聯(lián)貸聯(lián)保信貸風(fēng)險論文
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一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)形式
（一）聯(lián)貸聯(lián)保模式———融資創(chuàng)新風(fēng)險。受2008年國際金融危機影響，全球經(jīng)濟增速放緩，外需急劇下降，我國推出“四萬億”經(jīng)濟刺激政策。在寬松的資金環(huán)境下，鋼貿(mào)企業(yè)通過聯(lián)貸聯(lián)保模式獲取銀行貸款，即由若干個鋼貿(mào)企業(yè)結(jié)成小組，聯(lián)合向銀行提出授信申請，每個企業(yè)均對貸款承擔(dān)連帶責(zé)任保證。隨著政策的不斷放松，銀行對鋼貿(mào)企業(yè)的貸款額度不斷提高，整個鋼貿(mào)行業(yè)進入資金迅速膨脹的階段。由此，眾多鋼貿(mào)企業(yè)開始大肆炒作鋼材。但是，自2010年國家出臺新一輪房地產(chǎn)調(diào)控政策之后，鋼材價格在2011年出現(xiàn)暴跌，長三角地區(qū)的大部分鋼貿(mào)企業(yè)陷入嚴重虧損和資金鏈斷裂的境地，無力償還到期的銀行借款，而原先提供擔(dān)保的鋼貿(mào)大戶也陷入“連帶賠償”的困境，鋼貿(mào)危機全面爆發(fā),商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)隨之增加。
（二）產(chǎn)能過剩行業(yè)———貸款沉淀風(fēng)險。鋼貿(mào)圈事件的發(fā)生不僅嚴重暴露了聯(lián)貸聯(lián)保模式在具體實施過程中存在的重大風(fēng)險，也進一步深刻揭示了產(chǎn)能過剩行業(yè)給我國商業(yè)銀行帶來的巨大風(fēng)險。鋼鐵行業(yè)屬于產(chǎn)能過剩的行業(yè)，但是數(shù)據(jù)顯示，在2001~2010年間，鋼鐵行業(yè)利潤持續(xù)增長，每噸鋼材的平均利潤高達300～500元。鋼貿(mào)行業(yè)呈現(xiàn)高利潤空間，使其成為各大商業(yè)銀行爭相追逐的對象。眾多商業(yè)銀行向鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)放大量信貸資金，這些資金大量沉淀，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)產(chǎn)能過剩。在產(chǎn)能過剩背景下，鋼貿(mào)企業(yè)資金流容易出現(xiàn)問題，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行貸款難以回收。
（三）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易———表外融資風(fēng)險。雖然表外融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的利潤增長點，但其引發(fā)的風(fēng)險以及來自金融監(jiān)管部門的壓力，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行需要應(yīng)對的嚴峻挑戰(zhàn)。2014年6月份爆發(fā)的“青島港事件”是融資貿(mào)易風(fēng)險的集中迸發(fā)。融資貿(mào)易是當(dāng)前企業(yè)很普遍的運行模式。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是為了貿(mào)易而融資；而融資貿(mào)易則是為了融資而貿(mào)易。以鐵礦石為例，如果企業(yè)為了進口鐵礦石用于銷售、煉鋼而續(xù)作的融資，屬于傳統(tǒng)的貿(mào)易融資；而如果企業(yè)為例融資而進口鐵礦石，并相應(yīng)地囤積鐵礦石，則屬于融資貿(mào)易。債務(wù)人信用狀況、交易方式、支付方的支付能力以及其他影響交易履行和收款的因素，都可能引發(fā)貿(mào)易融資風(fēng)險。
