農村信用社信貸風險成因分析

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【摘要】近年來，我國農村信用社貸款業務發展較快，并為地方經濟的繁榮做出了一份貢獻。但是，隨著信貸規模的不斷擴大，信貸風險問題的出現也越來越頻繁，給農村信用社帶來了一定的威脅?；诖?，本文分析了農村信用社信貸風險的成因，并提出了信貸風險防控的對策。

【關鍵詞】農村信用社；信貸風險；防控對策

1引言

在服務于農村的金融機構中，農村信用社占據著十分重要的地位，其是最為重要的金融力量之一。近年來，隨著農村體制改革的不斷深入，農村信用社業務也獲得了進一步發展，信貸的規模不斷擴大，但長期積累的信貸風險也逐漸顯露出來，在此情況下，對信貸風險發生的原因與有效的防范策略進行深入的分析具有非常重要的意義，確保農村信用社持續發展。

2農村信用社信貸風險的成因

2.1信貸風險的外部成因

2.1.1歷史因素

在計劃經濟向市場經濟轉型的過程中，企業內部存在許多問題，例如產權劃分不清、內控制度不完善等，這些問題的普遍存在，使得農村信用社與借款人之間的關系變得模糊，并且還出現了一些貸款人將生產操作過程中所產生的貸款風險轉嫁給風險防范機制不完善的農村信用社的情況，進而導致農村信用社逐漸形成潛在的經營風險或者是債權直接被懸空的。

2.1.2政策與社會因素

在農村信用社運營過程中，因受到地方政府與其他各級部門的干擾，形成了難以化解的債務。現階段，個人和企業法人的信用體系不完善、對貸款人或企業的誠信重視程度不足的現象普遍存在，這導致某些私營企業及集體企業，一旦出現經營危機，便不再償還所借貸款，并且采取各種手段甚至以不惜違法來逃避債務的現象。

2.1.3服務對象

農村信用社的主要服務對象為縣域企業與農戶，但因鄉鎮企業在與城市企業競爭中處于劣勢，導致信貸資產的長期積壓，有些甚至流失的現象層出不窮。同時，一般農戶抵押能力有限，沒有有效的貸款擔保，農信社對農戶的貸款很容易轉變為逾期或者是呆滯，進而增加了信用社的運作難度。此外，在農業生產過程中，也很容易受到自然條件的影響，由此可以看出，自然因素在很大程度上影響著農戶貸款的安全性。貸款一般都發放給相對同質的客戶，其違約風險具有高度相關性，信貸業務的高度集中使得農信社的信貸資產無法得到有效地分散。

2.2農信社信貸風險的內部成因

2.2.1員工素質和業務能力參差不齊

信用社一直以來都重視業務的發展，忽視了工作人員的業務勝任能力。近年來，進入農村信用社工作的人員大多數都是本?？茖W歷，并且幾乎都是通過招考進入的，整體學歷層次不高。老員工雖然具備較為豐富的工作經驗，但缺少先進的理論基礎，尤其是計算機操作能力較低，新員工雖然具備一定的理論基礎，但缺乏實踐經驗，再加上員工培訓制度的不完善，大大增加了信用社工作人員專業技能提升難度?？傮w來看，農村信用社員工綜合素質參差不齊，法律意識、服務意識、風險防控意識均較為淡薄。此外，農村信用社培訓制度不完善，并且還忽視了員工素質提升，沒有樹立全員信貸風險管理意識，這些因素都是導致操作風險高的原因。

2.2.2內部配置不合理

在我國農村信用社中，對信貸人員的配置存在不合理的現象，其需要兼顧農村信用社中的各項工作，人均管理貸款項目多，導致其在處理貸款之前，無法深入調查、準備評估風險，貸款后也不能及時跟蹤復查，最終導致貸款“三查”制度流于形式。

2.2.3內部機制不健全

就目前我國農村信用社運營狀況而言，其貸款業務方面缺乏一套健全的、科學的管理體系，且其內部控制制度的設立方面也存在一些缺陷與不相匹配等問題，有些內控制度在部門間不能協調執行，存在著割裂甚至是抵觸現象。此外，審貸分離制度也基本流于形式，在貸款投向、投放量上缺少科學的決策依據，隨意性較大。

