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      中小企業防范財務風險對策研究

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      1中小企業財務風險的現狀

      我國中小企業日益發展壯大,面臨的財務風險也日益增多,而中小企業自身的資本實力較低、抗風險能力不足,導致其運營過程中會產生種種財務問題,財務風險是阻礙中小企業發展的重要因素,許多企業因為財務風險的發生,資金鏈的斷裂,無法繼續經營下去。了解中小企業面臨的財務風險并采取措施防范風險已經成為其發展壯大過程中必須解決的問題。

      2中小企業財務風險防范能力低的原因

      2.1中小企業融資比較困難,國家投入資金相對較少

      我國中小企業風險防范能力差的重要原因之一就是融資渠道單一,融資困難,資金不足,國家投入資金少。中小企業在全國企業借貸規模中占有的比例遠低于國有大型企業,國家刺激經濟發展對中小企業給予的政策支持不足,各銀行對中小企業放貸政策設置障礙過多。在這種情況下,中小企業長期處于資金缺乏的狀態,沒有長期穩定的資金來源,一旦遇到資金周轉困難問題,很難應變,就會面臨極大的財務風險。

      2.2企業營運資金管理能力不足

      大多數中小企業缺乏統一和規范的融資管理體制,對資本市場也缺乏充分的認識和了解,盲目融資,造成負債壓力較大,企業償債能力不足,財務風險較高,影響了企業長期可持續發展。另外,中小企業普遍存在存貨流動性差的問題,對存貨管理缺乏有力的措施,導致存貨積壓占用企業大量流動資金,增加財務風險。存在高額庫存的企業必然應收賬款的管理也會成為企業的棘手問題,為了緩解庫存壓力而盲目賒銷,過于追求銷售業績,而忽視了對客戶資信情況的審核,造成壞賬的幾率增加,對企業流動資金的及時收回帶來困難,降低了企業營運資金的流動性,產生了資金運營的惡性循環。

      2.3中小企業難以應對外部風險

      企業需要應對的風險主要來自國際和國內市場的變化、國家貨幣稅收等政策的調整、經濟環境的變化等。這些風險都是不可控的,而中小企業缺乏完善的應對風險的機制,企業的管理層和財務管理人員對風險的認識不足,應對風險的措施不到位,一旦發生意外情況,中小企業往往手足無措,無法應對外部環境變化帶來的財務問題,產生巨大的財務危機。

      3中小企業財務風險的防范措施

      3.1加強中小企業內部控制

      建立完善的內部控制制度,提高財務人員的財務風險防范意識。強化財務運作過程的管理和控制。在日常財務工作中,不斷提高財務管理人員的管理水平,將風險管理貫穿于財務工作過程。加強對企業應收賬款和存貨的風險管理,建立完善的應收賬款審批和嚴格的催收制度,對客戶的信用進行科學評價,對壞賬進行及時分析管理,盡量避免壞賬發生的可能。加強存貨的管理,提高存貨流動性,建立訂單生產、以銷定產等科學有效的存貨管理機制,避免存貨大量積壓,影響流動資金的利用效率。建立有效的風險應對機制,盡可能避免企業發生財務風險,阻礙企業持續穩定地發展。

      3.2采取多種措施拓寬融資渠道,加大對中小企業的扶持力度

      加強信用體系建設,規范企業財務人員和管理人員的信用樹立良好的企業信譽,提高中小企業信用度。建立多元化融資體制,加大對中小企業的信貸支持,鼓勵銀行對中小企業信貸投放,建議我國的商業銀行對中小企業采取可行的信貸評價體系,放寬放貸條件,推行符合中小企業特點的貸款服務,在貸款額度、貸款利率方面給予其扶持,對經營穩定、回報可靠的企業加大資金支持。建立專門為中小企業提供融資服務的信貸機構,改進銀行貸款的審批程序,對無法發行股票、通過債券籌資的中小企業建立創業投資基金。

      3.3建立風險預警機制,提高防范風險的能力

      優化財務信息處理工作,在收集廣泛信息的基礎上,建立風險預警機制。建立專門的信息管理機構,為風險預警提供保障。制定保障風險預警運行的有效制度,完善財務管理制度,強化監管,及時、準確獲取信息,確保將準確的預警信息第一時間傳遞給企業管理者,企業管理者根據預警信息及時做出正確決策。作為中小企業的管理者應合理分析和防范財務風險,處置不良資產,控制資金投放,加快資金周轉,減少存貨積壓,加快應收賬款周轉,提高企業資金的利用效率。另外,要合理投資,分散投資風險。

      作者:劉晶晶 姚冬梅 楊德剛 單位:濰坊工程職業學院 青州貝特化工集團有限公司

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