擔(dān)保法金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)法律探討論文
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摘要：我國(guó)法律對(duì)金融債權(quán)的保護(hù)十分明確，但現(xiàn)實(shí)的執(zhí)行情況卻比法律規(guī)定的更加復(fù)雜和困難，以致屢屢發(fā)生法律適用錯(cuò)誤、違法業(yè)務(wù)操作等危及金融債權(quán)保全的現(xiàn)象頻頻發(fā)生。因此，從擔(dān)保法的角度就金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的防范與保全做法律上的初步探討。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)；金融債權(quán)；擔(dān)保
1金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)概述
1.1金融債權(quán)與金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
債，是特定的當(dāng)事人之間的請(qǐng)求為特定行為的財(cái)產(chǎn)性民事法律關(guān)系。金融債權(quán)則是從債的關(guān)系的權(quán)利方面而言的。當(dāng)然金融債權(quán)與普通債權(quán)不同，它的當(dāng)事人是特定的，債權(quán)人是金融機(jī)構(gòu)。所以金融債權(quán)是指商業(yè)銀行、專業(yè)銀行和政策性銀行等經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)按照合同約定貸給借款人貨幣而形成的權(quán)利。
所謂風(fēng)險(xiǎn)是指由于未來收益的不確定性所帶來的引起損失的可能性。金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)就是指在金融活動(dòng)中，由于各種未來收益的不確定性所引起的金融資產(chǎn)損失的可能性。按這些風(fēng)險(xiǎn)是否由法律因素所帶來，又分為法律風(fēng)險(xiǎn)與非法律風(fēng)險(xiǎn)。
1.2我國(guó)金融債權(quán)形成的法律環(huán)境
所謂金融債權(quán)法律環(huán)境是指有關(guān)金融債權(quán)的法律系統(tǒng)的綜合狀況。如與金融債權(quán)有關(guān)的立法是否完備齊全，執(zhí)法是否嚴(yán)格公正，執(zhí)法機(jī)關(guān)效率的高低，判決或裁決的結(jié)果是否能得到執(zhí)行，以及法制系統(tǒng)在社會(huì)控制系統(tǒng)中的地位和實(shí)際控制能力等等。
中華人民共和國(guó)成立后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期中，由于經(jīng)濟(jì)體制方面的原因，擔(dān)保這種方式未受到立法的重視，僅在一些政策性文件中有所涉及。所以在十一屆三中全會(huì)以前，金融債權(quán)的形成受政府政策影響很大。而十一屆三中全會(huì)以后，則可依據(jù)《民法通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》等與擔(dān)保相關(guān)的法律，但仍然沒有專門的擔(dān)保法。
而自1995年《擔(dān)保法》制定以后，則圍繞《擔(dān)保法》形成了一整套的擔(dān)保程序和制度保障。但是，我們也應(yīng)看到，我國(guó)擔(dān)保法中的現(xiàn)有規(guī)定，也有未盡合理之處；在執(zhí)行擔(dān)保法的過程中，還會(huì)遇到更多的具體問題，有待立法或司法解釋作出進(jìn)一步的規(guī)定。
1.3我國(guó)金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀
(1)從金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的管理來說，由國(guó)家財(cái)政部制定并于1993年7月實(shí)施的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，首次將我國(guó)各類銀行的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)予以統(tǒng)一。并于1996年制定了《貸款通則(試行)》。國(guó)內(nèi)實(shí)現(xiàn)了金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
(2)從金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的特征來說，金融不良資產(chǎn)（Non-PerformanceLoans）比例過高，資產(chǎn)質(zhì)量較低。①不良貸款比例過高問題主要反映在國(guó)有銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的貸款。在企業(yè)資金中，近80％來自借債，而在企業(yè)的債務(wù)中，90％來自向銀行借款，國(guó)有銀行是國(guó)有企業(yè)最主要的貸款者，數(shù)據(jù)表明，到2006年未，四大國(guó)有商業(yè)銀行(工、農(nóng)、中、建)對(duì)國(guó)有企業(yè)的貸款總余額的比重大約在80％左右。②銀行不良貸款的狀況不佳。根據(jù)估算，不良貸款在商業(yè)銀行全部貸款余額中所占比重大體在20％-25％之間。③銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍然沒有好轉(zhuǎn)。改革開放以來，我國(guó)金融資產(chǎn)以每年30%左右的速度遞增，但是金融資產(chǎn)的質(zhì)量卻沒有同步提高，資產(chǎn)流失相當(dāng)嚴(yán)重。
