新課改中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)論文

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1商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)地圖的設(shè)計(jì)

1.1商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通過對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理進(jìn)行分析，結(jié)合中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，形成一整套完備的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)布局認(rèn)識，從而有利于商業(yè)銀行降低中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。在分析以商業(yè)銀行為主體的風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理的基礎(chǔ)上，本文形象的描繪出商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)布局圖，并結(jié)合中小企業(yè)的基本特點(diǎn)，進(jìn)一步加深了對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)搜索到的204篇文獻(xiàn)的研究，外部風(fēng)險(xiǎn)主要集中在政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)，主要指政府對中小企業(yè)制定的相關(guān)政策給企業(yè)帶來的外部環(huán)境變動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在204篇文獻(xiàn)中提到政策風(fēng)險(xiǎn)的141篇，可見政策風(fēng)險(xiǎn)是影響中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。特別是在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，我國出臺了一系列旨在發(fā)揮比較優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整勢必影響到處于產(chǎn)業(yè)鏈下游的中小企業(yè)的經(jīng)營，使其效益受到影響，償債能力波動(dòng)，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)聚集。而一些技術(shù)水平低、創(chuàng)新能力差、能耗和資源消耗高、污染嚴(yán)重的中小企業(yè)沒有很好地遵循國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，發(fā)展方向不明，有時(shí)甚至?xí)c其發(fā)生背離，存在著很大的政策風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于中小企業(yè)所處行業(yè)的發(fā)展和盈利環(huán)境發(fā)生變動(dòng)或者行業(yè)的周期性所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在204篇文獻(xiàn)中提到行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有123篇。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的另一重要因素。如果商業(yè)銀行在貸款時(shí)忽視了中小企業(yè)所在的行業(yè)周期與生命周期問題，則很容易引起信貸風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格波動(dòng)或利率、匯率的變動(dòng)，造成未預(yù)料到的企業(yè)潛在價(jià)值的損失。由此因素造成中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)損失，在204篇文獻(xiàn)中提到156篇。特別是2008年以來，絕大部分中小企業(yè)受到了金融危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)大幅下滑，其中兼營加工出口的勞動(dòng)密集型企業(yè)更是這場金融風(fēng)暴中的最大受害者。商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要取決于外部環(huán)境的變化，非商業(yè)銀行以及中小企業(yè)所能控制。外部環(huán)境主要包括國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國內(nèi)外政治環(huán)境、針對中小企業(yè)出臺的相關(guān)政策法規(guī)以及銀行業(yè)自身的行業(yè)因素等，這些都將在一定程度上影響商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制系數(shù)，從而影響到信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生以及商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

1.2信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)分布通過在中國知網(wǎng)搜索到的文獻(xiàn)可以看出，在信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生過程中，商業(yè)銀行作為信貸風(fēng)險(xiǎn)的主控因素，在其中起到了重要的決定作用，主要體現(xiàn)在對中小企業(yè)的調(diào)查、審查以及審批的環(huán)節(jié)，并對所獲取資料進(jìn)行分析判定，從而決策是否進(jìn)行貸款，并在授信后對中小企業(yè)進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。本文將信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生分為前中后三個(gè)環(huán)節(jié)，以商業(yè)銀行作為主控因素進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析，以風(fēng)險(xiǎn)地圖的模式對中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信息預(yù)警。在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生前，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要存在于商業(yè)銀行對于中小企業(yè)的調(diào)查、審查工作，在這其中包含了較大的風(fēng)險(xiǎn)干擾因素，如某些中小企業(yè)的社會影響力、地方保護(hù)主義、政府干預(yù)、我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)信用評級體系不完善、商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱等，從而降低了商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)識別能力；在信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)生過程中，商業(yè)銀行充分利用各種資源對中小企業(yè)的資料進(jìn)行了獲取，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，對中小企業(yè)的情況作進(jìn)一步了解和核實(shí)，如對中小企業(yè)的經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)與負(fù)債構(gòu)成、產(chǎn)品盈利能力、企業(yè)發(fā)展前景及對保證人或抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行全面調(diào)查。商業(yè)銀行面對詳實(shí)的公司資料，更加需要謹(jǐn)慎求實(shí)的態(tài)度對公司的資料進(jìn)行審查、分析、比對，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信貸決策，從而確定信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生，商業(yè)銀行的決策直接關(guān)系到信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，影響到商業(yè)銀行的根本利益。在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸風(fēng)險(xiǎn)將主要集中于商業(yè)銀行對中小企業(yè)的后續(xù)跟蹤檢查環(huán)節(jié)，由于中小企業(yè)大多規(guī)模較小、科技含量低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對于商業(yè)銀行來說，應(yīng)對授信企業(yè)進(jìn)行定期實(shí)地走訪，通過實(shí)地檢查、查閱財(cái)務(wù)信息等方式及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，分析預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)預(yù)警，以便將損失降到最低，進(jìn)而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。本文從獲得的文獻(xiàn)中，進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)分析，把每一篇文獻(xiàn)提到的風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)區(qū)分開來。在一篇文獻(xiàn)中出現(xiàn)的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)就統(tǒng)計(jì)為1次。對于前、中、后期風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)前5個(gè)進(jìn)行提煉。

