網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管控模式

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【摘要】企業(yè)集團(tuán)管控的核心是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，然而財(cái)務(wù)管控的關(guān)鍵在于資金管控，企業(yè)價(jià)值增值和風(fēng)險(xiǎn)控制受到了企業(yè)資金管控效率的影響。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，資金在集團(tuán)企業(yè)中有著比較特殊的地位，企業(yè)集團(tuán)采用的資金管控模式已經(jīng)直接關(guān)系到了企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，從實(shí)際情況來(lái)看企業(yè)集團(tuán)資金管控模式主要有財(cái)務(wù)公司和結(jié)算中心兩種，其中財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心模式不同的是可以作為獨(dú)立的法人，既可以實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，又可以更好的實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，幫助企業(yè)集團(tuán)拓寬籌資渠道，因此財(cái)務(wù)公司已經(jīng)逐漸成為企業(yè)集團(tuán)，特別是一些國(guó)有企業(yè)集團(tuán)選擇的資金管控模式[1]。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，大量的計(jì)算機(jī)技術(shù)被應(yīng)用到企業(yè)集團(tuán)資金管控的過(guò)程中，可以說(shuō)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下給企業(yè)集團(tuán)資金管控模式帶來(lái)了一些變化，本文從網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管控帶來(lái)的變化出發(fā)，分析了網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的優(yōu)點(diǎn)，提出了幾點(diǎn)在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的措施，目的在于提高企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的水平。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金管控模式探討

數(shù)字化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化是信息化的三個(gè)組成要素，信息化存在的方法和技術(shù)學(xué)基礎(chǔ)是數(shù)字化，信息化的物質(zhì)基礎(chǔ)是電子化，信息化應(yīng)用效應(yīng)和發(fā)揮作用的環(huán)境基礎(chǔ)是網(wǎng)絡(luò)化。信息資源在網(wǎng)絡(luò)化的環(huán)境下，有著高度共享的特征，可以更直觀的進(jìn)行信息化建設(shè)，提高信息化建設(shè)的可操作性。我國(guó)集團(tuán)企業(yè)在資金管控方面經(jīng)歷了從松散到集約的轉(zhuǎn)型，只有集團(tuán)企業(yè)資金運(yùn)用的好，才能夠幫助集團(tuán)企業(yè)獲得更好的發(fā)展，因此對(duì)網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管控模式是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)有一個(gè)值得研究的課題，只有認(rèn)真的研究這個(gè)課題才能夠找出網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的措施，提高企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的水平。

一、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管控的變化

（一）加大了企業(yè)集團(tuán)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)

1.資金籌資風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)集團(tuán)的籌資可以分為內(nèi)部籌資和外部籌資，由于在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下信息有著高速的傳播性，加大了市場(chǎng)的開放性和不確定性，降低了市場(chǎng)的可控制性，也加大了企業(yè)集團(tuán)籌資的風(fēng)險(xiǎn)。

2.資金審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

由于企業(yè)集團(tuán)資金管控在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下進(jìn)行，很容易產(chǎn)生事后無(wú)法查證的風(fēng)險(xiǎn)，需要注重紙質(zhì)的保存，要加大審計(jì)的力度，降低資金審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.人員技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn)。

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下由于內(nèi)部控制、黑客、人員素質(zhì)等因素的影響，資金網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)的安全性較低，這就加大了企業(yè)集團(tuán)資金管控的難度，也加大了財(cái)務(wù)管理環(huán)境的復(fù)雜性，資金管控人員很容易因?yàn)槿狈夹g(shù)導(dǎo)致決策失誤。

（二）企業(yè)集團(tuán)資金管控的方式變化

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行資金管控的時(shí)候可以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，采用動(dòng)態(tài)在線管理和遠(yuǎn)程操作的方式，其中遠(yuǎn)程操作包括了遠(yuǎn)程記賬、報(bào)表、查賬、審計(jì)、監(jiān)控等，逐漸形成了網(wǎng)絡(luò)化資金管控模式，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)管控模式實(shí)現(xiàn)了集約化模式的轉(zhuǎn)變[2]。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的優(yōu)勢(shì)

（一）有利于資金預(yù)算控制

企業(yè)集團(tuán)可以通資金預(yù)算控制來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的控制，但是在傳統(tǒng)手工管理方式下，在資金預(yù)算的控制和時(shí)間上往往形式化比較嚴(yán)重，然而資金控制在網(wǎng)絡(luò)化系統(tǒng)中，資金預(yù)算的數(shù)據(jù)就可以集中存放在數(shù)據(jù)庫(kù)中，實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一管理，可以為資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和信息反饋提供良好的條件。在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)的資金滾動(dòng)預(yù)算可以得到較快的編制，在網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)中資金預(yù)算控制方案可以自動(dòng)的生成，提高了資金預(yù)算的剛性[3]。

