銀行改革及銀行重組分析

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編者按：本文主要從改革和重組的速度；改革的持續(xù)性；銀行壞賬的處理；總體經(jīng)濟環(huán)境的影響，對銀行改革及銀行重組分析進行講述。其中，主要包括：解決銀行體系的支付問題僅僅是整個銀行體系改革成功的第一步，之后就應該立即著手進行內(nèi)部管理的一系列改革，如完善銀行內(nèi)部管理機制，降下氏經(jīng)營成本，加強內(nèi)控機制，加強會計、法律、監(jiān)管制度的建設等等、國有銀行的問題有其不同于其他銀行的特殊性，在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟中的國有銀行更有其特殊性、通貨緊縮對于銀行重組的影響是兩方面的，一方面，通貨緊縮有利于銀行重組，具體材料請詳見：

論文關(guān)鍵詞：銀行改革銀行體系改革銀行重組

論文摘要：研究銀行重組的國際經(jīng)驗，對于理解銀行體系改革的本質(zhì)，借鑒其他國家的經(jīng)驗以及為中國的銀行改革提供新思路大有稗益

過去幾十年中，很多國家的銀行體系出現(xiàn)了嚴重的問題，需要進行系統(tǒng)性的重組。在解決銀行危機時，不同國家政府采取了各種不同的方法，也各有成敗。研究這些國家的經(jīng)驗，對于理解銀行體系改革的本質(zhì)，借鑒其他國家的經(jīng)驗以及為中國的銀行改革提供新的思路不無裨益。

系統(tǒng)性的銀行重組旨在改善銀行體系的業(yè)績，或更加準確地講，恢復銀行的凈價值和贏利性。銀行可以通過增加資本來改善其資產(chǎn)負債表，而增加資產(chǎn)可以通過從現(xiàn)有銀行所有者、新所有者或政府那里獲得資金的方式進行;銀行也可以減少負債，比如核銷現(xiàn)有債務的價值，或者提高現(xiàn)有資產(chǎn)價值，或者提高不良貸款和抵押物的回收率。具體的措施包括調(diào)整銀行商業(yè)策略、改善管理和會計體系以及更好地進行信貸評估，當然，在必要的時候，還可以削減機構(gòu)和人員等等。從經(jīng)歷銀行重組的國家的情況來看，進行成功重組必須正確處理好以下幾個問題。

改革和重組的速度

從經(jīng)驗來看，在出現(xiàn)問題之后分析問題的來源并迅速采取矯正性措施是銀行改革的關(guān)鍵所在。

根據(jù)國際貨幣基金組織的研究，所有成功進行銀行改革和重組的國家，都在銀行體系出現(xiàn)問題的一年內(nèi)采取了果斷的行動。這些成功國家的特征是:能夠迅速地發(fā)現(xiàn)問題及其程度，找出其根源所在并采用明智的策略系統(tǒng)地解決所有的問題。同時，實證研究表明，不能夠采取及時行動的國家通常是那些銀行體系問題更多的國家。對此，可能的一個解釋是:在這些國家，由不當?shù)亩愂照邔е裸y行激勵機制扭曲，糾正這些稅收體系對國有銀行來說可能是致命的，而政府無法支付承受國有銀行破產(chǎn)的代價，所以這些國家的銀行體系改革進展緩慢。

反之，行動迅速的國家一般來說也都有相似的經(jīng)歷。那就是，由一些外部的沖擊，導致本國銀行體系的崩潰，迫使這些國家不得不采取徹底的銀行體系的改革以求得生存。這些外部的沖擊常常是由國外的突發(fā)事件所引起的，可能是由于國際市場某些重要產(chǎn)品(如石油等)價格發(fā)生劇烈變化，抑或是國際金融市場利率的突然大幅上升。

改革的持續(xù)性

解決銀行體系的支付問題僅僅是整個銀行體系改革成功的第一步，之后就應該立即著手進行內(nèi)部管理的一系列改革，如完善銀行內(nèi)部管理機制，降下氏經(jīng)營成本，加強內(nèi)控機制，加強會計、法律、監(jiān)管制度的建設等等。

其中，完善內(nèi)部管理機制是重中之重。一份對國際銀行改革經(jīng)驗的研究報告顯示:在其研究的24個國家中，所有國家的銀行都存在管理方面的不足和缺陷。其中，有21個國家在銀行改革后，在流動性和贏利性方面有相當?shù)暮棉D(zhuǎn)，但有3個國家進展甚微。究其原因，是這些國家進行銀行改革的重點不同所致。情況好轉(zhuǎn)的21個國家無一例外地采取了直接釗漢寸銀行催班里機制的一系列措施來改善其經(jīng)營績效，但不成功的3個國家則把銀行改革的重點放在了監(jiān)管和會計制度的改革巨。

央行的角色定位作為全國銀行的管理者，央行的作用應該是支持銀行改革而非具體介入銀行自身的業(yè)務經(jīng)營。然而，當銀行危機發(fā)生時，央行可能會介人銀行重組的具體操作，從而導致央行自身的資源不足以及采取一些違背其貨幣管理職能的政策和措施。因此，一個較好的處理方式是成立一個新的獨立的機構(gòu)來專門負責銀行重組的協(xié)調(diào)和具體實施。一項調(diào)查表明，所有對銀行系統(tǒng)進行改革而不成功的國家全部都依賴于央行作為銀行重組的管理及領(lǐng)導機構(gòu)。在這些國家，央行不但要負擔重組銀行的短期內(nèi)的流動性支持，還要對這些銀行在中期內(nèi)的資金來源提供幫助。而在那些取得了明顯改善的國家中，由央行來承擔這些任務的只占五分之一。

