借先進經驗談廣西企業融資的政策支持

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中小企業是國民經濟中最活躍的成分，在繁榮經濟、促進增長，擴大就業、推動創新等方面發揮著越來越重要的作用。但中小企業普遍由于企業規模小、技術水平低等原因在與大企業的競爭中處于劣勢，而其中資金短缺是困擾中小企業發展的核心問題，這種困難已經成為中小企業發展的“瓶頸”。本文在理論分析的基礎上，借鑒國外經驗，以廣西為切入點，提出財政支持中小企業融資的政策建議。

一、廣西中小企業融資現狀

(一)中小企業貸款呈現快速增長態勢。據自治區金融辦提供的資料顯示，2011年1～9月廣西中小企業人民幣貸款新增549.2億元，占全部企業新增貸款的78.8%，同比提高16.4個百分點。其中，小企業新增貸款437.8億元，占全部企業新增貸款的比重同比提高18.3個百分點。截至2011年9月末，全區中小企業人民幣貸款余額達3625.2億元(含票據貼現)，同比增長42.3%，高于全區人民幣各項貸款增速24.2個百分點。從貸款投向行業結構分析，新增中小企業貸款主要投向制造、批發零售和水利等三個行業，2011年上半年上述三個行業新增中小企業貸款共283.97億元，共占全區中小企業貸款增量的70.49%。

(二)財政支持中小企業融資成效顯著。主要體現在:一是設立自治區中小企業發展資金。據統計，2008～2010年間，自治區財政預算累計安排中小企業發展資金2.1億元，扶持中小企業技術改造固定資產投資項目358項，引導和帶動銀行、民間資本增加投入約90.8億元。二是支持中小企業投融資擔保體系建設。2010年，自治區財政安排專項資金對8家符合條件的信用擔保機構按上年年均貸款擔保責任額的6‰給予擔保風險補償共計1747萬元，帶動擔保機構為1400多戶中小企業提供2600筆貸款擔保，擔保金額108.29億元。三是構建小企業貸款風險補償機制。2010年，自治區財政撥付上年度小企業貸款風險補償資金1522萬元，帶動120家金融機構為小企業發放貸款，年平均貸款余額為48.84億元，同比增加31.43億元，增長1.8倍。

(三)中小企業融資滿足率仍然較低。目前，全區中小企業的資金來源主要依靠自籌和銀行貸款，通過股票上市、發行債券、引進私募基金等其他融資方式所占的比重依然很小。調查顯示，95.51%的樣本中小企業主要依賴銀行融資。2011年以來信貸資金緊張，63.46%的樣本中小企業認為從銀行可貸到的資金較上年同期減少，同時有38.46%的樣本中小企業認為銀行貸款的門檻較上年有所提高。2011年上半年樣本中小企業資金需求為28.95億元，同比增加11.44億元;75.64%的樣本中小企業表示有融資需求，但融資需求滿足率僅為68.30%，同比下降10.47個百分點。

二、中小企業融資難的原因

(一)從中小企業自身的角度分析。中小企業這一概念本身就隱含著中小企業的下述特征:人員少，資產有限，抵押擔保缺乏充足的財產;產出規模小，資本技術構成低;經營活動范圍較小，涉及的產品、行業、市場領域有限，不具備多元化經營、分散組合的條件，抵抗市場、行業波動能力小，競爭力弱等。同時，大部分中小企業經營不夠透明，企業財務管理水平低下，財務制度不健全，報表賬簿不完善，存在做假賬的現象，尤其在中小企業的早期階段，通常缺乏審計部門確認的財務報表，其盈利能力難以預測，這無疑增加了銀行對企業財務信息的審查難度，銀行經營面臨的風險較大。而由于中小企業所需貸款一般單筆數量不大，且往來頻率較高，就使得銀行對中小企業放貸的單位管理成本費用高于大企業，出于盈利性原則的考慮，銀行一般不愿意對中小企業貸款。另外，一些中小企業信用意識差，在出現經營困難時，不是從改善經營管理入手，而往往采取逃廢債務的做法，直接導致社會資源的低效配置，破壞了企業自身所處的金融市場信用環境，并反過來危害企業本身。

