探討中小企業融資難問題

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摘要:隨著河北省中小企業的不斷發展，企業力量的不斷壯大，為國民經濟水平的提高做出了一定的貢獻。但是由于中小企業融資渠道少，融資難的問題大大限制了中小企業規模的擴大，對中小企業的迅速發展帶來了諸多的困難。本文主要是圍繞河北省中小企業內外融資環境對融資的影響展開討論，分析了河北省中小企業內源融資難和外源融資難的現狀及其產生原因，從中小企業內部融資體系和外部融資環境建設兩方面提出了河北省中小企業融資難問題的解決途徑。

關鍵詞:中小企業；融資困難；融資平臺

在改革開放后經過多年經濟的發展，河北省中小企業迅速發展開來，并且發展趨勢逐漸增大，已成為推動全省經濟增長、市場繁榮的重要力量。但是，在中小企業迅速發展壯大的同時，各類問題也逐漸突出，尤其是融資難對中小企業的制約。

一、河北省中小企業融資現狀

1.河北省中小企業的特點

在改革開放后中河北省小企業的發展具有了一定的政策上的支持，在融資環境方面有了提升，一定條件下促進了中小企業的發展，推動了河北省經濟的繁榮，并且金融機構在經濟的帶動下相對有一定的發展，網點的覆蓋率也有所提高。但若與其他經濟發達省份相比較，河北省中小企業處于分散的狀態，并且自有資金缺乏，規模、檔次也處于較低地位，其抵御風險的能力不足，產業比較單一，這致使河北省中小企業在市場競爭中面臨著很大的風險。

2.河北省中小企業融資困境

（1）內源融資難內源融資是指企業利用自身的儲蓄資金進行投資。現階段來看河北省中小企業內源融資利用并不合理，存在著嚴重的缺陷。第一由于河北省中小企業的規模較小，自有資金缺乏，同時中小企業員工的自身素質較低，積累的經驗不足，對自身責任不明、產權分配不均，企業內部利潤分配不平等，而且企業經營者的投資意識不長遠，不愿意將企業的自有資金投資到企業的長遠發展中去，經營的構想處于落后狀態，最終導致內源資源不能發揮最大的作用。第二由于中小企業的現代折舊意識較為薄弱，折舊率相對過低，使得企業計提的折舊少，缺少資金來對技術、設備進行改造創新，這將導致在市場上的競爭力度下降。（2）外源融資難外源融資是指企業通過運用除自身儲備資金外其它經濟主體進行資金的籌集。從河北省來看中小企業外源融資難主要表現在兩方面：①河北省中小企業進行信貸融資難現階段由于銀行對中小企業實施的信用等級劃分標準與大型企業相同，這就使得中小企業信用等級明顯偏低，銀行因給中小企業貸款的風險太大、信用評定等級較差而不愿意為其進行貸款。這說明河北省中小企業的信用擔保制度還是相對不完善，存在著很大的風險性，誠信度還比較低，使得融資難。②企業抵押擔保貸款條件缺乏河北省中小企業在進行融資時缺少抵押擔保物，抵押擔保貸款條件不完善，導致不能從銀行直接融資。從金融機構的方面來看，金融機構的監管難以控制，監管成本較高，流動資金價格波動較大導致中小企業的流動資產在抵押擔保方面被拒絕。

二、河北省中小企業融資難原因分析

1.中小企業自身規模較小，市場競爭力低

河北省中小企業自身規模較小，市場競爭力、生產能力和銷售能力都相對較低，企業盈利水平差，企業發展空間較窄，財力較弱，自有資金不足，利潤較少，限制了中小企業的發展。與大型企業和集團相比，其管理水平處于較低程度，這與企業經營者的素質聯系密切。大多數企業的經營者主觀性較強，管理水平不夠高并且缺乏領導經驗，導致決策準確性受到影響，加大了企業經營風險。因此河北省中小企業市場競爭力低，在融資、人力資源、科技創新、信息、市場等方面均常處于劣勢狀態。