2基于擔(dān)保法的金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
抵押、質(zhì)押、保證貸款無效、擔(dān)保權(quán)喪失、訴訟時(shí)效已過等都直接給債權(quán)人帶來風(fēng)險(xiǎn)。究其產(chǎn)生的原因，本文認(rèn)為應(yīng)該是多方面的，既有客觀原因，又有主觀原因，既有來自地方政府的行政干預(yù)，又有銀行自身管理的問題。
2.1擔(dān)保法制定的不完備性
(1)法律的規(guī)定不夠完善。擔(dān)保法雖然經(jīng)過了多年的醞釀而成，并制定了各種相關(guān)行政規(guī)章，經(jīng)過多次的司法解釋，但是仍然存在許多規(guī)定模糊，不完善的地方，而法律規(guī)定的不完善性，往往帶來這樣那樣的實(shí)際操作問題。
(2)立法的滯后性。一是特別擔(dān)保法往往存在于不同的法律法規(guī)及司法解釋中，而我國(guó)許多業(yè)務(wù)在法律上沒有明文規(guī)定，當(dāng)然也就會(huì)導(dǎo)致相關(guān)領(lǐng)域的擔(dān)保法缺位。
2.2擔(dān)保法執(zhí)行的不充分性
(1)對(duì)政府來說，司法執(zhí)法工作不到位。首先在體制層面上，司法獨(dú)立性不到位，并由此導(dǎo)致對(duì)地方保護(hù)主義的縱容。其次，在實(shí)踐層面上，缺乏司法權(quán)威性。在一個(gè)依法治國(guó)的社會(huì)中，司法最終解決原則使司法機(jī)關(guān)在全社會(huì)具有特殊的地位。而在我國(guó)當(dāng)前社會(huì)中，由于法官素質(zhì)不高和司法體制中存在的一些問題，使司法缺乏應(yīng)有的權(quán)威性，這使人們往往形成判決不公心里，對(duì)于他們認(rèn)為不公的裁判往往就會(huì)抗拒執(zhí)行。
(2)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，內(nèi)控制度不完善，法律利用不到位。為了保障金融機(jī)構(gòu)的利益，就有必要建立并完善內(nèi)控制度，來規(guī)范員工的行為。但是在我國(guó)，由于管理制度、員工素質(zhì)及法律人員配備不足等原因，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不夠完善，銀行法律工作一般流于形式，致使本來可實(shí)現(xiàn)的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)。
2.3擔(dān)保法監(jiān)管的不完善性
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種契約經(jīng)濟(jì)或信用經(jīng)濟(jì)，但由于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正處于發(fā)育階段，企業(yè)信用制度還沒有真正建立起來，致使企業(yè)信用意識(shí)淡薄，信用觀念扭曲，各種失信行為出現(xiàn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域：在商業(yè)信用領(lǐng)域，企業(yè)間“三角債”相當(dāng)嚴(yán)重，形成了惡性循環(huán)；在金融領(lǐng)域，億安、鄭百文等上市公司做假賬虛報(bào)利潤(rùn)，公司信息披露不實(shí)，相關(guān)中介違背職業(yè)道德等現(xiàn)象使廣大投資者蒙受損失，對(duì)股市產(chǎn)生信用危機(jī)；在商品交易領(lǐng)域，合同欺詐行為時(shí)有所聞；這些不守信用的現(xiàn)象已在一定程度上制約了金融機(jī)構(gòu)貸前調(diào)查、審貸時(shí)合同審查和貸后跟蹤檢查的真實(shí)性，并往往讓貸款客戶僥幸逃脫。3基于擔(dān)保法的金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策
3.1完善擔(dān)保法
（1）要加強(qiáng)全國(guó)人大常委會(huì)的立法解釋工作，根據(jù)立法目的和法律原則對(duì)有關(guān)擔(dān)保條款作出補(bǔ)充性的立法解釋。比如對(duì)于保證人對(duì)被保證人的監(jiān)督權(quán)缺乏法律保障的問題，我們可以通過司法解釋擴(kuò)大保證人的權(quán)利，使保證人的收益大于承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，此問題當(dāng)然迎刃而解。而對(duì)于立法滯后性問題，我們可以通過修改《商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律的規(guī)定，對(duì)于已經(jīng)超出了我國(guó)擔(dān)保法框架的新的擔(dān)保方式，作出相關(guān)的配套的立法或者司法解釋，以便能夠很好保護(hù)銀行利益，適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展；（2）通過國(guó)務(wù)院行政法規(guī)或國(guó)務(wù)院部委規(guī)章的形式，進(jìn)一步制定各項(xiàng)實(shí)施細(xì)則；（3）通過最高人民法院等司法機(jī)關(guān)采用司法解釋的方式進(jìn)行完備補(bǔ)充；（4）對(duì)于明顯違背GATS和FSA規(guī)定精神的現(xiàn)行法律規(guī)章，依據(jù)法律規(guī)定的程序進(jìn)行清理和廢除。