(二)從金融體系的角度分析。一是大型商業銀行機制失靈。為了規避風險，各大商業銀行都建立了風險約束機制。上收基層信貸審批權、審批權集中到省行和總行，許多銀行分支機構在當地只存不貸;同時，根據國際經驗，大銀行天然地傾向與大企業合作，大型銀行貸款堅持“四重”(即面向重點行業、重點企業、重點地區、重點客戶)方針，主要向安全性較高的行業、企業提供貸款。二是中小金融機構主體缺失。當前廣西金融體系機構中獨立的中小金融機構數量過少，這是中小企業融資難的重要原因之一。2010年，美國主要為中小企業提供服務的中小銀行有13980家，占全部金融機構的比例的75%;而隨著改革的深入與經濟結構的調整，廣西未能相應地建立起專門為中小企業服務的金融機構，不僅如此，一些原先定位于為中小企業服務的信用合作社也紛紛合并為合作銀行和地方商業銀行，其服務對象也發生了巨大改變，致使中小企業信貸渠道愈發變窄。三是資本市場發展滯后。廣西資本市場尚處于起步階段，證券市場有嚴格的準入條件，再加上證券市場對國有企業政策相對傾斜，重點扶持國有大中型企業上市融資;由于上市周期長、規模要求較高、成本相對較高、再融資手續復雜等因素，使得中小企業無法滿足公開上市的苛刻條件，即便能夠發行債券和股票，絕大多數也僅能以柜臺交易的方式進行，而柜臺交易存在較高的交易的成本和風險。

(三)從政府的角度分析。一是專門針對中小企業的服務機制不健全。缺乏統一的中小企業服務管理機構;缺乏為中小企業提供全方位服務的綜合性輔導體系;高水平、權威性強的社會中介機構發展緩慢，個人信用評估系統和企業資信評估系統不健全。二是信用擔保制度不健全。擔保貸款占全部貸款的比重較低，擔保能力十分有限;擔保公司對申請擔保企業審查偏嚴，許多無法獲得銀行貸款的中小企業同樣無法獲得擔保公司的擔保;區域性再擔保機構尚未建立，擔保機構的經營風險難以有效分散和化解，制約了信用擔保業務的進一步發展;擔保公司在貸款擔保中收費較高。三是穩定的支持機制尚未形成。由于廣西各級地方財政普遍較為困難，除自治區本級和部分市財政安排扶持中小企業發展專項外，全區大多數的縣財政沒有安排過這方面的專項。與中東部經濟較為發達的省區相比，廣西財政支持中小企業的發展仍然是低水平的，財政預算安排用于支持企業發展的總量不足，財政支持中小企業投入穩定增長機制更是缺乏相應的保障。

三、財政支持中小企業融資的必要性分析

(一)中小企業具有準公共產品的特性。在理論上，所謂公共產品，指的是收益具有正的外部性、使用不具有排他性的產品。表面看來，中小企業與公共產品似乎沒有太多的聯系，但是，中小企業是城市經濟的主力軍，社會就業的主渠道，農民增收的主板塊，為社會增加了巨大的福祉，具有收益正的外部性。截至2010年年末，廣西中小企業戶數(含工商個體戶)128.7萬戶，比2005年增加30.6萬戶，平均每年增加6.1萬戶。2010年全區中小企業完成總產值占全區企業總產值的72.4%、占全區生產總值的57.7%;從業人員占全區企業從業人員的80.6%、占全區城鎮就業年平均人數的69.9%;實現利潤占全區企業的72.6%;完成稅收占全區的70%。自治區認定的知識產權示范企業，有70%是中小企業。國家、自治區名牌產品、馳(著)名商標70%由中小企業擁有，發明專利80%以上由中小企業申報，科技型中小企業占了國家級和自治區級高新技術產業開發區企業總數的80%以上。因此，中小企業的順利發展對于其他經濟領域的健康發展有著積極的影響，即中小企業的發展具有較強的社會收益性等公共產品的特點，政府應動用其資源對中小企業進行扶持。