（四）“三查”制度執(zhí)行不到位———操作性風(fēng)險。“三查”制度，即“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”制度。在實際信貸操作中，商業(yè)銀行信貸人員因業(yè)績考核等原因，重貸輕管，使得“三查”制度流于形式。首先是貸前調(diào)查不細致。貸前調(diào)查是風(fēng)險控制的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，在這個階段，商業(yè)銀行信貸人員應(yīng)深入企業(yè)查看、核實相關(guān)報表數(shù)據(jù)。然而在實際信貸業(yè)務(wù)辦理過程中，許多信貸人員僅根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料進行風(fēng)險評估，輕易相信企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)，缺乏對假信息、假報表等的識別，導(dǎo)致貸前調(diào)查報告流于形式，報告內(nèi)容缺乏真實性。其次是貸中審查不嚴。信貸人員為加快貸款的發(fā)放速度，對擔(dān)保人、借款人、質(zhì)押物、抵押物等審查不嚴，容易忽視潛在的信貸風(fēng)險。再次是貸后檢查不到位。許多信貸人員在放款之后就放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理，僅僅只是定期撰寫毫無實質(zhì)內(nèi)容的貸后檢查報告，并沒有后續(xù)跟蹤企業(yè)信貸資金具體流向、企業(yè)經(jīng)營狀況等。
（五）過度授信或多頭授信———授信風(fēng)險。商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時，一方面，由于對企業(yè)的授信風(fēng)險缺乏足夠的認識，產(chǎn)生過度授信或多頭授信，造成商業(yè)銀行授信超過企業(yè)能夠承受債務(wù)的能力；另一方面，在企業(yè)與商業(yè)銀行之間發(fā)生利益沖突的時候，部分企業(yè)通過資產(chǎn)重組等形式逃脫商業(yè)銀行債務(wù)，造成商業(yè)銀行巨額資金損失。西安達爾曼實業(yè)股份有限公司成為中國第一家因為不能定期披露報告而遭受市場退市的上市公司。從上市到退市的8年過程中，達爾曼通過一系列精心策劃的系統(tǒng)性作弊手段，從股市和銀行騙取資金30多億元，使投者和債權(quán)者蒙受嚴重的損失。
（六）大額占用銀行信用———抵押比例不足風(fēng)險。大額授信客戶一般信用需求量較大，同時因為企業(yè)本身的規(guī)模也較大，容易獲得多家商業(yè)銀行的信貸支持。商業(yè)銀行希望通過向這些大企業(yè)發(fā)放貸款獲取利潤，但如果企業(yè)抵押物不足，又無法找到有代償能力的保證人，商業(yè)銀行就要求企業(yè)采取相互連環(huán)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保等形式，這就降低了企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押比例。這種情況下，一旦企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險，第二還款來源又不充分，商業(yè)銀行對貸款的追償難度就很大。
（七）企業(yè)超負荷經(jīng)營———資金缺口風(fēng)險。一些企業(yè)為了追求更大的利潤而擴大企業(yè)規(guī)模，與此相應(yīng)，企業(yè)資金缺口和債務(wù)規(guī)模也不斷擴大。盡管一些企業(yè)具有技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)的支持，但如果在經(jīng)營過程中遇到問題，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)就會受影響，導(dǎo)致資金鏈突然斷裂。從某種意義上說，企業(yè)不是缺少對資金中斷的防范意識，而是沒有對資金短缺這個問題采取有效的措施并執(zhí)行到位。在銀行融資占絕對地位的金融大環(huán)境中，如果企業(yè)過分相信自己的實力和公共關(guān)系協(xié)調(diào)能力，認為企業(yè)不會在資金方面出現(xiàn)問題，就很容易錯過最佳的解決問題的時機。
（八）銀行“經(jīng)濟人”本質(zhì)———盲目搶貸風(fēng)險。在發(fā)放貸款中，商業(yè)銀行為了爭搶優(yōu)質(zhì)企業(yè)，往往放松對企業(yè)的審查。即使這些企業(yè)無法按規(guī)定提供財務(wù)報表，但是商業(yè)銀行為了搶占市場，容易陷入非理性狀態(tài)，不能理性客觀地評估企業(yè)貸款風(fēng)險。如，目前許多上市公司、明星企業(yè)成為商業(yè)銀行最高評級的客戶，商業(yè)銀行對這類客戶大幅降低授信條件，較少關(guān)注企業(yè)在社會經(jīng)濟運行中存在的風(fēng)險，導(dǎo)致商業(yè)銀行對企業(yè)貸款規(guī)模越來越大。如果企業(yè)倒閉并退出市場，商業(yè)銀行就會蒙受巨大的損失。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題產(chǎn)生的原因