3.2建立有效的擔(dān)保法實(shí)施機(jī)制
(1)執(zhí)行環(huán)境的優(yōu)化。
①積極改善金融執(zhí)法環(huán)境。一方面，改革司法體制，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格意義上的司法獨(dú)立。另一方面，確立司法的權(quán)威性。這關(guān)鍵還在于提高法官素質(zhì)，建立一個(gè)有著崇高地位和高尚品格的法官職業(yè)群體，使法官成為一個(gè)有著強(qiáng)烈的職業(yè)尊祟感和使命感的社會(huì)階層。
②普遍建立分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是外部補(bǔ)償，如美國(guó)、日本、韓國(guó)每年以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失。二是內(nèi)部補(bǔ)償，即通過建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。另一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，通過建立反擔(dān)保措施轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。
(2)執(zhí)行主體的激勵(lì)與約束。
①建立健全安全保障制度。為了確保貸款資產(chǎn)的安全，在貸款運(yùn)作的過程中，要圍繞貸款科學(xué)決策這個(gè)中心，把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機(jī)地結(jié)合起來，建立貸款安全性的自我約束機(jī)制。
②建立健全商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一方面，它需要商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者具備良好的法律素質(zhì)，眾多的從業(yè)人員具備一定的法律意識(shí)，時(shí)刻將依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念滲透到商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，確保商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；另一方面，還應(yīng)逐步解決業(yè)務(wù)工作人員不懂法、法律專門機(jī)構(gòu)工作人員不懂業(yè)務(wù)的“兩層皮”現(xiàn)象。建立既精通法律和外語又懂金融業(yè)務(wù)的法律顧問隊(duì)伍，從而達(dá)到全面防范法律風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融債權(quán)。
3.3強(qiáng)化擔(dān)保法執(zhí)行的金融監(jiān)管
(1)建立良好的信用機(jī)制。
改變信用機(jī)制缺乏這種狀況，單靠金融機(jī)構(gòu)的力量是難以實(shí)現(xiàn)的，需要各級(jí)黨委、政府、有關(guān)部門及社會(huì)各界的廣泛支持與配合，才能形成良好的信用法制環(huán)境。所以，一方面，要完善政府的信用監(jiān)督與管理,轉(zhuǎn)變政府職能，依法行政，實(shí)行行政法治，建立和完善違憲審查和司法獨(dú)立等體制。另一方面，引進(jìn)民營(yíng)企業(yè)管理機(jī)制進(jìn)行法制建設(shè)，將部分行業(yè)管理的權(quán)限授給相應(yīng)的利益集團(tuán)和中介機(jī)構(gòu)，讓其對(duì)行業(yè)進(jìn)行管理。
(2)完善會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估制度及信息披露制度。
完善會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估制度及信息披露制度。即由合法成立并經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)和債務(wù)人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行真實(shí)性的、公正性的審計(jì)，并對(duì)其財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)程度做出判斷，及時(shí)通報(bào)人民銀行等有關(guān)監(jiān)管部門及利益相關(guān)的各方，引起各部門、各關(guān)系人的關(guān)注，降低金融債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)公眾利益和金融體系的安全。
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