(二)彌補市場失靈、促進市場的發育與完善是公共財政的職責所在。市場失靈是公共財政的主要理論基石，是公共財政要解決的主要問題之一。中小企業的融資困境歸根結底還是由于金融市場的失靈，沒有相應的制度性保障作為依靠，僅靠市場無法進行合理的資源配置以滿足中小企業的資金需求。這時，政府有義務通過對市場失靈的環節進行修補或通過非市場手段把資源配置到中小企業中去。同時，按照建立公共財政體制框架的目標，彌補市場失靈、促進社會主義市場經濟的發展與完善是當前工作的重中之重，金融體制是我國社會主義市場經濟體制的核心內容之一，金融市場的發展與完善關系改革與發展的成敗，是最重要的公共產品之一。因此財政介入中小企業融資問題是經濟運行的內在要求。

(三)中小企業創新發展需要財政的支持。中小企業的技術創新活動具有高風險的特征，同時知名度和信譽度低，產品開發、經營風險和管理成本高，因此融資難成為中小企業創新動力不足的主要問題。融資難造成的直接后果是，中小企業在成長早期面臨著非常高的失敗率，以至該階段被稱為“死亡谷”。在中小企業創新發展的重要性不斷提高、中小企業作為一個經濟群體的重要作用日益凸顯的今天，通過政府的支持和引導，幫助中小企業越過“死亡谷”，符合公共財政維護、促進國家和公共利益的基本原則，尤其在我國風險投資基金尚不發達的情況下，政府的財政支持就更加重要。

四、財政支持中小企業融資的國外經驗借鑒

(一)各國支持中小企業融資的財政政策概況。

1.美國。從20世紀40年代開始，美國就開始設立扶持中小企業發展的發放機構。一是國會和白宮的機構。在美國參眾兩院分別設立了中小企業委員會，負責中小企業發展、管理相關法律的制定和完善，并定期向兩院匯報企業工作的進展情況。二是美國在聯邦政府下設立中小企業管理局(SBA)來幫助中小企業解決資金不足的問題。SBA分為華盛頓總部、區域辦公室和地方機構。SBA分支機構遍布全國各地，可以向那些有較強技術創新能力、發展前景好的中小企業直接貸款，或直接對中小企業的創新研究進行資助。美國財政支持中小企業融資主要采取稅收優惠、財政補貼、貸款擔保、政府采購、鼓勵直接融資和風險投資等方式。

2.日本。良好的融資環境需要有法律政策保駕護航，日本也是奉行立法先行。在第二次世界大戰后，日本制定了關于中小企業融資的法律法規《中小企業基本法》。日本政府設立中小企業廳作為最高行政管理機構，并且相繼組建了直接由政府控制和出資的、面向中小企業的五大政策性金融機構———國民金融公庫、中小企業金融公庫、商工組合公庫、環境衛生金融公庫、沖繩振興開發金融公庫來落實相關法律、法規，以低于市場2～3個百分點的較長期的優惠貸款的利率向中小企業貸款。日本財政支持中小企業融資主要采取稅收優惠、財政補貼和貸款援助、風險資本投入、資本市場直接融資等方式。

3.德國。德國從20世紀70年代開始，把扶持中小企業作為一項重要的經濟目標，制定了“改革中小企業結構的綱領”，為促進中小企業建立合理的規模結構提供了政策依據。在聯邦政府建立了管理中小企業事務的專業機構，中小企業秘書處，隸屬于經濟部。德國最大的國有政策性銀行———德國復興開發銀行，專門制定了中小企業支持計劃，利用自身信用級別的優勢，從資本市場上籌資，向中小企業提供較長期限的優惠利率貸款。財政支持的目標是:能夠新增就業，節約能源及環境保護，新技術開發與利用，出口產品生產，公共工程與基礎設施建設，科技開發、培訓、咨詢等。凡是符合以上條件的中小企業都能得到政府的財政支持。支持的方式有直接投資、貸款貼息和減免稅收等。