需要注意的是，確立了一個獨立的機構(gòu)來負責銀行重組，這并不意味著央行對此完全不予幫助。對那些能夠生存但困于流動性問題的銀行，央行還是應該為其提供流動性支持，例如用降低準備金比例、提供優(yōu)惠的再貼現(xiàn)利率或是短期貸款的方式來對這些銀行提供幫助。但一般來說，央行不應對銀行提供長期貸款或是直接經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務。

銀行壞賬的處理

成功的銀行重組一般都對銀行壞賬有一個合理的解決方案，這需要在國家財政、銀行和存款者之間協(xié)調(diào)，由三者共同來分擔這些損失。采用存款保險是一種常見的處理方式。這方面成功的典型案例有:科特迪瓦、拉脫維亞、秘魯和西班牙。他們的做法是，給存款損失的賠償額設定一個上限，這樣就可以成功地避免公眾擠兌和銀行的破產(chǎn)。

另一個值得借鑒的經(jīng)驗是，將不良貸款從銀行剝離開來可以有效地提高銀行的支付能力。很多國家的經(jīng)驗已經(jīng)證明這是一個行之有效的做法。因為迅速地將銀行壞賬剝離出來可以使銀行的資產(chǎn)質(zhì)量改善，從而使這些銀行可以集中精力于其主營業(yè)務。然而，這并不能解決銀行贏利性問題。總的來說，成功的銀行重組需要國家對于哪些銀行值得挽救有一個明確的和一致的判斷標準和政策，對于那些不符合標準的銀行應讓其破產(chǎn)，而不是一味拖延。

國有銀行特殊性

國有銀行的問題有其不同于其他銀行的特殊性，在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟中的國有銀行更有其特殊性。如前蘇聯(lián)在1991到1992年迅速將其銀行系統(tǒng)進行了私有化，形成了由央行和私有商業(yè)銀行組成的兩級銀行體系。然而，由于這些商業(yè)銀行缺乏信貸評估的經(jīng)驗，將貸款大量投放于由他們參股的或者是有關(guān)聯(lián)的企業(yè)。在開始的時候，由于通脹率居高不下，貸款的問題尚不明顯。然而，當經(jīng)濟穩(wěn)定了以后，通脹率大幅下降，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量問題凸顯并導致了全社會范圍內(nèi)的恐慌。在拉脫維亞也發(fā)生過類似的情形。同樣，在其他一些新興市場，把國有銀行私有化取得了成功，私有化政策的設計在這時占據(jù)非常重要的地位。

從智利和墨西哥的經(jīng)驗中我們可以看到，一個迅速的、設計不當?shù)乃接谢M程往往只是暫時解決了表面問題，同時也埋下了下一次金融危機的種子。顯然，這些國家的銀行重組是一個長期的過程，政府應該建立包括相關(guān)法律制度在內(nèi)的銀行體系的一整套的框架。這并非一朝一夕所能解決的，在很多國家，迄今為止只是剛剛開始而已。

總體經(jīng)濟環(huán)境的影響

經(jīng)驗證明，銀行重組與總體經(jīng)濟環(huán)境之間并沒有直接的關(guān)系。當經(jīng)濟增長強勁時，銀行重組就相對容易一些，而當經(jīng)濟衰退時也不乏對銀行系統(tǒng)的改革成功例子。這一點和前文所提到的第一點是一致的，那就是，當危機發(fā)生時，即使處于困難時期也應該立即采取行動，而不是坐等經(jīng)濟會出現(xiàn)意外的轉(zhuǎn)機。對于進行銀行系統(tǒng)重組國家的研究表明，幾乎所有的國家在進行銀行重組后通貨膨脹率均有所下降。其原因可能是由于銀行危機導致社會財富的大量減少，并引起國內(nèi)消費需求的銳減。

但無論原因是什么，銀行重組經(jīng)常發(fā)生在通貨緊縮的國家。通貨緊縮對于銀行重組的影響是兩方面的，一方面，通貨緊縮有利于銀行重組。因為這時央行為了解決銀行的短期流動性問題時所注入的現(xiàn)金不會引起大規(guī)模的通貨膨脹;另一方面，通貨緊縮不利于銀行重組。這是由于銀行重組通常要花費大量的社會資源，這會給已經(jīng)緊縮的經(jīng)濟雪上加霜。即使銀行重組會給經(jīng)濟帶來暫時的不利影響，但從長期來看，進行銀行重組還是會對經(jīng)濟增長起到積極的作用。

我國銀行系統(tǒng)目前的形勢相當嚴峻，即便是在已經(jīng)剝離了一部分壞賬之后，據(jù)官方數(shù)據(jù)，壞賬的比例仍超過20%。雖然在改革開放后，經(jīng)濟的高增長使我國得以避免嚴重的金融危機，但仍有必要對這種可能性有足夠的重視。