風險防范集團資金管理模式優化分析

前言：本站為你精心整理了風險防范集團資金管理模式優化分析范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

摘要：集團企業是企業多元化、大規模化的發展方式，也是企業開拓新市場、拓展企業規模的必經之路。資金是企業的根本也是企業發展的必然條件，企業在運行過程中，會出現許多的流動資金，在激烈的市場競爭當中，企業的存活不僅需要依靠企業整體實力以及企業結構，還需要依靠有效的資金管理。本文主要分析風險防范為基礎的集團資金管理模式的優化策略。

關鍵詞：風險防范；集團企業；資金管理；優化策略

企業的資金管理模式必然是以資金高效率流動、低財務風險為前提，對于集團企業而言，資金管理模式會受到集團的經營發展方式、集團組成結構、產權關系、規模大小等因素影響。對此，集團企業應當依據自身的實際情況，企業的戰略特點，發展規模，使用高效率化的資金管理模式。

一、當前集團企業資金管理模式普遍存在的問題

集團企業的資金普遍較為分散，這類資金分散的現狀與企業資金管理理念有著明顯的沖突。對于較為分散的資金，當前許多集團企業并沒有實行有效并且實用的應對策略，在子公司資金信息與母公司資金信息不平等的情況下，子公司開多個戶頭的情況較為普遍[1]。在這樣的環境背景之下，集團企業普遍會出現公司開戶多、開戶類型復雜的現象，最終導致資金管理出現嚴重的失衡、失控。導致集團企業如果無法對子公司進行有效的資金監督與控制，最終導致資金的浪費與缺陷。集團企業沒有辦法真正的整合、整理資金的結構，其資金預計以及資金使用計劃無法真正的發揮實質性作用。除此之外，少數集團企業的無計劃投資以及盲目擴大規模行為，全然不顧集團企業發展目標以及自身的實際經濟、管理能力，最終導致投資失利，企業本身遭受嚴重的經濟損失，導致本身就較為緊張的資金變得更加嚴峻[3]。資金的使用效率低是集團企業普遍存在的問題，其主要是因為子公司職責分辨混亂，缺少市場整體規劃經濟的靈活性以及調劑性，其成本與收益完全無法匹配[2]。某些集團企業的內部資金轉動效率非常低，其資金調控力度以及控制效率上非常低，同時對資金的調劑控制方式也較少。少數集團企業對子公司的資金投入之后無法收回，也是普遍存在的問題，這一問題也很大程度的提升集團的緊急負擔。

二、風險防范為基礎的集團資金管理模式優化策略

（一）提高集團企業與地方政府的協調、溝通

集團企業的發展過程中，需要考慮地方政府的整體規劃，例如地方政府想要著重發展某個地方的經濟，此時集團企業便可以依據地方政府的規劃，在這個地方規劃一些商業活動。集團企業按照合理、科學的方式進行規劃商業活動，并對企業發展進行整體設計[4]。與此同時，集團企業的資金管理模式也需要依據地方政府的規劃。例如，政府所提出的大力財稅、融資支持、優化發展、互聯網+轉型等等。由此可見，集團企業需要與地方政府之間保持長期的溝通與協調，以便集團企業的發展規劃與地方政府保持一致，保障其不會出現沖突的可能性。此外，集團企業的資金管理符合政府規劃的情況下，政府還會提供大力度、優惠政策等方式扶持企業更好的成長，這樣的方式能夠在本質上提高企業資金的管理效率以及資金使用質量，規避資金風險。

（二）提高對法律程序的認識

我國企業管理法中，對企業的管理、約束政策有許多，如果集團企業的某個資金使用行為違反了政府的管理條令，則會受到當地政府企業管理部門的懲罰，并可能沒收違反規定所使用資金。例如資金管理模式導致賬實不符或導致財務報表信息失真，則該資金管理模式便違反了國家法律法規，并對企業進行資金核查，罰款等。對此，集團企業不僅需要著重資金管理模式的改善，還需要提高財務人員對法律程序的認識。通過加大財務人員的法律知識認知能力，促使財務人員能夠清楚的認識集團企業資金項目管理時所可能涉及到的法律規定，并認識到違規行為的發生后果，從而避免集團企業資金管理模式及行為違反法律規定，避免資金出現政策上的風險。