2.中小企業自主創新能力不足，企業管理制度不規范

河北省的大多數中小企業的專業技術較為落后，沒有自主的創新，主營業務不明確，在經營管理上較為隨意，導致企業的發展滯后，企業生存周期較短。與其他經濟發達的省份相比，河北省中小企業的管理制度還不完善，產權制度沒有多樣化，河北省中小企業的最主要的特點是家族經營模式，各部門之間的約束性不強，尤其是涉及到財務及內部控制等重要部門，管理能力較弱，使得企業的信用等級難以得到保證。另外自主創新能力不足，達不到金融機構的要求，并且大多數中小企業并沒有設立完善的財務會計制度，內控管理不合理，報表賬簿不完整，出現多套報表的現象，財務信息出現錯誤沒人去揭示，企業財務管理不敢透明化，監督管理嚴重不足。中小企業管理制度上的漏洞很大程度上影響了其在商業銀行中的信任程度，導致其難以順利在商業銀行融資。

3.政府扶持中小企業融資的政策不持續，不系統

近年來我國政府不斷頒布政策對中小企業進行扶持，但是由于這些法規政策不夠成熟效果也不夠明顯，使其對中小企業的幫助力度較小，需要經過長時間的探索改進才能夠真正發揮出作用。具體表現在以下兩個方面：第一，現行的政策法規大多都是針對一時的問題頒布的，對當前的問題能夠起到較明顯的作用，但是系統性和全面性較差，不適合長期使用。第二，有些涉及中小企業的基本制度建設還不完善，中小企業統計評價體系仍不健全。2011年我國才明確地將中小企業從企業中劃分出來，這種條件下中小企業融資統計指標體系存在著缺陷，導致各方對中小企業融資的判斷不一，可能造成決策失誤和財政資源分配的扭曲。

三、河北中小企業融資困難的解決途徑

1.加強中小企業內部管理，健全企業的管理制度

河北省中小企業應健全現代化企業管理制度，實行科技管理一體化管理模式，使其適應市場經濟的全面發展；并且加強內部控制建設，強化經營管理，培養高素質、專業的財務管理人員，加強對財務的審計效力，提高財務的透明度，嚴格按照規定制定合理的財務賬簿，真實反映企業的經濟活動和財務狀況，避免作假賬，消除因信息不對稱導致企業與銀行間的投資風險，便于銀行了解企業經營的真實動態和資信水平，有效增強中小企業的融資能力。

2.強化信用水平

中小企業應確保誠信經營，遵守市場規則，規范企業自身行為；加強資金管理，增強自身的信用水平，提高企業的整體素質和競爭力。具體做法是建立可靠的信用管理模式，培養員工做到誠實守信，提高企業的資信度；并且要在各中小企業間建立擔保機構，采用企業集合的方式，將多個中小企業聯合起來進行聯保貸款承擔連帶責任擔保，以此來改善中小企業單一的信用風險；中小企業經營者要增強信用意識，加強企業與銀行的信息溝通，建立和諧的銀企關系，進而為企業順利融資提供條件。

3.建立更完善的、更嚴格的監督體系，營造良好的融資環境

首先各級政府部門應加強管理與指導，提高會計事務所、審計所、工商部門、稅務部門等對企業的信息進行監督的水平。加快法治建設，讓會計、審計部門建立起問責制，進一步追究會計、審計部門違法違規的責任，以法律懲治個別中小企業惡意逃脫銀行債務或者故意逃稅懸空銀行債務的行為。其次利用好媒體以及媒體披露和公告等形式對騙取信用、違規違法經營及逃稅、欠稅、欠保等惡劣行為的中小企業公開進行披露，對違法融資的中小企業嚴格管范，營造一個優良的融資氣氛。

四、結論

總而言之，河北省中小企業融資難問題，是有待解決的重要問題，隨著經濟的發展，中小企業的融資渠道雖然不能與大型企業相比，但是也逐漸得到了擴展，但是融資風險依然很大且無法避免。河北省中小企業融資難主要表現為內源融資難和外源融資難。中小企業融資難主要由于企業自身規模較小，市場競爭力低；中小企業自主創新能力不足，企業管理制度不規范，政府扶持中小企業融資的政策不持續，不系統。解決河北省中小企業融資難問題的途徑主要有加強中小企業內部融資體系，建設和實施有效的外部制度環境。分別包括以下內容：加強中小企業內部管理，健全企業的管理制度；強化信用水平；建立更完善的、更嚴格的監督體系，營造良好的融資環境。在今后的工作中要將這些措施積極落實到實處，正確引導中小企業又好又快的發展。

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作者:董釗睿 單位:河北大學