3農村信用社信貸風險防控對策

3.1完善管理制度，降低信貸風險

①建立健全的信貸風險管理制度，真正落實貸款責任，以此來進一步完善、落實各項規章制度，例如審貸分離制度、授權授信制度、信貸“三查”等。同時，還要對每個工作環節的關鍵點和風險點都進行嚴格的約束和限制，從源頭上杜絕違規、越權操作。②嚴格落實農村信用社的信貸業務問責制，并在運行管理過程中，實行并不斷完善動態管理制度。通過信用社班子的考評、問責，嚴格落實信貸管理工作。③建立貸款業務制衡機制，不斷強化信貸轉授權的管理，并依據業務種類、地區風險狀況、貸款管理者能力，制定授權并不定期調整。④優化信貸流程設計，加強流程管理。

3.2堅持信貸風險管理原則，健全信貸風險管理組織結構

①全面風險管理原則。全面風險管理原則要求將風險管理落實到農村信用社的各項業務實行過程以及各個操作環節中，使其覆蓋所有的部門和人員。同時，還需通過在管理的各個環節和經營過程中執行風險控制的基本流程，培育良好的風險控制文化，建立健全全面風險控制體系。②程序性原則。程序性原則要求農村信用社風險管理應當嚴格遵循事前授權審批、事中執行和事后審計監督三道程序。③協同效應原則。協同效應原則要求農村信用社各部門權責清晰，信息傳遞通暢，以此來提高執行力。此外，還需確保各流程環節互相依存、互相制約，實現整體效益。

3.3借鑒信貸風險量化模型，建立新的預警系統

近年來，我國具有影響力的信用風險量化模型有：信用風險度量模型、KMV模型、信用風險附加模型及信用組合觀點模型，這四種模型各有優缺點。風險預警系統是為了確保信貸資產的安全，通過制定、組織、實施一系列的制度、措施、方法、程序，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，以此來對風險進行有效的制約與協調。同時，識別風險、評估風險、監測風險、控制風險是完善風險管理體系的四個重點，由此可知，建立新的風險預警系統對于風險管理措施的有效落實來說，具有十分重要的意義。此外，風險預警系統的作用在于判斷風險警情、診斷風險因素、檢測風險情況、預警風險發生、化解或降低風險、完善風險管理的科學性、系統性和規范性。

3.4提升員工專業素質，完善激勵制度

人力資本對于企業整體素質與專業水平的提高而言，具有至關重要的作用，因此，農村信用社必須組織一支具有高素質、專業化、知識多元化特征的人才隊伍，以此來充分的發揮出人力資本的重要作用。這就要求不斷加大對農村信用社業務能力的培訓力度，以此來提高員工的業務水平與工作效率。同時還要合理改變現行以金錢為主的單一的獎勵方式，增強精神獎勵，并且還要為員工（特別是青年員工）規劃一個科學的、公平的職務晉升或是學習提升渠道，擴大個體發展空間，提升業務水平和綜合素質，減少操作風險的同時滿足員工的自我實現需求。信貸風險文化是確保信貸業務發展穩定性與有效控制風險的重要基礎，是提升信貸人員道德意識、風險意識的重要措施。通過員工道德修養與法律意識的提升，可有效降低因道德意識、法律意識低下而出現濫用職權的現象出現的幾率。所以，農村信用社應當重視人才培養、激勵制度、企業文化等，以此來全面提升工作人員的綜合素質，進一步引導員工認同企業風險管理文化，主動防控信貸風險。

4結語

綜上所述，信貸風險控制作為對農村信用社風險進行有效控制的關鍵，還是農村信用社不斷完善其經營管理缺陷的重要基礎。只有嚴格的監督管理貸前、貸中、貸后三個環節的工作與內容，并建立健全的、科學的信貸管理機制，才能不斷增強農村信用社的風險控制能力，提高經濟效益，推動農村信用社業務的健康發展。

參考文獻

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[3]田愛暉.分析農村信用社貸款風險成因防患于未然[J].當代旅游旬刊，2013（04）：69~70.

作者：劉新華 單位：湖南宜章農村商業銀行股份有限公司