(二)國外財政政策支持中小企業融資給我們的啟示。

1.政府財政資金支持的目標與市場經濟體制的建立和完善并無直接矛盾。政府的資金支持完全可以遵循市場經濟原則，既有助于市場經濟體制的建立，又可提高中小企業的市場競爭能力，關鍵是政府資金支持的模式和運作方式。實踐證明，無論是經濟發達的歐美國家，還是后起的亞洲國家，政府對經濟的干預和對中小企業行為的引導，都必須遵循市場經濟規律，這是中小企業財政政策取得良好效應的基本保證。在完善的市場經濟之中，中小企業是獨立的經營主體，擁有充分的決策自主權。政府為滿足經濟發展全局需要而制定和實施的中小企業財政政策，只是提供一種激勵機制，對中小企業的創立與運營起到引導和誘導作用，而不具有強制力。

2.政府財政資金支持的作用主要體現在政策導向方面。即通過少量財政資金帶動巨額社會資金，達到“四兩撥千斤”的功能。政府通過對特定類型對象的支持給社會傳遞政府政策意圖，引起社會對其充分重視，激發其投資熱情;更重要的是，政府可通過特定的支持方式，改變市場主體預期的收益—風險分布，從而改變其行為，這既可激勵市場主體對中小企業投資的動力，又可發揮巨大的杠桿放大作用。這是市場經濟條件下，財政資金發揮引導作用的主要思路。3.政府財政資金介入中小企業融資，并不意味著應該對中小企業融資大包大攬。一方面，由于中小企業融資風險高、回報率低，社會資本參與興趣不大，但政策性資金可以朝著建立以商業機構為主體的方向努力，只有通過提高現有商業機構的投資收益，才能起到示范作用，吸引民間資本的進入，進而不斷完善中小企業融資環境。這樣既可以減輕政府的財政負擔，又可以減少政府干預經濟運行的副作用。另一方面，財政資金與金融資金有效對接起來，充分發揮財政資金的引導、無償或者低成本的連續投入優勢，發揮金融支持的杠桿作用，將有限的財政資金放大數倍，用于向中小企業提供資本支持。財政引導支持的中小企業融資可以為政府提供更多稅收，促進財政資金的可持續增長;資本的避險性要求財政的參與并引導資金流向，金融資本流入的杠桿效應反過來又放大了財政資金的功能。

五、支持中小企業融資的財政政策建議

(一)著力提升財政扶持資金對中小企業的聚焦效益。

1.加大財政資金規模。各級財政要繼續安排中小企業發展專項資金支持中小企業結構調整、技術改造、與大型企業協作配套、增加稅收和就業崗位等項目。已經設立中小企業專項資金的地區，要想辦法加大資金扶持力度，還未設立中小企業專項資金的，要想方設法拿出資金來扶持中小企業發展。同時，要按照“既積極、又穩妥”，“既整合、又管理”和“循序漸進、先易后難”的原則試行整合財政支持中小企業發展資金資源，要求統籌安排財政扶持資金，突出項目扶持重點，支持做強、做大幾個具有發展潛力的龍頭企業，提高財政資金使用效益。

2.優化財政資金的使用方向。財政資金的惠及領域將由個別領域和個體性優惠向區域性、群體性、普惠性方向轉換。財政資金的支持對象，要由對于單一企業或者項目的直接支持，向間接支持社會公共服務體系建設轉變，擴大財政支持中小企業的范圍。由于企業的發展周期經歷了創業、成長、成熟、衰退等階段。因此，要用財政資金對于處于不同發展階段的中小企業，所采用的扶植政策也應該有所不同。在財政資金的使用方向上，在普惠性和群體性的基礎之上，要對中小企業在進行技術創新、結構調整、節能減排、開拓市場、擴大就業等方面進行重點支持。