（一）對聯(lián)保貸款的風(fēng)險認知有限，導(dǎo)致過分偏信聯(lián)保模式。小微企業(yè)是我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展非常重要的組成部分。由于小微企業(yè)規(guī)模較小、實力較弱、無抵質(zhì)押物、難擔(dān)保、風(fēng)險高，難以從商業(yè)銀行獲得信貸資金。在這種狀況下，聯(lián)貸聯(lián)保模式能夠在一定程度上緩解小微企業(yè)貸款難問題。然而，我國商業(yè)銀行對于聯(lián)貸聯(lián)保這種融資模式的風(fēng)險認知有限，風(fēng)險意識較為淡薄，在具體實施過程中，缺乏配套的管理措施。一旦整體聯(lián)保圈子遭遇不可控制的緊急情況，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險集中爆發(fā)。
（二）缺乏對國家經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策的研究，導(dǎo)致政策風(fēng)險加大。當(dāng)前我國正處于經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的階段，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速、經(jīng)濟熱點變動相對劇烈。若商業(yè)銀行無法根據(jù)我國的實際國情，研究國家經(jīng)濟政策，把握行業(yè)發(fā)展趨勢，而在經(jīng)營發(fā)展過程中盲目跟風(fēng)，不僅會造成商業(yè)銀行自身的信貸資金投入過度集中形成信貸風(fēng)險隱患，還會加劇產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進一步失衡及行業(yè)的產(chǎn)能過剩，損害國家的經(jīng)濟安全。
（三）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易，導(dǎo)致債項信用風(fēng)險加大。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是基于真實的貿(mào)易背景產(chǎn)生的，其與流動資金貸款等表內(nèi)業(yè)務(wù)最顯著的不同點，在于貿(mào)易融資具有自償性，即融資所得的資金是用于購貨備貨，或者用于提前兌現(xiàn)賒銷形成的應(yīng)收賬款。相對而言，貿(mào)易融資的信用風(fēng)險低于流動資金貸款。然而，當(dāng)前很多企業(yè)希望利用貿(mào)易背景實現(xiàn)融資。貿(mào)易融資的整體信用由主體信用和債項信用①捆綁而成。貿(mào)易融資背后的自償性則直接降低了貿(mào)易融資的債項信用風(fēng)險，從而帶動整體信用風(fēng)險的下降。如果債項信用風(fēng)險可控，那么主體信用風(fēng)險即便形成且暴露，可能也不會給商業(yè)銀行造成實質(zhì)性的損失。然而，在實際操作中，不真實的貿(mào)易背景嚴重影響了貿(mào)易融資的自償性，容易造成貿(mào)易融資出現(xiàn)風(fēng)險。
（四）盲目跟風(fēng)明星企業(yè)，導(dǎo)致銀行處于非理性的狀態(tài)。商業(yè)銀行容易受虛假報表或合并報表資產(chǎn)規(guī)模的迷惑，對大額客戶的風(fēng)險管理意識較為淡薄，普遍對大額授信客戶重貸輕管，從而在授信過程中忽略存在的相關(guān)風(fēng)險。特別是隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和商業(yè)銀行相互之間競爭的日益激烈，很多商業(yè)銀行因為其他銀行的搶客戶行為而瘋狂跟隨，投入大量信貸資金，造成潛在風(fēng)險。
（五）銀行之間信息不對稱，導(dǎo)致多頭授信、過度授信風(fēng)險。商業(yè)銀行沒有對彼此之間所擁有的信息進行充分溝通和交流，不能全面了解授信情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行授信總量遠遠超出企業(yè)的償債能力。企業(yè)實際用款人可能通過不同的借款主體在同一銀行或多個銀行進行多頭融資，而銀行機構(gòu)無法準(zhǔn)確掌握其實際整體融資情況，無法給其界定正確的融資額度，導(dǎo)致過度授信，從而大大降低信貸資產(chǎn)的安全性。
