率市場化形勢下我國銀行業面臨的尷尬處境（即銀行需要中小企業的貸款業務增加其盈利能力，而中小企業資產輕、風險高，與銀行貸款的審慎性不符），提出了一種較為安全、簡單的解決方案――核心企業深度介入的供應鏈金融模式。這種模式的具體操作方式為：銀行以比市場利率稍低的利率為核心企業提供貸款，核心企業再委托該銀行以較高的利率將該筆貸款貸給需要資金的上下游中小企業，銀行收取特定的手續費。他們指出這種安全簡單的融資模式實用性較強，可以為銀行以及供應鏈上的整個企業體系帶來價值增值。楊亞靜（2014）對預付賬款融資模式的概念、目的及流程進行了論述。她指出，供應鏈金融下的預付賬款融資模式是由核心企業提供擔保，以買賣雙方的貿易合同為依據，以預付賬款下買方的提貨權或以貨物作為質物來取得銀行對上下游企業的墊付款，上下游企業未來所得貨款首先用來償還貸款的融資模式。她還以案例分析的形式論述了預付賬款融資模式的具體運作流程。
3.供應鏈金融風險防范
供應鏈金融作為一種與傳統的固定資產融資和擔保融資模式極為不同的創新融資模式，相關企業和金融機構都面臨著相應的風險，包括操作風險、信用風險、市場風險等，風險防范直接影響供應鏈金融業務開展的規模與水平。
國內學者一般通過分析供應鏈金融的融資模式指出供應鏈金融面臨的具體風險狀況，并提出進行風險防范的具體措施。閆俊宏（2007）對影響供應鏈金融信用風險的因素進行了分析，構建了中小企業信用風險評價指標體系，并運用多層次灰色綜合評價法對其做風險評價，最后提出了運用信用利差期權的方法來管理和轉移信用風險的思路。馬佳（2008）通過對供應鏈金融三種基本融資模式的分析提出了主要的風險控制點為信用風險和市場風險。針對信用風險，提出了“主體評級+債項評級”的新型信用風險評價指標，并利用Logistic回歸方法和主成分分析法構建信用風險評價體系，使得評價體系更加科學化、客觀化。針對市場風險，提出了基于企業對貨物進行套期保值的業務方案，并提出了該方案的基本業務流程及風險控制。李瀑（2014）指出，供應鏈金融面臨的問題主要包括信用體系缺乏、企業之間風險傳遞、業務的操作風險及來自法律和政策等方面的風險，并提出了具體的風險防范對策，包括改善信用環境和法制環境，實行嚴格的企業準入制度、加強信息平臺建設及加強貸后的動態跟蹤管理等措施。
還有些學者專門針對某一種具體風險或某一種具體融資模式的風險進行詳細的研究。曹俊（2011）認為，供應鏈金融這種融資模式不僅涉及金融機構和授信企業，還涉及核心企業與物流企業，其中任何一個參與企業的行為都會給整條供應鏈的發展帶來波動性影響，每個參與方都可能成為信用風險的來源方。通過對供應鏈內部交易結構的情況進行具體考察，構建了一個覆蓋核心企業、借款企業、物流企業及整個供應鏈的信用風險評價體系。楊亞靜（2014）提出了預付賬款貿易融資模式下的風險規避辦法。她認為有三條途徑可以用來規避風險，具體包括對現金流進行封閉式運作、審慎選擇質押物以及審慎性會計原則三條路徑。李倩、蘇越良（2014）以基于供應鏈金融融資模式的商業銀行的信用風險為研究對象，提出了綜合考慮宏觀經濟環境因素、核心企業資信狀況及供應鏈運營狀況的信用風險評估指標體系，利用主成分分析法確定影響信用風險的主要因素，建立Logistic模型對信用風險進行評估，并通過與根據以往的信用風險評估體系得出的結果進行實證對比分析發現新的評估體系能夠有效地擴大商業銀行的授信范圍，減少信用風險。