（二）有利于對(duì)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)的控制

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金管控模式，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)流程與業(yè)務(wù)流程融為一體，為實(shí)時(shí)監(jiān)控資金提供了便利條件。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)只能在事后進(jìn)行核算和反映，會(huì)計(jì)流程遠(yuǎn)離了業(yè)務(wù)流程，不利于會(huì)計(jì)控制職能的發(fā)揮。

（三）有利于資金的集中管理和統(tǒng)一決策

企業(yè)集團(tuán)在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中是很難實(shí)現(xiàn)集權(quán)化管理的，然而在網(wǎng)絡(luò)化的環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)可以利用數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)、電子數(shù)據(jù)交換等技術(shù)，為資金集中管理提供了一個(gè)良好的平臺(tái)，在“集中共享、數(shù)出一門”的原則下，當(dāng)企業(yè)集團(tuán)的資金數(shù)據(jù)發(fā)生變化的時(shí)候，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)生成控制信息和資金信息，消除了資金控制的時(shí)空障礙，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理和統(tǒng)一決策。

三、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的建議

（一）樹立新型的財(cái)務(wù)管理思想

財(cái)務(wù)核算管理是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的側(cè)重點(diǎn)之一，企業(yè)集團(tuán)要想在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理模式，集團(tuán)內(nèi)部的全體員工就要轉(zhuǎn)變?cè)瓉?lái)的傳統(tǒng)觀念，要不斷學(xué)習(xí)新的管理理念和和管理思想，要認(rèn)識(shí)到在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下對(duì)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的必然趨勢(shì)，要在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下樹立集中管理的資金管控思想。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下樹立集中管理的思想，要對(duì)集團(tuán)內(nèi)部成員的財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)政策信息、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息進(jìn)行集中的管理，信息資源只有在集中管理的前提下，才能夠提高信息的有效性、真實(shí)性、正確性，才能夠?qū)⒇?cái)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制作用發(fā)揮到最大化。同時(shí)企業(yè)集團(tuán)也要在內(nèi)部構(gòu)建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的流程，企業(yè)集團(tuán)可以通過(guò)信息流來(lái)保證各成員的有序運(yùn)作，有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高，使得企業(yè)的資源的可以得到合理的配置。

（二）營(yíng)造良好的網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境

信息資源要在沒有網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的條件下實(shí)現(xiàn)集中管理是很難的，在我國(guó)集團(tuán)企業(yè)的特點(diǎn)是：多元化、跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)，隨著網(wǎng)絡(luò)化的不斷發(fā)展，可以打破信息在時(shí)間和空間上的界限，可以保障企業(yè)集團(tuán)從根本上實(shí)現(xiàn)信息的集中管理。企業(yè)集團(tuán)要實(shí)現(xiàn)資金管控的集中化管理，就要選擇好良好的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)架構(gòu)，要營(yíng)造良好的網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境，企業(yè)集團(tuán)目前使用的信息技術(shù)有以下三種：客戶服務(wù)器技術(shù)結(jié)構(gòu)、瀏覽器技術(shù)結(jié)構(gòu)以及兩者相結(jié)合的技術(shù)結(jié)構(gòu)，企業(yè)要根據(jù)自身的集中管理范圍、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、實(shí)時(shí)控制力度等綜合因素來(lái)考慮選擇哪種網(wǎng)絡(luò)化結(jié)構(gòu)。同時(shí)企業(yè)集團(tuán)為了搭建財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用平臺(tái)，要選擇合理的軟件資源，企業(yè)集團(tuán)要根據(jù)財(cái)務(wù)管理的實(shí)施戰(zhàn)術(shù)和目標(biāo)，來(lái)確定軟件資源的配置，保證更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)軟件資源配置主要包括以下幾點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊、固定資產(chǎn)模塊、成本管理模塊、全面預(yù)算管理模塊等。