3.加強財政扶持資金跟蹤管理。一是建立財政扶持資金數據庫，充分掌握被扶持中小企業各類基礎數據資源，逐步實現信息化管理，為建立績效跟蹤評價工作打下基礎。二是要明確績效評價的對象、內容和范圍，規范財政扶持資金績效評價的程序和行為，保證績效評價工作規范、協調、有序進行。三是建立健全財政扶持資金績效跟蹤辦法，除對經濟效益指標進行考核外，增加社會效益(就業人數、公益支出等)、生態環境效益(污染物排放等)和循環經濟(節電、節水、節能)等指標，努力提高考核指標科學性、合理性和完整性。四是根據企業扶持資金績效評價工作政策性強、涉及面廣、操作難度大特點，要按照“先易后難”的原則，選擇具有代表性的項目進行績效評價試點，循序漸進、總結經驗、積極探索，通過實踐，不斷建立和完善財政扶持資金績效評價體系。

(二)積極拓展中小企業信用擔保的有效形式。信用擔保總體上具有“公共產品”屬性和比較明顯的外部效應，它在為銀行拓寬安全信貸市場和為企業提供融資激勵的同時，還要以固定擔保收益來承擔不固定的風險損失，私人部門一般不愿介入或只是有限介入，因此只有政府介入才能啟動和發展這項業務，政府介入的規范形式，必然是財政的介入，成為一項財政措施。與此同時，現實的經濟金融環境(尤其是財政的預算約束)決定了政府直接向中小企業提供政策性擔保資金的局限性，如何最有效的利用目前已有的小企業信用擔保財政措施，完善已有的擔保體系，同時有效的運用財政措施引導、促進民間資金向中小企業的有效配置，使擔保措施形式和擔保品種更多樣化，在控制風險的同時，擴大小企業融資的選擇空間，將是拓展中小企業貸款信用擔保財政措施的主要思路。

1.拓展新的擔保業務品種和方式。從中小企業信用擔保的發展趨勢來看，拓展多元化的擔保業務品種既有其必要性，也有其現實的可行性。一方面，中小企業信用擔保機構目前的定位主要還是中小企業融資擔保，隨著銀行商業化和利率市場化進程的加快，傳統的融資擔保有可能被邊緣化，拓展多元化的擔保業務有利于形成新的利潤增長點。另一方面，近幾年來源于市場發展的擔保需求迅速增長，如商貿領域、建筑工程領域以及環保、海事、訴訟、租賃、金融領域等，為信用擔保機構的運營提供了廣闊的空間。這些擔保業務品種或具有更好的盈利性，或經營風險相對較低，有些商業擔保品種在國外已經擁有成熟的盈利模式。因此，從長遠考慮，只有中小企業信用擔保機構的社會效益和經濟效益協調增長才是這個行業發展的正確道路。中小企業信用擔保機構在“扶持”的同時，還應當兼顧經濟利益，合理追求自身的盈利模式，這是中小企業信用擔保機構可持續經營必然的選擇。

2.建立分層次的政府支持的中小企業信用擔保體系。可以考慮建立省、市、縣三級政府分層次的中小企業信用擔保體系。各級政府的擔保重點應有所不同。省級政府實行全省統一的標準和辦法，重點對一些特殊項目和特殊行業的中小企業提供信用擔保或對財力薄弱的市、縣提供再擔保。市、縣政府則根據本地中小企業的特點，確定地區扶持重點。同時，各級政府要引導、調動民間機構的作用。通過設立不同形式的擔保機構，拓寬融資渠道，進一步完善中小企業信用擔保體系。根據《擔保法》和有關法律的規定，中小企業信用擔保機構的法律形式可以是企業法人、事業法人和社團法人三類，結合實際，可構建三種擔保機構，滿足中小企業的多方需求。一是設立中小企業信用擔保基金，其資金主要來源于政府財政預算，同時可吸收一部分社會捐資，實行市場化公開運作，接受政府的監管。二是地方政府、金融機構和企業共同出資組建擔保機構，主要為地方中小企業提供擔保，兼有商業擔保和信用擔保的雙重特征。三是由中小企業聯合組建會員制的擔保機構，自擔風險，自我服務，實行封閉運作，發揮聯保、互保的作用。對中小企業的扶持主要是政府的責任，民間擔保公司的擔保行為盡管是商業性的，但客觀上也帶來了社會效益，而且由于他們體制先進、機制靈活、敢于創新，是解決中小企業融資難的一種重要渠道，是政策性擔保機構的重要補充。特別是民間擔保公司質押抵押方式多樣，信用擔保形式多種，解決了一些特殊案例的融資難題。政府應該給予其鼓勵和支持，可制定擔保費補貼和損賬補貼等方式的扶持政策，調動民間擔保公司的積極性。