（六）信貸營銷理念存在偏差，缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理技術(shù)。部分商業(yè)銀行僅根據(jù)客戶提供的財務(wù)報表發(fā)放貸款，沒有正確評估信貸風(fēng)險；在具體的貸款流程中，重視抵押擔(dān)保，輕視第一還款來源，造成不能及時有效地識別和防范企業(yè)存在的早期風(fēng)險。有些商業(yè)銀行缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理技術(shù)，在客戶選擇方面缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，盲目追求明星企業(yè)，貪大求全，跟風(fēng)放貸，增大商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。
（七）信貸文化缺失，導(dǎo)致形成錯誤的信貸風(fēng)險管理理念。信貸文化包含商業(yè)銀行的價值取向、管理方式、溝通方式、信貸人員的培訓(xùn)等，這是影響商業(yè)銀行經(jīng)營績效的重要因素。當(dāng)前部分商業(yè)銀行信貸文化缺失主要表現(xiàn)為重視信貸而缺乏管理，在信貸資金發(fā)放后，很少對客戶信貸資金的使用情況進行跟蹤調(diào)查，或是缺乏對客戶的重大管理決策進行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種做法會導(dǎo)致信貸資金的使用失控，進而增加不良貸款。同時，部分商業(yè)銀行信貸流程過于注重形式。在發(fā)生不良貸款時對相關(guān)人員的責(zé)任追究力度不夠，導(dǎo)致信貸人員在辦理業(yè)務(wù)的時候只重過程不重結(jié)果。
三、完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策
（一)加強對客戶的信用評估，建立健全風(fēng)險評定制度。首先，要完善客戶的資料，定期整理客戶的財務(wù)報表，加強對客戶信用程度進行評估，防范客戶信息不對稱帶來的負面影響。其次，要根據(jù)借客戶資料評定客戶信用等級，確保信貸審批決策的科學(xué)性。再次，要加強對信貸審查和監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善信貸審查和監(jiān)督人員的考核機制，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（二）培育健康的信貸文化，樹立審慎的風(fēng)險管理理念。信貸文化是商業(yè)銀行信貸管理工作中所形成的價值取向、行為規(guī)范。商業(yè)銀行應(yīng)注重信貸文化建設(shè)，增強員工的認同感，引導(dǎo)員工形成共同的價值理念，準(zhǔn)確理解銀行的使命、目標(biāo)，在共同的理念指引下，激發(fā)個人的才干，使企業(yè)的效益與員工個人利益緊密結(jié)合起來。要全面增強員工的責(zé)任意識、質(zhì)量意識、風(fēng)險意識和團隊精神以及對信貸風(fēng)險的敏感性，提高信貸業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性。健全商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度，以制度規(guī)范員工的行為，賞罰分明。完善商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警機制，在發(fā)放貸款之后，要加強信貸后續(xù)跟蹤和監(jiān)督管理。
（三）嚴格規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風(fēng)。在同業(yè)競爭方面，商業(yè)銀行要清醒地判斷市場風(fēng)險，堅定“安全第一”的理念，加大風(fēng)險管理，確保風(fēng)險可控。首先，要加快轉(zhuǎn)變營銷思路，避免“壘大戶”盲目貸款，導(dǎo)致貸款集中度過高，埋下風(fēng)險隱患。其次，要改進信貸管理方式，根據(jù)客戶的不同需求，實施多方位的營銷戰(zhàn)略。