（三）摒棄傳統資金管理思路，創新管理理念

企業的資金管理部門的工作理念、思維模式以及工作效率、工作質量是保障企業持續、穩定成長的必要條件。依據企業目前的管理狀況，企業各個部門之間需要轉變以往老舊的思維模式以及管理理念，樹立科學、有效的企業資金管理觀念，這需要從兩個方面著手：一方面，管理的實效性需要以資金管理模式、資金綜合評價值而制定[5]。對此，就需要將企業的資金成本績效進行及時的評估，并作為集團企業資金管理模式的主要核心參考內容；另一方面，集團企業管理者需要熟悉子公司的整個運行經濟鏈，集團企業資金管理會影響到整個集團企業的運行鏈，會對子公司的生產、策略、核算、控制以及考核等一系列過程造成一定的影響。對此，在對子公司控制之余，還需要制定子公司運行計劃，通過各類措施保障該計劃能夠得以實施，從而保障集團企業的整體利益，保障子公司在收控制情況之下給集團企業帶來更多的利益，保障集團企業資金安全。

（四）提高企業管理人員整體管理能力與素質

企業需要對財務管理從業人員進行定期或不定期的專業技能培訓，并在條件允許的情況下組織一些參觀、訪問以及調查等培訓性的活動。通過這些培訓，提高企業管理部門從業人員的專業技能水平，使財務從業人員更加了解管理行業的新政策、新動態以及新的工作方式。從而更好的完成企業管理工作。與此同時，企業還可以積極組織企業管理專家、行業導師等對企業現狀進行評價，并提供整改建議。通過提升從業人員的素質能力，有效的降低任何風險給企業帶來的資金威脅。

（五）提高時間成本控制重視度

時間對于任何人或企業而言，都是非常重要且轉瞬即逝的資源，也是控制企業管理質量的重要條件。特別是在當前競爭激烈、創新速度快的市場中，做好時間成本的管理，能夠給企業獲得更多的創造經濟利益的條件與空間。對此，企業需要穩定的提升自身的技術性能，提升企業的發展、生長速度，有效的縮短生產過程中所浪費的時間，合理的加快企業占領市場的速度以及企業產品的生存時間，從而使企業降低風險的同時獲得更多的經濟利益。

（六）提高集團資金控制能力，降低風險發生可能性

集團內部的資金控制能力，必須以嚴格的職責分工作為基礎。集團母公司對子公司的監督管理對資金的流動每一個環節都需要適應控制，杜絕實時監控流動形式不足、監控力度不夠的現象。對于集團企業的資金管理工作，其風險最大的便是資金的監控。因為集團企業的資金與其他企業不同，集團企業資金普遍較為分散，其監控相對較為困難。對此，實施全面、有效的資金監控有著實質性作用。實時監控是集團企業資金管理中杜絕資金風險最有效的方式之一，同時，實時監控只能夠通過計算機、網絡進行。所以，集團企業可以利用網上、數字化銀行以及現代銀行管理平臺等方式對集團企業的資金進行實時監控，依據企業對資金的實際管理需求選擇資金管理系統，從而保障各個環節中出現的資金支出、資金收入的合理性與安全性。與此同時，利用安全、密碼保護系統對這些信息、數據進行儲存，并通過網絡傳輸，保障資金的實用性。

三、總結

綜上所述，集團企業除了使用以上所描述的幾點資金管理優化方式以外，還需要依據實際情況選擇、優化更多的資金管理模式，從多個方向、多個創新策略對資金管理進行整改、優化，按照集團企業發展的基本要求，使其資金管理模式更加行之有效、更加符合自身的實際情況。與此同時，集團企業在采取多樣化資金管理模式時，必須以降低資金負載率、降低資金風險發生率、降低資金存款量、提升資金使用效率等作為原則，從而提升集團企業資金管理模式得以優化。財

參考文獻：

[1]曹秀國.基于風險防范的集團資金管理模式優化研究[J].商,2015(3):139-139.

[2]朱怡然，陳曉龍，程存歸.基于流程優化的企業集團資金管控研究——以ABC集團為例[D].重慶理工大學,2014.

[3]徐幸，胡琪.建立礦業集團公司資金管理長效機制,防范資金安全風險的實踐研究[J].經濟師，2012(8):248-249.

[4]田輝.董曉娟，趙正保.關于企業集團資金集中管理若干問題的探討[J].中國總會計師,2009(04):190-191.

[5]周顧宇，王炳志.周陽.我國企業集團資金集中管理模式與實踐探析——以中遠集團公司為例[J].特區經濟,2007,225(10):282-284.

作者：林佩慧 單位：溫州設計集團有限公司