3.健全擔保代償金補償機制和壞賬核銷機制。擔保機構不僅需要有科學嚴格的防范風險的措施，而且還要建立良好的分散風險的機制。這些機制之一就是政策性風險代償補償機制。作為政府出資的政策性擔保機構，政府不僅要進行資本金的投入，還要以一定的方式對風險損失不斷給予補充。這樣貸款擔保機構才能生存、發展、壯大。反之，擔保公司則無持續發展的道路和前途。融資擔保業務本身是一項高風險業務，更是一種收益與風險不匹配的政策性業務。不但要求擔保機構自身的規范運作，而且要求政策的進一步配套。否則，擔保公司在對擔保資金放大的同時，也在放大著風險。政策性擔保機構執行的是政府的產業政策，服務的是企業和銀行，但服務是需要成本的，這個成本和風險只能主要由政府來承擔，財政要通過為政策性擔保機構撥備風險準備金、提供損賬補貼、全額撥款或差額補貼擔保機構等方式扶持政策性擔保機構的持續經營和穩步發展。

(三)大力拓寬中小企業直接融資渠道。

1.著力推動上市中小企業再融資和并購重組步伐。鼓勵條件好的上市公司依托資本市場開展企業并購，積極參與區內外產業整合，通過吸收合并、定向回購、定向增發等各種重組創新，實現跨越式發展。

2.輔導有上市潛力的中小企業上市。對擬上市企業加大培育力度，幫助企業做好依托資本市場加快發展的規劃;給予擬上市企業財稅優惠政策和上市企業扶持資金補貼。

3.大力推進股權融資。加大財政資金引導力度，大力發展股權投資及其管理機構和私募、公募基金，加強產業引導和行業自律，推動股權投資基金與企業上市聯動發展。

4.要鼓勵引導符合條件的中小企業發行集合債券和集合票據。自治區中小企業發展專項資金應拿出一部分，對發行集合債券、集合票據的中小企業給予補助。

5.積極創新融資方式。鼓勵中小企業開展租賃業務融資，鼓勵企業采用信用保險和短期抵押貸款保證保險等新型保險產品融資方式融資。

(四)努力創新多種方式并存的中小企業融資平臺。

1.探索建立支持中小企業發展的政策性銀行制度。政策性中小企業銀行的設立可集中針對中小企業發展特點，解決企業發展的資金需求，同時也在貫徹政策有關經濟政策的過程中，產生一種外在的示范和倡導效應，通過政策性融資活動間接地吸引和誘導商業性金融機構和私人部門從事中小企業投融資活動。美國的社區銀行模式不失為一種可借鑒的有效選擇，可以有效緩解信息不對稱問題，克服風險投資、常規銀行融資等無法解決的融資難問題。目前嘗試推開的小額貸款公司可謂是社區銀行的另一種變形方式，值得在實踐中加大推廣運用，但必須注意到小額貸款公司業務定位具有一定的特殊性，主要解決中小企業7天至6個月較為緊迫的短期貸款需求，防止出現兩種現象。一是小額貸款公司成為“高利貸”的代名詞。由于小額貸款公司貸款門檻較低，資金流動周期較短，企業需求度較高，同時處于公司經營盈利的考慮，因此，一般情況下會收取高于銀行同期利率水平的利率費用，會造成中小企業融資成本過高。二是小額貸款公司潛在壞賬風險較大，建議小額貸款公司以服務地域內企業融資借款需求為主，這樣既可以比較直接和容易地獲得中小企業的有關信息，充分了解借款者所從事的經營活動、財富狀況、社會關系甚至人品等，事先降低借貸風險，同時也可以更好突出地區融資服務優勢和特點，更充分發揮出小額貸款公司的信息優勢和資源優勢。