（三）設(shè)計(jì)科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理方案

1.設(shè)計(jì)資金動(dòng)態(tài)管理方案。

企業(yè)集團(tuán)生存和發(fā)展的關(guān)鍵是資金，資金流動(dòng)是否順暢直接關(guān)系到了企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)效益，編制資金計(jì)劃是集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金管理的開始，可以實(shí)時(shí)的控制企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)，可以更好的實(shí)現(xiàn)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)的目的，設(shè)計(jì)資金動(dòng)態(tài)管理方案要從以下幾方面入手：首先在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金管理的基本框架主要包括：短期預(yù)測(cè)中心，通過(guò)中心可以從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲得應(yīng)收款、銷售訂單、存款到期等信息，可以自動(dòng)生成短期預(yù)測(cè)表，通過(guò)短期預(yù)測(cè)表企業(yè)集團(tuán)的管理者可以對(duì)現(xiàn)金流量情況有較好的了解，可以對(duì)資金進(jìn)行合理的安排，提高資金的使用效率；計(jì)劃中心，也就是對(duì)資金進(jìn)行長(zhǎng)期的預(yù)算，管理者可以通過(guò)預(yù)算及時(shí)的了解資金的流入和流出情況[4]。其次資金管理組織機(jī)構(gòu)的確認(rèn)。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，加大了財(cái)務(wù)公司的難度，大多數(shù)的企業(yè)集團(tuán)將結(jié)算中心與內(nèi)部銀行相結(jié)合，逐漸建立起了財(cái)務(wù)結(jié)算中心，在企業(yè)集團(tuán)中財(cái)務(wù)結(jié)算中心是一個(gè)管理部門，主要負(fù)責(zé)了企業(yè)集團(tuán)的日常資金結(jié)算工作，可以代表企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行籌集、協(xié)調(diào)、規(guī)劃和調(diào)控，可以有效的調(diào)節(jié)資金的流向，對(duì)資金的使用進(jìn)行宏觀的調(diào)控，加強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn)，挖掘出資金的使用潛力，提高資金的使用效率，防止資金的流失，因此在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境企業(yè)集團(tuán)要建立起財(cái)務(wù)結(jié)算中心，該中心要具備內(nèi)部銀行和結(jié)算中心雙重職責(zé)，為了保證資金得到有效的管理，無(wú)論企業(yè)集團(tuán)的成員是否在銀行開戶，都要在賬戶中心開設(shè)內(nèi)部賬戶。再次資金內(nèi)外部流程的設(shè)計(jì)。我們將集團(tuán)企業(yè)在內(nèi)部發(fā)生交易的時(shí)候各個(gè)子公司的資金結(jié)算是由財(cái)務(wù)中心來(lái)實(shí)施的稱作是資金內(nèi)部結(jié)算，將集團(tuán)企業(yè)的分公司、子公司與其他供應(yīng)商之間的資金結(jié)算稱作是外部資金結(jié)算，為了減少因資金分散管理帶來(lái)的資金沉淀積壓的問(wèn)題，我們要對(duì)內(nèi)外部資金流程進(jìn)行設(shè)計(jì)，節(jié)約資金成本，提高資金的周轉(zhuǎn)效率。

2.設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理方案。

企業(yè)集團(tuán)要根據(jù)自身的資源和未來(lái)的發(fā)展?jié)摿Γ袁F(xiàn)階段網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)出適合自身發(fā)展的全面預(yù)算管理方案，使得企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)可以得到很好的控制，將會(huì)計(jì)監(jiān)控職能在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下可以的到更好的發(fā)揮[5]。其中在設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理方案的時(shí)候要考慮到以下幾點(diǎn)：一是全面預(yù)算體系的建立，全面預(yù)算體系是由預(yù)算的編制人員來(lái)對(duì)企業(yè)該編制哪些預(yù)算進(jìn)行的確定，其中包括了預(yù)算的內(nèi)容、預(yù)算的起止點(diǎn)等。全面預(yù)算體系在企業(yè)集團(tuán)中通常是由集團(tuán)總公司來(lái)確定的，然后才將其放入管理會(huì)計(jì)平臺(tái)當(dāng)中，各個(gè)下屬單位可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)的形式了解到全面預(yù)算體系的內(nèi)容。二是預(yù)算的編制，在全面預(yù)算體系下要編制各個(gè)預(yù)算表，在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)方法下，編制預(yù)算報(bào)表需要花費(fèi)大量的人力和物力，在手工的條件下很多數(shù)據(jù)都是人工填寫的，如果企業(yè)的利潤(rùn)目標(biāo)發(fā)生了變化，很多數(shù)據(jù)都需要進(jìn)行修改，會(huì)計(jì)信息也得不到很好的反映。然而在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，需要財(cái)務(wù)人員根據(jù)事先定義的規(guī)則將數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)當(dāng)中，當(dāng)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)當(dāng)中大部分的報(bào)表就會(huì)在系統(tǒng)中自動(dòng)生成，提高了預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和效率。三是對(duì)預(yù)算進(jìn)行實(shí)時(shí)控制和分析。企業(yè)集團(tuán)要將實(shí)際數(shù)和預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)的對(duì)比，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及其中的差異，在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下對(duì)預(yù)算進(jìn)行分析主要是按照分析的要求自動(dòng)生成分析結(jié)果。

（四）構(gòu)建資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)

集團(tuán)企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下要構(gòu)建資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)來(lái)優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金管控模式，其中主要可以從以下幾方面入手：