（四）堅持風(fēng)險底線，防范貸款挪用。貿(mào)易融資必須基于真實的貿(mào)易背景，這是行業(yè)的底線，也是監(jiān)管的底線。在實際操作中，商業(yè)銀行要將“三查”制度貫徹執(zhí)行到位。在貸前調(diào)查階段，信貸人員要對企業(yè)審慎調(diào)查，確保企業(yè)貿(mào)易融資需求是基于真實的貿(mào)易背景。在貸中審查階段，信貸人員要嚴格把控每一個環(huán)節(jié)，確保不出現(xiàn)操作風(fēng)險。在貸后檢查階段，一要加大對融資所得資金使用的跟蹤力度，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互挪用資金或者任意改變?nèi)谫Y用途；二要推動信貸人員認真收集貿(mào)易融資項下的增值稅發(fā)票和貨物收據(jù)，定期到企業(yè)現(xiàn)場進行走訪調(diào)查，確保貿(mào)易背景的真實性。
（五）建立抵押二級市場，完善貸款擔(dān)保制度。美國的貸款擔(dān)保制度比較成熟，設(shè)立了融資機構(gòu)與二級抵押結(jié)構(gòu)，并建立了抵押保險，使借貸人具有還清債款的能力。我國可以借鑒美國的貸款擔(dān)保制度，在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，盡快建立健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)該完善抵押二級市場，使信貸主體可以方便地抵押物品或者及時變現(xiàn)。其次，國家應(yīng)進一步健全政策性擔(dān)保機構(gòu)。再次，政府應(yīng)該出臺相應(yīng)的法規(guī)或?qū)嵤┺k法，明確超過標(biāo)準(zhǔn)額度的貸款，政策性擔(dān)保機構(gòu)可為其提供擔(dān)保。同時，商業(yè)銀行與保險公司應(yīng)建立合作協(xié)議，將貸款與保險相結(jié)合起來，使商業(yè)銀行貸款安全性獲得充分的保障。
（六）注重信貸授信管理，加強企業(yè)之間的風(fēng)險控制。首先，對企業(yè)之間的客戶內(nèi)部結(jié)構(gòu)、資金運轉(zhuǎn)、企業(yè)間交易、互相保護、相互投資等，要加強調(diào)查分析。其次，要加強信貸授信管理，特別是對于產(chǎn)能過剩的企業(yè)，在信貸授信之后，要持續(xù)跟蹤貸款資金流向，觀察客戶接受貸款后的實際經(jīng)營情況以及擔(dān)保能力的變動情況。
（七）根據(jù)我國實際展情況，完善聯(lián)貸聯(lián)保模式。對小微企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款時，可選用商會聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會聯(lián)保模式，依靠商會和行業(yè)協(xié)會的影響力和整合優(yōu)勢，更有效地管控風(fēng)險。然而，這兩種模式具有明顯的缺陷。商會和行業(yè)協(xié)會的主要成員很多時候就是該模式的直接受益人，具有過度融資的沖動。一旦出現(xiàn)風(fēng)險，商會和行業(yè)協(xié)會的擔(dān)保就形同虛設(shè)，無法起到實質(zhì)作用。因此，我國的商會和行業(yè)協(xié)會必須成立一個由內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門，保證其能夠真正擔(dān)負起篩選客戶、協(xié)助把控、降低風(fēng)險的作用。此外，聯(lián)保模式的成功推行需要嚴格的風(fēng)險控制。
（八）加強對國家宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)政策的研究。首先，要準(zhǔn)確了解國家經(jīng)濟金融調(diào)節(jié)政策，及時關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的動態(tài)，正確地分析宏觀經(jīng)濟形勢變動情況，相應(yīng)調(diào)整信貸投放領(lǐng)域。其次，要通過壓力測試開展信貸風(fēng)險管理，在壓力測試中要特別納入政策環(huán)境變量，綜合掌握信貸風(fēng)險狀況。再次，要針對產(chǎn)能過剩的行業(yè)和已經(jīng)授信的客戶，持續(xù)動態(tài)跟蹤和了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化情況，及時準(zhǔn)確地識別和衡量信用風(fēng)險，研究并制定有效的解決方案。
作者：李劍峰單位：興業(yè)銀行莆田分行
