信貸風險監(jiān)管評價建模探究

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本文作者：楊武陳葉婷作者單位：中央財經(jīng)大學國際經(jīng)濟與貿(mào)易學院

對商業(yè)銀行綠色信貸實施情況進行績效評價是綠色信貸長效機制構(gòu)建中的關(guān)鍵。我國在信貸風險管理績效評價方面與國際相比較落后。作者借鑒赤道原則（EPS，2006）和國際金融公司（IFC，2007）制定的社會與環(huán)境風險評估標準。

一“、綠色信貸”評價指標體系的建立

筆者將平衡計分卡（BSC）的基本思想和“綠色信貸”績效評價的現(xiàn)實需要進行融合創(chuàng)新，如表1所示，構(gòu)建“綠色信貸”績效評價體系，共分成五個層面、24個二級指標。第一，財務(wù)層面的指標。包括：收入增加、降低成本和控制風險來提高收益率。采用以下指標：貸款收益率、銀行利差率、成本費用收益率、不良貸款率、資本充足比率。第二，客戶層面的指標。銀行在該層面的戰(zhàn)略任務(wù)是通過客戶細分、提供差別化服務(wù)來開拓客戶市場、提高顧客獲利能力。采用以下指標：市場占有率、客戶收益性、客戶滿意度、客戶維持率。第三，內(nèi)部控制層面的指標。該層面重在確立實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需的不同業(yè)務(wù)流程的優(yōu)先順序和效率。采用以下指標：新產(chǎn)品推出能力、貸款服務(wù)效率、貸款業(yè)務(wù)平均成本、業(yè)務(wù)差錯率、制度執(zhí)行能力情況。第四，學習與成長層面的指標。該層面的戰(zhàn)略目標旨在創(chuàng)建有利于組織成長和變革的氛圍，采用創(chuàng)新風險管理產(chǎn)品數(shù)量與周期、員工培訓支出與質(zhì)量、員工滿意度、責權(quán)利的對應(yīng)關(guān)系、信息的反饋與處理等指標。第五，綠色層面的指標。本文借鑒赤道原則（EPS，2006）和國際金融公司（IFC，2007）制定的社會與環(huán)境風險評估標準，及國內(nèi)外有關(guān)建設(shè)項目評估文獻的相關(guān)指標體系，兼顧商業(yè)銀行信貸項目環(huán)境風險評估的特殊性和數(shù)據(jù)的可獲得性，從自然環(huán)境和社會環(huán)境因素兩方面構(gòu)建“綠色層面”的指標體系。

具體包括：①土地利用指標，用于衡量信貸項目的建設(shè)導致土地功能變化的程度；②生物多樣性指標，根據(jù)IFC的社會與環(huán)境風險評估績效標準，商業(yè)銀行應(yīng)評估貸款對生物棲息地的破壞以及物種的影響程度；③污染物排放指標，用于衡量項目運營過程中產(chǎn)生的直接或間接對環(huán)境造成危害的污染物排放量；④資源與能源消耗指標，指單位產(chǎn)品生產(chǎn)消耗的資源與能源；⑤社區(qū)健康與安全指標。指項目的運營會給當?shù)厣鐓^(qū)健康和安全帶來風險，包括有害物質(zhì)的非正常排放、對自然的危害和社區(qū)面臨的疾病，此指標與污染物排放指標的差別在于本指標直接面臨賠償，而污染物排放指標主要衡量不用賠償?shù)呢撏獠啃浴?/p>

二、績效評價方法與過程

為保證權(quán)重的科學性，本文采用德爾菲法對指標進行賦值，在銀行系統(tǒng)、監(jiān)管當局和高等財經(jīng)院校選取28名長期從事“綠色信貸”業(yè)務(wù)能手和研究專家，通過問卷調(diào)查，給出指標體系兩兩之間數(shù)值。

（一）基于APH法評價指標權(quán)重的建立

1、確定層次結(jié)構(gòu)

根據(jù)層次分析法（APH）和平衡計分卡（BSC）的基本思想和綠色信貸績效評價的現(xiàn)實需要，筆者創(chuàng)造性地引入綠色層面的指標，將本指標體系分成五大層面、24個指標，如表1所示。

2、建立判斷矩陣，確定指標權(quán)重

第一步：建立判斷矩陣。根據(jù)德爾菲法，將五個層面進行兩兩比較。

第二步：計算判斷矩陣的特征向量和特征根來確定權(quán)重。

第三步：計算矩陣最大特征向量最大特征向量N＝（1.39/0.33＋0.65/0.1＋0.53/0.07＋0.27/0.05＋1.94/0.45）/5＝5.5

3、對判斷矩陣進行一致性檢驗

CI0＝（5.5－5）/（5－1）＝0.125，CR0＝0.125/1.45＝0.086，CR0＜0.1，通過一致性檢驗。

4、依次類推，每個層面下的各個指標在所在層面的比重，按照同樣的方法即可求出進行一致性檢驗可得：CI1＝（5.25－5）/（5－1）＝0.05，CR1＝0.05/1.12＝0.045，CR1＜0.1

CI2＝（4.152－5）/（4－1）＝0.051，CR2＝0.051/0.09＝0.056，CR2＜0.1

CI3＝（5.364－5）/（5－1）＝0.091，CR3＝0.091/1.12＝0.081，CR3＜0.1

CI4＝（5.068－5）/（5－1）＝0.014，CR4＝0.014/1.12＝0.012，CR4＜0.1

CI5＝（5－5）/（5－1）＝0.00，CR5＝0.00/1.12＝0.000，CR5＜0.1

由此可見，以上判斷矩陣都通過一致性檢驗，指標權(quán)重均有效。

（二）績效綜合評價模型的構(gòu)建

首先，根據(jù)APH法，將各個指標的權(quán)重與其上一層的權(quán)重相乘，得到各個指標在整體指標體系中所占的權(quán)重（見表1）。根據(jù)遞進平均法，求出五檔標準值。最后，根據(jù)功效系數(shù)法，構(gòu)建績效評價綜合指數(shù)模型，用數(shù)學公式表示為：指標總得分＝本檔基礎(chǔ)分＋調(diào)整分本檔基礎(chǔ)分＝指標權(quán)重×本檔標準系數(shù)，上檔基礎(chǔ)分＝指標權(quán)重×上檔標準系數(shù)調(diào)整分＝（實際值－本檔標準值）/（上檔標準值－本檔標準值）×（上檔基礎(chǔ)分－本檔基礎(chǔ)分）指標總得分越高，則綠色信貸的管理績效越好，反之則需要進行加強改善，根據(jù)各指標得分找出問題，以提高綠色信貸管理水平。

三、結(jié)論

筆者借鑒國際銀行業(yè)信貸風險管理績效評價體系的經(jīng)驗，結(jié)合我國當前信貸風險管理的實踐，創(chuàng)造性地在信貸風險管理績效評價體系中引入綠色維度，用層次分析法確定指標權(quán)重，構(gòu)建起了科學可行的信貸風險管理績效評價模型。但仍有待改進之處，一是在實際應(yīng)用中需要根據(jù)具體企業(yè)或信貸項目替換和調(diào)整相應(yīng)指標及其權(quán)重，并且需要根據(jù)銀行的經(jīng)營環(huán)境變化對各指標權(quán)重進行修正，以使模型更具科學性和可操作性。二是科學量化各指標的得分值。三是合理確定銀行綠色信貸風險管理績效的總指數(shù)的分類標準和級別。