1.構(gòu)建要素。

資金網(wǎng)絡(luò)控制體系按照重要程度和功能可以劃分為核心要素和輔助要素，可以說(shuō)這兩個(gè)重要要素是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)中不可分割的部分，其中資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)的樞紐是核心要素，直接關(guān)系到了企業(yè)集團(tuán)的資金控制和管理的各項(xiàng)功能能否得到實(shí)現(xiàn)，可以為集團(tuán)企業(yè)的管理層進(jìn)行決策提供相關(guān)的數(shù)據(jù)支持，核心要素主要包括了四個(gè)模塊即資金結(jié)算控制系統(tǒng)、資金預(yù)算控制系統(tǒng)、資金全程預(yù)警系統(tǒng)和資金分析決策控制系統(tǒng)；為了提高企業(yè)集團(tuán)資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)的完善性，也需要一些輔助性的功能來(lái)幫助資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)，主要的輔助要素包括了賬務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)銀系統(tǒng)，一方面資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)通過(guò)賬務(wù)系統(tǒng)接口，可以實(shí)現(xiàn)與賬務(wù)處理系統(tǒng)的對(duì)接，可以對(duì)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)的賬務(wù)處理，當(dāng)集團(tuán)企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)候就會(huì)自動(dòng)生成記賬憑證，可以滿足集團(tuán)企業(yè)的記賬要求，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)一些特定科目的多級(jí)科目核算，另一方面網(wǎng)銀系統(tǒng)的接口設(shè)計(jì)采用的是開放式，接口方案也預(yù)設(shè)置了多家商業(yè)銀行，在很大程度上符合了商業(yè)銀行的要求，可以使商業(yè)銀行更好地為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)，網(wǎng)銀系統(tǒng)要同時(shí)支持ERP系統(tǒng)，使ERP系統(tǒng)與結(jié)算系統(tǒng)能夠有效的結(jié)合，更好的實(shí)現(xiàn)銀行與集團(tuán)企業(yè)的協(xié)同工作[6]。

2.總體框架。

核心要素在整個(gè)資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)中是主體部分，為了實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的協(xié)同處理，實(shí)現(xiàn)了輔助要素與系統(tǒng)接口的連接，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金業(yè)務(wù)流程的一體化，企業(yè)集團(tuán)資金網(wǎng)絡(luò)控制系統(tǒng)要與其他系統(tǒng)相連接，對(duì)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)的集中管理。

（五）提升信息化程度

在網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下，企業(yè)集團(tuán)可以采用ERP信息系統(tǒng)進(jìn)行資金集中化管理，ERP系統(tǒng)既能夠適應(yīng)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，又能夠反映收付實(shí)現(xiàn)制的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)金流量，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該將財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為控制資金管控的主要中樞，系統(tǒng)的搭建需要與企業(yè)集團(tuán)流程和制度相結(jié)合。從實(shí)際情況來(lái)看集團(tuán)企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)的前期投入，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部建立ERP項(xiàng)目小組，從企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際情況出發(fā)，設(shè)計(jì)出一套規(guī)范靈活的收款系統(tǒng)，合理的分配人員工作職責(zé)，明確各個(gè)崗位的權(quán)限，不斷提升網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的信息化程度。同時(shí)由于企業(yè)集團(tuán)面臨的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境是非常復(fù)雜的，因此在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)資金管控模式要提升一定的預(yù)見性，隨時(shí)來(lái)規(guī)避即將發(fā)生的資金風(fēng)險(xiǎn)，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)集團(tuán)要建立一個(gè)良好的資金預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)集團(tuán)的管理層能夠在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)情況的問(wèn)題，并作出針對(duì)性的調(diào)整，企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)警系統(tǒng)要以集團(tuán)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和分析來(lái)提升企業(yè)集團(tuán)資金管控模式的水平。

四、結(jié)論

綜上所述，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快，現(xiàn)代企業(yè)逐漸向集團(tuán)化的方向發(fā)展，以網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為載體的企業(yè)集團(tuán)資金管控模式可以更好的提高企業(yè)集團(tuán)的資金管理水平，在很到程度上可以避免因?yàn)檎J(rèn)為管理不善導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，一方面通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化的管理可以降低企業(yè)資金管理的成本，另一方面可以從整體上把握企業(yè)資金從籌集到投放的重要信息，因此企業(yè)集團(tuán)要從自身經(jīng)營(yíng)情況出發(fā)采用科學(xué)合理的措施對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金管控模式進(jìn)行優(yōu)化，為企業(yè)集團(tuán)資金管理提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。五、建議企業(yè)集團(tuán)在網(wǎng)絡(luò)化的環(huán)境下要完善公司治理結(jié)構(gòu)，良好的公司治理結(jié)構(gòu)才能夠保證資金管控模式的有效實(shí)施，同時(shí)集團(tuán)企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管控的時(shí)候，要考慮到上市公司集團(tuán)整體利益的最大化，同時(shí)企業(yè)集團(tuán)也要加大自身的信息化建設(shè)。

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作者：張寧 單位：大地集團(tuán)