2.在條件成熟的產業園區內嘗試建立融資平臺。首先，通過園區融資平臺降低企業貸款門檻，為企業無固定資產抵押，快速獲得資金提供一套有效地解決方案，解決當前制約企業發展的瓶頸問題。其次，通過引入信托的方式，放大了政府資金的杠桿作用，解決了資金來源的合法性、合規性問題。將來隨著該模式的推廣，可通過引入更多的社會資金加入擴大信托規模，以長久地解決更多的中小企業融資難問題。最后，由政府資金發起設立信托計劃，并借助于市場機制，使政府資金更加有效地參與對中小企業發展的支持。

3.加快推進各類中小企業融資互助擔保平臺建設。嘗試通過企業之間互助擔保聯盟，解決企業在融資過程中的擔保和反擔保問題，同時通過一次評估信用，較長時間享用，質量和規模相近的企業互保，節約了擔保費用，降低了融資成本。如民間信用互助協會。通過企業互助以及擴大信用融資能力并向社會提供信用咨詢服務，為互助協會成員企業提供融資擔保。主要有中小企業流動資金貸款擔保、票據貼現擔保、開具承兌匯票擔保、固定資產貸款擔保、國企改制貸款擔保、管理者收購貸款擔保等。再如中小企業信用擔保聯盟。為同樣有融資需求的兩家企業在融資過程中互相擔保和反擔保，以中小企業信用擔保聯盟為形式，實現企業融資過程中的互保。

(五)有效防范和控制融資風險。

1.建立健全中小企業信用制度。從幫助和規范中小企業財務管理，扶持中小企業健康、持續發展的角度出發，各級政府要更加關注企業的財務管理和信用，可以借鑒美國小企業信用評分(簡稱SBCS)的操作方式，從第三方獲取小企業及企業主信用信息，利用模型預測貸款風險，作出貸款決策，提高小規模貸款的可得性。各級政府可從政策績效評估、誠信服務平臺等角度出發，將企業信用與企業融資相掛鉤。搭建相關的企業信用評估的工作平臺，嘗試將企業財務信用等級評定等與政策扶持、小企業貸款信用擔保、財政貼息掛鉤，通過委托專業的中介機構選擇部分區內中小企業進行資信評估，即在貸前對企業的內部管理結構、管理層素質、人力資源、對外經濟糾紛等一系列無法通過企業財務報表反映的資信情況進行評估，評估費用由政府埋單。通過信用平臺建設，一方面使那些講誠信、守信用的企業獲得貸款擔保的幫助和支持，另一方面能進一步提高擔保工作的質量，防范和降低風險的發生，區內中小企業誠實守信的意識也大大增強，真正起到了“守信受益、失信懲戒”的作用，維護了區域經濟的誠信氛圍。

2.指導和幫助企業規范自身管理。財政部門應積極采取各種扶持措施，引導企業從自身內部做起，做好管理，做好產品，提高附加值，增強市場競爭力，贏得市場認可。一是指導和幫助中小企業要不斷創新管理體制，提高管理決策水平和經營績效完善法人治理結構，建立起適應企業發展的現代企業管理模式和科學規范的公司化運轉機制。二是指導中小企業加強內部管理，規范企業財務制度，強化內部財務管理，嚴格財務會計制度，保證會計信息的真實性和合法性。三是督促中小企業通過自身的合法合規經營營造守信用、重履約的良好企業形象，增強社會信譽度，進而取得銀行的信任與支持。

3.加強社會化服務體系建設。加強和完善中小企業發展環境社會化服務體系建設，重點是支持建設一批小企業創業基地，建成一批公共服務平臺。針對中小企業生產經營中的困難，發揮社會化服務平臺的服務功能，開展“一企一策”對口幫扶活動，圍繞中小企業提出的問題，制定具體的幫助和扶持方案。建立幫扶資料庫，及時掌握企業生產經營情況，幫助企業解決生產經營中遇到的資金、技術、管理等困難，大力推動減輕中小企業負擔工作。同時，全面清理、整頓各類涉企收費，規范中介服務收費，減輕中小企業各種社會和經濟負擔，促進中小企業健康發展。