西北電網(wǎng)公司06年預(yù)算管理取得新成績

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2006年，西北電網(wǎng)公司預(yù)算管理工作結(jié)合電網(wǎng)建設(shè)、公司發(fā)展和經(jīng)營管理實(shí)際，以全面、全員、全過程預(yù)算管理為目標(biāo)，以閉環(huán)管理和集約化管理為方向，在內(nèi)容、手段和方式上不斷創(chuàng)新，預(yù)算管理工作取得了新成績，全員成本意識得到了增強(qiáng)，公司整體管理水平得到了提高，有力推動(dòng)了“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”，對公司全面完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)起到了積極的促進(jìn)作用。

一是明確預(yù)算管理思路，找準(zhǔn)預(yù)算工作定位。西北電網(wǎng)公司針對經(jīng)營規(guī)模相對較小的情況，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確立了以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以成本費(fèi)用控制為重點(diǎn)，堅(jiān)持“效益優(yōu)先、控制成本、積極客觀、綜合平衡、實(shí)事求是”的預(yù)算管理原則，努力實(shí)現(xiàn)西北電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定與逐步好轉(zhuǎn)，確保電網(wǎng)生產(chǎn)運(yùn)行的必須投入與安全穩(wěn)定，兼顧電網(wǎng)發(fā)展與公司效益，逐步完善預(yù)算管理體系的工作思路。根據(jù)建設(shè)“外向型、送出型、規(guī)模型”的堅(jiān)強(qiáng)西北電網(wǎng)要求，確定了強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、工程成本和融資成本控制的預(yù)算工作重點(diǎn)。結(jié)合編制“十一五”期間財(cái)務(wù)規(guī)劃，提出了預(yù)算管理要具備“自適應(yīng)”功能，根據(jù)公司經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的變化，適時(shí)調(diào)整并自動(dòng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮預(yù)算的戰(zhàn)略導(dǎo)向作用。遵循“所有工作有計(jì)劃，所有收支有預(yù)算”的原則，落實(shí)業(yè)務(wù)預(yù)算編制責(zé)任，杜絕缺項(xiàng)、漏項(xiàng)和重復(fù)列項(xiàng)，確保了公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)績考核任務(wù)的完成。

二是嚴(yán)密編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理。西北電網(wǎng)公司預(yù)算編制圍繞公司戰(zhàn)略和年度目標(biāo)，按照確定的年度預(yù)算編制原則和要求，認(rèn)真遵循完整性原則，合理、全面、科學(xué)編制。在預(yù)算內(nèi)容上求細(xì)求精，預(yù)算費(fèi)用落實(shí)到明細(xì)項(xiàng)目，做到所有工作有計(jì)劃，所有計(jì)劃有預(yù)算。預(yù)算編制類型創(chuàng)新，除編制公司整體預(yù)算外，還編制二級預(yù)算，橫向落實(shí)到項(xiàng)目，縱向細(xì)化到月度。把公司預(yù)算和部門預(yù)算有機(jī)地結(jié)合起來，突出全員預(yù)算，規(guī)范業(yè)務(wù)預(yù)算管理流程，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，明確預(yù)算目標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行預(yù)算管理的全過程控制。加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目特別是重要預(yù)算項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)管理，通過調(diào)整預(yù)算管理的職責(zé)分工來提高公司重要預(yù)算支出項(xiàng)目如基本建設(shè)、技改大修、科研開發(fā)等的決策水平。

三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控制，財(cái)務(wù)管理水平得到提升。為保證預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力，在預(yù)算執(zhí)行過程中堅(jiān)持預(yù)算管理與業(yè)績考核掛鉤，采取了預(yù)算資金月度滾動(dòng)，季度考核，加大對預(yù)算編制準(zhǔn)確性的考核力度，以確保預(yù)算編制的效率和質(zhì)量。建立健全了與預(yù)算管理要求相適應(yīng)的會(huì)計(jì)科目體系，通過會(huì)計(jì)核算及時(shí)準(zhǔn)確反映預(yù)算管理、現(xiàn)金流量管理的結(jié)果，形成了三位一體，互為依托，互相補(bǔ)充。公司還建立了預(yù)算分析報(bào)告制度，定期在月度司務(wù)會(huì)上通報(bào)公司整體預(yù)算執(zhí)行情況以及二級預(yù)算執(zhí)行情況，分析實(shí)際與預(yù)算的差異，并提出改進(jìn)措施和建議。通過預(yù)算管理的規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高了公司財(cái)務(wù)管理水平。