1.3中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警地圖通過借助文獻(xiàn)對商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)進(jìn)行分析，以商業(yè)銀行的角度分析風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理，并從中抓取商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)，將外部因素與中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)二者有機(jī)結(jié)合，以外部因素為切入點(diǎn)，從經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政治環(huán)境兩方面分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的不可控制因素，隨后從信貸風(fēng)險(xiǎn)的前期、中期、后期三方面揭示了信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布以及風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，從而形成了商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警地圖。

2中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息地圖預(yù)警應(yīng)用

基于本文建立的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)地圖，以浙江某銀行2009~2011年不良貸款為例，將不良貸款的成因因素進(jìn)行匯總，以此對中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行分析。分析的數(shù)據(jù)來源是2009~2011年某銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)中暴露出不良貸款的客戶信息資料，研究對象為中小企業(yè)。某銀行2009~2011年的不良貸款成因分為不可控的外部風(fēng)險(xiǎn)信息因素和信貸業(yè)務(wù)發(fā)生環(huán)節(jié)前期、中期和后期三大部分風(fēng)險(xiǎn)信息因素。不良貸款不可控制因素部分，主要受市場風(fēng)險(xiǎn)影響。由于中小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在2008年金融危機(jī)的沖擊下，歐美等消費(fèi)能力的縮水和國內(nèi)市場價(jià)格相對的不穩(wěn)定，使得一些中小企業(yè)訂單銳減，導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺，企業(yè)難以為繼，致使2009年不良貸款發(fā)生8起，此后，隨著經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，不良貸款發(fā)生率降低。可控因素方面，從前期風(fēng)險(xiǎn)、中期風(fēng)險(xiǎn)和后期風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面入手進(jìn)行分析，某銀行2009~2011年的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)因素分布主要集中在貸款后期，歸其原因主要是因?yàn)榻杩钊私?jīng)營不善導(dǎo)致資金鏈斷裂，無法歸還貸款本息；借款人經(jīng)營失敗后潛逃，下落不明；借款人涉及民間非法集資，受公安機(jī)關(guān)刑事拘留等。由于某銀行的信貸客戶大多數(shù)為中小企業(yè)，中小企業(yè)自身的特點(diǎn)使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)由前期向后期轉(zhuǎn)移，而目前大多數(shù)商業(yè)銀行重貸前、輕貸后，未跟蹤貸款企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營發(fā)展和抵押物的后續(xù)管理，動(dòng)態(tài)持續(xù)的貸后檢查和監(jiān)測不到位，導(dǎo)致銀行利益損失。由此可見，針對商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，授信后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控變得尤其重要。同時(shí)，根據(jù)上文分析，某銀行的不良貸款都集中在已列示的風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)上，從而證明本文設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)地圖預(yù)警有效。

3結(jié)語

本文基于文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上，利用風(fēng)險(xiǎn)地圖的思想，對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警研究。從商業(yè)銀行的角度出發(fā)，構(gòu)筑了一個(gè)覆蓋商業(yè)銀行外部因素和中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警地圖，目的是為了更加全面科學(xué)直觀的揭示商業(yè)銀行在對中小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)信息點(diǎn)，對商業(yè)銀行起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用，促使商業(yè)銀行更好的控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

作者：劉紅生李幫義單位：南京航天航空大學(xué)寧波鄞州農(nóng)村合作銀行